財(cái)政政策的目標(biāo)

財(cái)政政策的目標(biāo)第一頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五引言：本章主題

本章研究政府該做什么。要回答這個(gè)問題就要闡明財(cái)政政策的目標(biāo)，并在理論上確定評價(jià)好壞的標(biāo)準(zhǔn)。公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第二頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五本章目錄第一節(jié)財(cái)政目標(biāo)的分類第二節(jié)資源配置效率第三節(jié)收入分配的公平

第四節(jié)效率與公平的權(quán)衡

退出公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第三頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五第一節(jié)財(cái)政目標(biāo)的分類

一、微觀目標(biāo)

二、宏觀目標(biāo)

返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第四頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五一、微觀目標(biāo)微觀目標(biāo)著重考慮在經(jīng)濟(jì)總量既定的前提之下的結(jié)構(gòu)問題，從資源配置和收入分配兩個(gè)不同的方面對經(jīng)濟(jì)狀態(tài)進(jìn)行評價(jià)。1.

資源配置（resourcesallocation）是指社會(huì)使用現(xiàn)有資源的方式。資源配置反映了人與自然的關(guān)系，它關(guān)注在資源總量既定的條件下的社會(huì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。財(cái)政政策會(huì)影響社會(huì)資源的使用方式和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，因此具有資源配置職能。規(guī)范分析的任務(wù)在于闡明資源配置的最佳狀態(tài)，為財(cái)政的資源配置職能確定目標(biāo)。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院下一頁第五頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五2.

收入分配（incomedistribution）是指社會(huì)產(chǎn)品在不同的社會(huì)成員以及各經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間的歸屬。收入分配反映了社會(huì)經(jīng)濟(jì)中人與人之間的關(guān)系，它關(guān)注在社會(huì)收入總量既定的條件下各人的收入份額。財(cái)政政策會(huì)影響收入分配狀況，因此具有收入分配職能。規(guī)范分析需要闡明怎樣的收入分配狀態(tài)被認(rèn)為是合理的，為財(cái)政的收入分配職能確定目標(biāo)。

返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第六頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五二、宏觀目標(biāo)宏觀目標(biāo)主要考慮社會(huì)經(jīng)濟(jì)總量。

1.

經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（stabilization）：社會(huì)現(xiàn)有的資源能夠得到有效的利用，物價(jià)總水平穩(wěn)定，就業(yè)充分。這是靜態(tài)的或短期的宏觀目標(biāo)。2.

經(jīng)濟(jì)增長（groupanddevelopment）:生產(chǎn)能力與經(jīng)濟(jì)總量不斷增長。這是動(dòng)態(tài)的或長期的財(cái)政政策對宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。本章著重討論微觀目標(biāo)。返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第七頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五第二節(jié)資源配置效率

一、帕累托效率

二、生產(chǎn)效率三、產(chǎn)品組合效率

四、交換效率

五、資源配置效率返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第八頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五一、帕累托效率1.

效率（efficiency）是指資源配置的最佳狀態(tài)。

2.

帕累托效率（Paretoefficiency）是指這樣一種資源配置狀態(tài)：任何可行的調(diào)整都無法使得調(diào)整之后一些人的境況變好，而其他任何人的境況至少不變壞。這種狀態(tài)被認(rèn)為是最好的。也被稱為帕累托最優(yōu)（Paretooptimal）。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院下一頁第九頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五3.

如果有某種資源配置狀態(tài)，通過一定的調(diào)整能使一些人的境況得到改善，而其他人的境況至少不變壞，就可以肯定，調(diào)整后的狀態(tài)優(yōu)于調(diào)整前的狀態(tài)。符合這一性質(zhì)的調(diào)整稱為帕累托改進(jìn)（Paretoimprovement）。能夠進(jìn)行帕累托改進(jìn)的狀態(tài)肯定不是最優(yōu)，帕累托效率是無法進(jìn)行帕累托改進(jìn)的資源配置狀態(tài)。

返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第十頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五二、生產(chǎn)效率1.

埃奇沃斯箱形圖（Edgeworthbox）：如果一個(gè)社會(huì)只使用X、Y兩種資源作為生產(chǎn)的投入，在資源數(shù)量給定的情況下，我們可以畫出一個(gè)長方形，它表示用既定數(shù)量的資源去生產(chǎn)兩種不同產(chǎn)品的所有配置方案。這個(gè)長方形被人們稱為埃奇沃斯箱形圖。2.

等產(chǎn)量曲線表示生產(chǎn)給定產(chǎn)量的所有資源組合。表示不同產(chǎn)量的等產(chǎn)量曲線構(gòu)成了生產(chǎn)函數(shù)。埃奇沃斯箱形圖、等產(chǎn)量曲線以及生產(chǎn)函數(shù)為分析生產(chǎn)效率提供了分析工具。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院下一頁第十一頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五3.

要使給定的資源在不同產(chǎn)品之間的配置實(shí)現(xiàn)帕累托效率，必須滿足這樣的條件：一種產(chǎn)品的資源邊際替代率等于任何一種其他產(chǎn)品的資源邊際替代率。滿足這一條件的資源配置狀態(tài)被稱為生產(chǎn)效率（productionefficiency）。4.

生產(chǎn)效率在現(xiàn)實(shí)中的含義就是要使每一種產(chǎn)品的生產(chǎn)以最低的成本實(shí)現(xiàn)最大的產(chǎn)出。

返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第十二頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五三、產(chǎn)品組合效率1.

產(chǎn)品組合效率試圖在所有滿足生產(chǎn)效率的狀態(tài)中最優(yōu)產(chǎn)品組合，以實(shí)現(xiàn)資源配置的效率目標(biāo)。2.

生產(chǎn)可能性邊界：所有滿足生產(chǎn)效率的資源配置狀態(tài)構(gòu)成了生產(chǎn)效率曲線，生產(chǎn)可能性邊界在某一點(diǎn)處的斜率稱為產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率。3.

無差異曲線是給消費(fèi)者帶來給定效用水平的所有產(chǎn)品組合的集合。無差異曲線在某一點(diǎn)處的斜率稱為成品的邊際替代率。生產(chǎn)可能性邊界和無差異曲線為分析交換效率提供了工具。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院下一頁第十三頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五4.

產(chǎn)品組合效率具有這樣的性質(zhì)：每一個(gè)消費(fèi)者的邊際替代率都等于產(chǎn)品的邊際轉(zhuǎn)換率。在實(shí)踐中，產(chǎn)品組合效率的含義是要使產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)最大限度地滿足消費(fèi)者的需要。返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第十四頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五四、交換效率1.

交換效率分析在給定的產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)條件下，產(chǎn)品在不同消費(fèi)者之間的配置。2.

交換效率需要滿足的條件是每一個(gè)消費(fèi)者的邊際替代率相等。

3.

交換效率的現(xiàn)實(shí)含義是產(chǎn)品要按照各個(gè)人的需要來進(jìn)行配置，最大限度地滿足消費(fèi)者的需要。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院返回第十五頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五五、資源配置效率1.

帕累托效率要求資源配置同時(shí)滿足生產(chǎn)效率、產(chǎn)品組合效率和交換效率。任何一個(gè)條件不符合都標(biāo)明資源配置還沒有達(dá)到理想狀態(tài)。2.

資源配置效率具有靜態(tài)的含義，它是在給定的資源、技術(shù)條件和消費(fèi)者偏好條件下才是確定的。當(dāng)這些因素發(fā)生變化時(shí)，有效率的資源配置狀態(tài)會(huì)相應(yīng)發(fā)生變化。3.

帕累托效率是以確認(rèn)所有個(gè)人都是平等的，每一個(gè)人的要求和愿望都要得到同等的尊重為倫理基礎(chǔ)的。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院返回第十六頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五第三節(jié)收入分配的公平一、公平的含義

二、公平的衡量返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第十七頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五一、公平的含義1.

有三種不同的對公平的理解和認(rèn)識：規(guī)則公平、起點(diǎn)公平和結(jié)果公平。2.

規(guī)則公平又被稱為經(jīng)濟(jì)公平，即認(rèn)為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是所有社會(huì)成員進(jìn)行交換，交換的規(guī)則必須公平。從規(guī)則公平來看，公平的含義僅在于所有社會(huì)成員都按統(tǒng)一的競爭規(guī)則行事，每個(gè)人所取得的收入與他為社會(huì)做出的貢獻(xiàn)完全對應(yīng)。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院下一頁第十八頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五3.

起點(diǎn)公平或機(jī)會(huì)均等試圖對規(guī)則公平進(jìn)行補(bǔ)充。不僅競爭過程中規(guī)則要公平，而且對于所有社會(huì)成員來說，競爭的起點(diǎn)也應(yīng)是公平的。起點(diǎn)公平強(qiáng)調(diào)在起點(diǎn)一致條件下的規(guī)則公平。起點(diǎn)公平主張消除由天然稟賦所造成的分配結(jié)果差別，但承認(rèn)和肯定因偏好和選擇所產(chǎn)生的收入分配差別。4.

結(jié)果公平又被稱為社會(huì)公平。它強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)成果在不同個(gè)人之間分配上的均等，強(qiáng)調(diào)各社會(huì)成員之間所擁有收入份額的相對關(guān)系。下一頁公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第十九頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五5.

財(cái)政學(xué)以結(jié)果公平來定義公平。因?yàn)橐?guī)則公平實(shí)際上主張以交換的方式來進(jìn)行收入分配。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，它與效率目標(biāo)是一致的，它是實(shí)現(xiàn)效率的必要條件，因此它不能構(gòu)成效率之外的一個(gè)獨(dú)立目標(biāo)。起點(diǎn)公平似乎介于規(guī)則公平和結(jié)果公平之間。只有結(jié)果公平才能夠形成可以與效率并列的一個(gè)獨(dú)立的評判標(biāo)準(zhǔn)。

返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第二十頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五二、公平的衡量1.

對公平的衡量主要有兩種方式，一種是貧困指數(shù)，另一種是基尼系數(shù)。

2.

貧困指數(shù)（povertyindex）是處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤＿@就需要確認(rèn)某一個(gè)收入水平為貧困線。貧困指數(shù)越大說明貧窮者越多，收入分配也就越不公平，反之則越是公平。用貧困指數(shù)的缺陷是首怎樣確定貧困線沒有一個(gè)客觀的標(biāo)準(zhǔn)，容易包含著一些武斷的因素。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院下一頁第二十一頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五3.

衡量公平程度的另一種方法是基尼系數(shù)（Ginicoefficient）。洛倫茨曲線與對角線之間的面積與對角線與所形成的三角形面積之比稱為基尼系數(shù)。它用以衡量收入分配的公平程度?；嵯禂?shù)的取值范圍在0和1之間，數(shù)值越小，收入分配就越公平，反之則越不公平。4.

基尼系數(shù)表示的公平是結(jié)果公平。它不反映社會(huì)總收入或個(gè)人收入絕對額的大小，只反映個(gè)人收入之間的相對關(guān)系。如果社會(huì)總收入增加了一倍，每個(gè)人的收入也增加一倍，只要個(gè)人收入之間的相對比例關(guān)系不發(fā)生變化，基尼系數(shù)就不會(huì)有任何改變。返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第二十二頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五第四節(jié)效率與公平的權(quán)衡一、效率、公平與社會(huì)福利二、效用分配可能性曲線三、社會(huì)福利函數(shù)

返回公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第二十三頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五一、效率、公平與社會(huì)福利1.

公平與效率的聯(lián)系：1）一定程度的公平是實(shí)現(xiàn)效率的必要條件。2）收入分配會(huì)影響社會(huì)福利。在收入的邊際效用遞減的情況下，調(diào)節(jié)收入分配有助于提高社會(huì)福利水平2.公平與效率的矛盾：生產(chǎn)的成果如何分配會(huì)對產(chǎn)出成果的量有重要影響，讓收入分配偏離交換規(guī)則會(huì)使勞動(dòng)和積累的積極性受到抑制，從而使生產(chǎn)的總量減少。3.問題：公平到什么程度才能使社會(huì)福利最大化。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院返回第二十四頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五二、效用分配可能性曲線1.

收入效用函數(shù)：表示收入與效用之間的關(guān)系，通常假定收入的邊際效用是遞減的，這個(gè)因素使得收入分配再對社會(huì)福利有促進(jìn)性影響。2.

分配與產(chǎn)出的關(guān)系：各人之間收入分配的相互關(guān)系與總產(chǎn)出量之間的相互關(guān)系，通常認(rèn)為分配與各人對生產(chǎn)的貢獻(xiàn)相背離就會(huì)抑制生產(chǎn)積極性，這個(gè)因素使得收入再分配對社會(huì)福利產(chǎn)生消極的影響。3.

效用分配可能性曲線：將上述兩個(gè)因素結(jié)合可以形成效用分配可能性曲線，該曲線表示與各種分配方案相對應(yīng)的各個(gè)人的效用水平。效率與公平的權(quán)衡最終取決于社會(huì)在效用分配可能性曲線上的選擇。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院返回第二十五頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五三、社會(huì)福利函數(shù)1.

社會(huì)福利函數(shù)（socialwelfarefunction）是社會(huì)福利水平與所有社會(huì)成員的效用水平之間的關(guān)系，它表明一個(gè)社會(huì)對效率與公平雙重目標(biāo)的偏好，它由社會(huì)無差異曲線構(gòu)成。社會(huì)無差異曲線的統(tǒng)一特性是它必定關(guān)于從原點(diǎn)出發(fā)的45度射線對稱。不同的倫理觀念形成不同的社會(huì)福利函數(shù)和無差異曲線。

2.

功利主義（utilitarianism）觀點(diǎn)認(rèn)為，社會(huì)福利水平等于社會(huì)所有成員的效用之和，一個(gè)社會(huì)應(yīng)追求社會(huì)總效用的最大化。不論是高收入者還是低收入者，他們之間的每一單位效用是等價(jià)的。功利主義的無差異曲線是一條斜率為－1的直線，它與效用分配可能性曲線的切點(diǎn)即為功利主義的政策目標(biāo)。

公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院下一頁第二十六頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五3.

羅爾斯主義（Rulsianism）觀點(diǎn)認(rèn)為，在社會(huì)成員之間的收入水平存在差距的情況下，富者的一單位效用與窮者的一單位效用不是等價(jià)的，社會(huì)福利水平應(yīng)由社會(huì)中境況最糟的那個(gè)人的福利水平?jīng)Q定,社會(huì)最求的目標(biāo)應(yīng)該是使境況最糟的人的效用水平最大化，又被稱為最小者最大化原則（themaximincriterion）。羅爾斯主義的社會(huì)無差異曲線呈Ｌ形，它與效用分配可能性曲線的切點(diǎn)就是羅爾斯主義的政策目標(biāo)。下一頁公共經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院第二十七頁，共二十九頁，編輯于2023年，星期五4.

折衷主義處在功利主義和羅