內(nèi)部控制內(nèi)部控制程序及各種管理制度

出納業(yè)務(wù)處理程序□收款程序出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：1.應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應(yīng)于傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(shù)(號碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后，將"號碼牌"(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。3.將收款后的傳票依序登記于：(1)現(xiàn)金收入帳。(2)現(xiàn)金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應(yīng)注意有無涂改)，憑此交付信托單或憑證等?！醺犊畛绦虺黾{部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證)辦理。1.凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記于：(1)現(xiàn)金支出帳。(2)現(xiàn)金支出日記帳。3.在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應(yīng)注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款(包括支票)。4.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會計及出納員副署。皂□漸夫出納集事務(wù)齡(一料)券機幣的狗整理木：覽1.倆收入化各項謠券幣鴉的整著理均撈應(yīng)湊善成整昏數(shù)后桿封扎細，其旦方法高如下虎：吼(1櫻)各駱種面攜額的辦券幣痛均應(yīng)欺分別神整理目，同呼一面初額每輔10劃0張朵為1貍扎，強每1傾0扎辟為1虎捆。襯(2唐)每翅扎應(yīng)繪用紙槍簽條愿封，覆每捆腎應(yīng)加樸貼封傅，注證明年曾月日屬。授(3些)同偶一面或額未濤滿1餡00星張的貸鈔券神，得沾以5易0張飾折摺除封扎拍。疾(4澇)各裂扎各觸捆經(jīng)群收人渴員應(yīng)勝加蓋干私章稱。霉(5產(chǎn))各召種硬散幣，胡同一已面額挪每5虛0枚奏為1扭卷，報每1窄00偶0枚懸為1邁袋，喉各卷吧名袋效須如秒蓋經(jīng)缸收人代員私引章。勒2.露經(jīng)手槳點鈔獨人員膜對其塊所簽攤封的方券幣榨負責坐。顧林客以摔當面諒點清頌為限滲，鈔授票一腳經(jīng)離善柜，酸所有欣封簽調(diào)即屬惹無效匆。銷(二班)其魚他事柿項：亡1.掛現(xiàn)金愈的提肢存：關(guān)(1險)往桌來行箭庫的潔票據(jù)紹及現(xiàn)主金提綱送，架應(yīng)派日適當薯人員井充任怖，金融額較英巨或低認為腔必要銅時應(yīng)鐮加派頭人員柏辦理恒。秧(2犯)每影日營騰業(yè)終頓了時蘆，除級酌留迎一部克分充標為次協(xié)日營秘業(yè)開綱時必最要的臥支付無資金賢外，螺所有違款項四應(yīng)盡冊量送押存行談庫。慎2.潤庫存區(qū)：丟(1點)現(xiàn)碌金庫賤存除浙現(xiàn)款躲外，嫌其他妖一切細票據(jù)甘、借啦據(jù)或埋取款芳憑條宵均不士能抵毫充。拌營業(yè)伐終了齡結(jié)帳鼓后，承如有誕經(jīng)收宴(付劫)的厲款項蔬應(yīng)辦雕妥次島日收透(付艙)款糧手續(xù)棉，經(jīng)確各級尚主管要人員竄核章管后連攜同傳侍票一面并保葉管。殼(2梁)每描日庫絲存現(xiàn)淡金，朝須與孤"現(xiàn)池金庫兼存表近"所農(nóng)載金昂額相樣符，靈如有代不符知時應(yīng)紗立即訪報告裝主管歸，并貢應(yīng)于揚當日蛙查明慨不符尋緣由炸，如擾確屬殊無法劫當日蝦查明兩時，知應(yīng)以脹暫收藝款或上暫付摘款科拍目整秘理，恭俟次爬日再指繼續(xù)祥調(diào)查葬。虛3.坦金庫誤：賺(1腳)金筐庫內(nèi)鳴外門芬應(yīng)備孔正副盜鑰匙瓣各一撇副，絕內(nèi)門授正鑰胳匙由幕出納最員負培責管嘩理使嚷用，掃外門嬸正鑰冤匙由濱經(jīng)理勾或指伏定副東經(jīng)理植掌管細，非合兩者氣不得道啟閉燕金庫名，內(nèi)尤外門封副鑰晚匙由臘經(jīng)理霉會同妖會計肺科長除及主制辦出草納員涉密封具緘口胸蓋騎陷縫章踏后，持交由評經(jīng)理域另行就保管導。銳(2隔)因歷故不坐能使腔用正股鑰匙姑需使鉗用副棋鑰匙悼時，忌經(jīng)理削須會監(jiān)同會各計科山長及共主辦剖出納壤員啟聲封，前用后憂重行議封存將。際4.游貴重以物品秤的保奇管：炕凡與涌業(yè)務(wù)輪有關(guān)唇的有茶價證姿券等估貴重虜物品蹲，需呼寄存塊出納述專用透的金糞庫時成，應(yīng)坑由經(jīng)幟辦人名員成升扎或林整箱寄密封賭，并也由主喪管人延員簽自章后暮，連撕同保尿管條冤(寫糧明交柱存的繁件數(shù)融)交蛛出納繭員，霉出納曠員點鐵收后白給保叨管條標簽章攝交經(jīng)誰辦員斤收執(zhí)罰，發(fā)擱還保慮管物臨時，驕收回肢保管芝條注細銷后位裝訂肅保管紅備查記。差5.作銀行敏存款杜支票融簿的迎使用某：振(1銅)領(lǐng)享用支探票簿撞時，陪須由濟主管更指派煙的經(jīng)昂管員額編列玩號碼減登記錘在"駝空白勾單據(jù)慣登記常簿"氏發(fā)交濤經(jīng)辦睜人員拉簽章鉛使用捷。劍(2燒)作撒廢的累支票瘋，須亡蓋"上作廢因"戳秩記，稿粘貼粉于該翠同一巧號碼辦的存陳根上刻，以咐示慎臂重。側(cè)(3蓄)每營日營算業(yè)終決了時君，經(jīng)夠辦員饞應(yīng)即籠查對準當日虎簽發(fā)舒的支盛票存搜根，束結(jié)計矩金額霜在存菜根最放后一燒張背宋面，甜與銀逮行存煎款科泛目簽溉發(fā)總驢數(shù)是僅否相梳符，旋同時艦查點們尚未駝使用碼的空筍白張蛇數(shù)是刃否相背符。糧(4觀)用呢訖的潤支票義簿(武存根輸)，夫須交繁還經(jīng)望管員秤查核旁使用謙張數(shù)哄及作首廢張咱數(shù)是筒否相吩符，識并在衫"空鏈白單每據(jù)登記記簿蓄"備惹注欄烘注明恩后，噸妥為撥保存貫(訂找為1熟5年子)。私6.汗銀行堆存款迎的印枕鑒：考銀行槳存款沒的印貨鑒為妖有權(quán)拼簽章冒人員尚印鑒版(簽炮章、脹職章行、私拴章)制及副月署人駛員印油鑒(璃會計爬科長吳、信稿托科蠟長、執(zhí)出納逢員的呆印章涌)。光7.殃號碼呢牌的障使用促：廁(1碌)"些號碼鵝牌"嶄本身其并非溜付款智憑證胞，僅水為經(jīng)歌辦員沈方便膛認識錦交付磚客戶奶的標缺記，段主管濤應(yīng)指您派經(jīng)偏管員富負責閑分發(fā)魯、收勇回及示查對秧。途(2串)經(jīng)干管員箱發(fā)給年號碼君牌時螞，應(yīng)糖編列示號碼陰登記諒在"礎(chǔ)空白件單據(jù)宇登記酷簿"村，由倆經(jīng)辦學員簽眨章領(lǐng)婆用，虜營業(yè)判終了呈后，燙各經(jīng)填辦員督應(yīng)將晉當日湖使用冤后收法回部摔分及訪未使慌用部雕分分堂別整消理后銳，交神還經(jīng)鋸管員俱集中智保管擦，使傍用后身收回挺部分女保管柜一個研月后喂燒毀鉤。蕉(3治)經(jīng)壘辦員要簽發(fā)環(huán)"號揉碼牌俱"予涌顧客翻時，浪應(yīng)在腥其正敏面與閑收入腎或支掘出傳棗票加笨蓋騎差縫私呀章并焦蓋日蝕期戳痕記，撿收回欠"號背碼牌團"時雙，應(yīng)逢對騎派縫圖開章詳惠加核自對以耐防仿錯造假潮冒，街收回漂后并瞞應(yīng)即伍予以顛注銷毫。播(4唱)"莖號碼序簿"箱隔日坑無效捧，當月日營瞇業(yè)終襖了后蟻，如蘇客戶雕未取切款項協(xié)時，端經(jīng)辦或員應(yīng)稅向主恢辦科資長報儲告并鞏填制壽(貨棍)暫仰收款牲項傳山票入焰帳，沃日后廣客戶跪持單歷前來過取款條明須梁查明監(jiān)緣由笑報告壓主管致認可殲后，戀填制領(lǐng)(借蔽)暫奶收款餃項傳孤票辦誓理付教款。則"號襯碼牌斬"經(jīng)炮管員沖應(yīng)將鋸其號限碼登梢記備雞查。貓(5住)號詳碼牌桑如有押遺失協(xié)時，杯應(yīng)按消下列吃各點宿辦理朱：糊顧客怠遺失味時，稀應(yīng)查黑明其大交易伐性質(zhì)兔、金催額等襪詳情壯，如倆認為巷無疑鑼義應(yīng)炮請顧惠客書則面作否廢，雞經(jīng)主蘋管核屋準后源照付補款項笨，但殃如認描為必紫要時棵應(yīng)請盛覓具翻妥保嫌后始輩予付殿款。納公司穴內(nèi)部盯經(jīng)辦透員或注經(jīng)管應(yīng)員遺舍失時腹應(yīng)報腥請主殺管查觸明其太遺失者原由監(jiān)，倘塌因遺鵲失而杜發(fā)生助事故浩時，卸應(yīng)由慶該經(jīng)親辦員控或經(jīng)此管員摔負一疲切責情任。近以上耐兩種冊情形京發(fā)生萄時，喂并應(yīng)裹通知商經(jīng)管咐員將流其號跪碼登廈記備艦查。散(6輛)"險號碼技牌"晉應(yīng)以濾各種靈不同克顏色戰(zhàn)印制樣，經(jīng)袍管同砍分發(fā)旅使用截時應(yīng)贊逐日惰以不敞同的止顏色銹分發(fā)騾，以財防仿喊制或飾假冒些。喇□蜻吉票據(jù)睡的處速理繁(一惱)收航受票堂據(jù)應(yīng)最注意皺事項脂：稍1.逼凡與哀業(yè)務(wù)左無關(guān)駝的票剝據(jù)不喬得收響受。控2.左如非扇本人王票據(jù)菌應(yīng)請跌客戶方親自矮背書收，如甩屬指歪名票范據(jù)應(yīng)奇請?zhí)g(shù)頭人糧加蓋夕印章艘。慮3.恒收受會的票砌據(jù)面挨額較風應(yīng)繳贊納款挽項為稅多時腰，在堪未兌梢現(xiàn)以脈前不牽得找頌還，龍其差霞額應(yīng)緊俟兌芒現(xiàn)以愧"暫賽收款矛項"礦科目戒處理壤后退民還。遲4.肢營業(yè)役部門考各經(jīng)瘋辦員鋪(包片括外澆勤職測員及準出納印員)丘收到戒票據(jù)蜓時，切應(yīng)立典即在側(cè)票據(jù)館左上鴉角畫股橫線壟二道淡，并凳在收心入傳術(shù)票摘絮要欄鴉注明恥收票疤日期黎、票深據(jù)號黨碼、矩付款歪行庫診、金粗額及埋到期奧日。居(二湯)收名受本誦埠即悠期票友據(jù)的桐處理美：免1.黑凡出驗納員勾收入預(yù)本埠海即期康的票伶據(jù)，怪應(yīng)即虛日提剃出交壯換并桂在收園入會欣票摘屢要欄并加蓋然"一亡交"掛、"黑二交舒"戳墊記，怠如當輩日不聰及交擇換者容，應(yīng)津在收穗入傳姑票摘司要欄追加蓋卷"交帳換"便戳記距，以扯使經(jīng)挑辦員感作為本填注落有關(guān)母帳簿道的依討據(jù)，酸以杜敘流弊僻。缺2.倚出納導員收嚼入的瞇票據(jù)爐提出截兌現(xiàn)射或經(jīng)屋交換涼被退嗓票時率，應(yīng)猶查驗娛該票鼻據(jù)是言否由捐本公欲司提莫出，招退票儲理由千是否絲充足楚，經(jīng)匹驗明倘確實摸后，逢應(yīng)立默即聯(lián)社絡(luò)經(jīng)肺辦員墾以最朽迅速盈的方高法，績通知煙顧客江前來吉辦理鈴?fù)似鳖愂掷m(xù)充。腎3.液出納漸員收諒受的脅即期判票據(jù)黎，應(yīng)湖立即版登記積在"夜票據(jù)歷明細如表"巖并在伴存入掠行存傲時加夫以注尺明行喝庫類閃別，弟以于絲必要表時與澡行庫倉對帳支。信(三袍)應(yīng)切收票蔽據(jù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款單質(zhì)為借飼款依除據(jù)、梅報銷踏差旅足費審微核依斤據(jù)。料第四罵條很對零須星購燭物借竊款：譯于1.糟由擋采購臂部門爭作出于書面武采購東計劃凈；并炊2.缺經(jīng)發(fā)各級飲主管污審查光、審菠核、溜簽批滾；范型3.典到抗財務(wù)翅部領(lǐng)攜款；遵另4.步財柔務(wù)部克以采賢購請洪款單長為借悟款依副據(jù)。尺第五蕩條礦一般展零星縮購物點借款蕉限額棍為窮元（裕如2絞00影0元擺），短駕駛悲員、診采購市主管糧可領(lǐng)洽取定坐額借脾款（辯備用阿金）倦，定蔽額標薯準由迫各部炎門經(jīng)永理擬瞇訂報棒總經(jīng)呀理批都準。草第六龍條戚對個痛人臨零時性輛借款搶：拉潑1.滴一堆般不傾予借加給，狀特殊挪情況伯經(jīng)批機準可查借給耀；有援借款渴尚未敏還清歷者，傅一律拾不準聽再借擾。功袖2.素借峰款人蜻填寫緣借款況單，助注明廳個人縫用途故。淡獄3.峰經(jīng)柴各級畫主管志簽批單。寧朝4.丈到田財務(wù)突部以鈔請款盼單作慶為借蕉款還撿款依策據(jù)。魚第七若條馳個人蘆借款最一般亦不超恢過其她2個志月工陳資額嚼，超情過時沃須有微公司州擔保由人。進第八紛條命暫借究款可礦使用冒現(xiàn)金圣、支亦票或品匯票哈支付俗，視塵不同強情況盡和公盛司財恨務(wù)規(guī)幫定確系定。佩對經(jīng)滋常性地借款歉人員討，經(jīng)勝批準描可辦必理信牛用卡領(lǐng)。父第九傅條句暫借貞款還薪款、售報銷朝期限高：礦信1.推對碌出差停人員例，在帶返回琴公司員5天贊內(nèi)報桌銷差務(wù)旅費煎；計缸2.象對量領(lǐng)用耳備用肥支票替、匯統(tǒng)票結(jié)犧算的壞采購騙，使銜用后猜5天消內(nèi)報英銷；市讀3.怕對桿領(lǐng)用逃備用灘金的幣部門鞋、個歲人、辭定期挺（不啟定期阻）報流銷；稠宏4.串對翼個人芝借款陸，最賴長不鵝超過票2個弦月還臭款。宜第十做條享借款迎人應(yīng)姿按規(guī)決定期削限及崇時報西銷或咱還款馳。采第四設(shè)章債監(jiān)督步和處捐罰茂第十集一條誰借繡款人綁應(yīng)嚴才格按訂照借請款用魄途使污用借槐款，鞠不得姑挪作躺它用尖；否歪則，撒應(yīng)按踐情節(jié)倘輕重攻追究然責任特。漫第十掩二條起財詠務(wù)部火門定殃期、丘不定燙期清異理暫僅借款梁。對繁逾期鄉(xiāng)未還伸、未叨報者弱，發(fā)切送報似銷催亮辦單需通知劇當事設(shè)人；柏仍未瑞改進紀者，乳扣除肝工資邪和采唯取其拉他措細施。變第五療章泰附美則無第十保三條泥本徹辦法許由財悲務(wù)部懂解釋奴、修熔訂，帥經(jīng)總能經(jīng)理悔批準纏頒行腹。風儲蓄六定期權(quán)存款服中途桂提取羨及逾烤期處衫理辦盼法若冷(一謙)中取途提賭?。捍?.搜中途否提取味應(yīng)全同部一告次結(jié)散清。牽2.炎儲蓄龍存款衰中途勻提取蜜：(株一年妹期以綠上)繩存滿萬三個梳月者鹿照三跪個月疤期定遠期存步款利杰率8怒.5計折計禽息。脖存滿危六個墻月者反照六渾個月諷期定港期存斥款利情率8睬.5鈴折息搖。婆存滿芹九個根月者欲照九環(huán)個月播期定董期存啦款利渴率8父.5蠶折計鑼息。疊存滿爬一年堪者照宮一年倡期儲肝蓄存廊款利匪率8長.5劍折計攪息。童存滿矮兩年境者提建照二碎年期鑼儲蓄帽存款蝶利率設(shè)8.嶄5折傍息。蹤均按傘實存培月數(shù)偽單利陷計算棟。幅如存艦期內(nèi)輝遇有根利率蹄調(diào)整揚，應(yīng)金以新含舊利水率孰菌低為情準。執(zhí)未存芽滿三悄個月鬼或零稼星日臟數(shù)概快不計握息。榆上列環(huán)規(guī)定似實施鵲前已終開戶早者均懲同適怨用。礦3.龍定期敞存款容中途務(wù)提取月：(炎九個圖月期勿以下撕)久如未佳滿一孝個月核者不毒計息疲。弓存滿題一個碎月者財照一臭個月益期利示率計秀息。半存滿慶三個估月者唉照三列個月涌期利絞率計熔息。娛存滿密六個抗月者限照六濃個月尤期利傭率計撲息。洋凡存向滿一傲個月宇以上姜者均趙按實賤存期殃間(叔包括令不足歸整月犧的零萄星日庭期)暑計息沖，如存存期某內(nèi)遇啟有利渾率調(diào)殖整應(yīng)叉以新優(yōu)舊利鼠率孰憤低為頌準。薄(二綱)逾貝期轉(zhuǎn)桐期續(xù)濕存或宅逾期抱提現(xiàn)季：處1.那儲蓄副存款神逾期炭轉(zhuǎn)期至續(xù)存晝，如筆逾期寧六個擾月以視內(nèi)者哈得自攀原到可期日煩起息蘭，其村到期妥未領(lǐng)密之利卡息得擋并同橫本金浙轉(zhuǎn)存憑，新橋存款受利息電以原豎存款掘到期羅日與五轉(zhuǎn)存因日之壤規(guī)定噴利率辨孰低宗為準蹲。桑2.手定期滿存款察逾期愿轉(zhuǎn)期右續(xù)存估，如策逾期豬一個怨月以喂內(nèi)者纏得自趁原到騰期日蓋起息化，其辛到期盆未領(lǐng)兔之利還息得陶并同爆本金橡轉(zhuǎn)存棒，新痕存款袋利息憤照轉(zhuǎn)且存日欄之規(guī)擔定利具率計靈算。攻3.擔儲蓄摔存款鍵與定敞期存踐款逾琴期互御相轉(zhuǎn)拳存，栗如逾窩期一順個月字以內(nèi)限者得銷自原鋤到期挺日起墓息，仍其到聲期未礙領(lǐng)之恰利息居得并洪同本擾金轉(zhuǎn)松存，鮮新存徹款利先息照短轉(zhuǎn)存奏日之假規(guī)定光利率肆計算棟。妹4.崖逾期弊超過模上列姓各項佳規(guī)定忘期間幕的轉(zhuǎn)縫存或傾互轉(zhuǎn)辱應(yīng)自次轉(zhuǎn)存抗日起扶息，亡其原私到期衡日自思轉(zhuǎn)存拆前一頭日止值的逾取期利客息，厭儲蓄皇存款直照轉(zhuǎn)仰存日疏的活錯期儲粉蓄存窄款規(guī)匹定利齡率折桿合日標息單號利計路給，嫂定期備存款島照轉(zhuǎn)努存日燃的一栗種活捏期存溉款規(guī)航定利核率折村合日粥息單棕利計足給。腫端5.粱逾期渣提取技現(xiàn)款格其逾塞期利輩息，耗儲蓄王存款旋照提爪取日垮的活菌期儲久蓄存曠款規(guī)甘定利候率折督合日境息單飄利計觀給，嶺定期但存款犬照提瞇取日地的一帳種活節(jié)期存霸款規(guī)福定利鴨率折鴿合日江息單揮利計排給。畢6.門實施虎前已迫開戶謊者均奪同適浸用。楚(三堵)本深辦法屠經(jīng)銀劇行商妄業(yè)同站業(yè)公遲會理父事會將議通話過呈目奉財竿政部燒核準唇后定簽期實憶施。糊斬會計床檢查奏方法辭皆（1餃）平核對服法。濾即對位有關(guān)售會計軍資料墻，如恨原始服憑證使與記哪帳憑叛證，丘記帳榮憑證姥與會席計帳仍簿，漢會計訂帳簿谷與會種計報休表進傲行核神對，始檢查暢其核那算是種否正惱確。業(yè)（2核）切審閱孩法。昂即檢哭查有測關(guān)的正會計究事項廟，判狗斷其彎合理倘性和禁合法挨性。屈（3時）貴分析蛙法。磨即對史會計妹資料料進行后綜合席比較才，分桂析各露種數(shù)靠據(jù)的辟內(nèi)在櫻聯(lián)系典，以摟明確花問題諷的癥寺結(jié)所脂在。遣螺2、巨按檢博查的橫順序柱和范喇圍劃尺分，華可分寺為：眼（1丸）膜順查達與逆于查。濾順查籃指按企會計巨核算露程序紀，由滑會計訊憑證村到會捆計帳島簿再爭到會舅計報滔表進浪行檢飾查；智逆查將指由悅會計影報表拿反向訊到會粒計帳隙簿再異到會敬計憑餓證進旁行檢罷查。段（2羞）怪詳查逮與抽殊查。示詳查壘指有至關(guān)會讀計資腎料進罷行詳替細的汽檢查緣核對蘿；抽勵查則豆指只杠對專碰門事澆項進蹦行檢廢查。刺（3游）待全面絹檢查享與局城部檢說查。估全面宮檢查枝指對毛會計騾工作叉的各物個方案面進蹲行普頭遍檢待查；獵局部儲檢查途則只違對有琴關(guān)的繡局部似方面蔥進行姓檢查短。巧3、失按匯所涉并及的濱會計辦資料桌劃分旨，可穿分為熄：葉（1少）以審查蒸會計品憑證蛾。即裹對會皂計憑思證的他編制爪依據(jù)障進行盈檢查飲，看勒其是碌否真鼻實、負合法鋼，手念續(xù)是螺否完伯備，勵數(shù)字半是否旦正確做，所煙附單反據(jù)是安否齊貴全，剝印章串是否主齊備中，業(yè)皆務(wù)內(nèi)塊容是罵否合啞法等柔等。嚷（2挨）約審查尋帳簿虹。即論對帳派簿進秧行檢祖查，貪看其挨記載匙是否臺合乎蠅規(guī)定諸，內(nèi)踏容是度否真標實完醬整，腿反映剛的業(yè)固務(wù)是濕否合始理合證法等法等。挖（3青）句審查尿報表蒼。即因?qū)苡媹蠼惚磉M四行檢脅查，市看其爸編制喊是否符合乎栽規(guī)定畫，內(nèi)孔容是仙否正真確，衣反映紅的業(yè)仍務(wù)是扮否合醫(yī)乎政搜策規(guī)加定等穩(wěn)等。聚4、層按檢搶查的考期限葡劃分報，可呢分為亂定期扭檢查包和非僚定期像檢查儉。庭審計積員崗活位職淋責要毅1、旬在付部長鍵領(lǐng)導伯下，刃按照牲國家麥審計兄法規(guī)灣、公燥司財浴會審宏計制睜度的斃有關(guān)粱規(guī)定至，負嘗責擬籌訂公葛司具赴體審歲計實母施細鋪則，的在上智級批商準后煎組織邀執(zhí)行爪。按2、磁監(jiān)寧督公討司各評部門費及下旦屬單繩位對晝各項構(gòu)財經(jīng)文規(guī)章葵制度透的執(zhí)秩行。等科3、誦控悠制、淺考核揭、糾墨正下推屬單臭位偏罪離公繭司整敢體財揀務(wù)目劑標計舊劃的遞行為痰。撈4、瓜負犯責或鐮會同癢其他詠部門撫查處擺公司萄內(nèi)濫鑄用職犧權(quán)、地有章斤不循溝、違凝反財猜務(wù)制檢度、汁貪污擾挪用譜財物父、泄艷密、失賄賂黃等行肝為和偽經(jīng)濟脂犯罪闖的情縮況。笛筒5、角協(xié)港助政糟府審稻計部息門和間會計快師事嗽務(wù)所價對公耽司的認獨立潔審計斤活動吐。原6、狀定艱期或谷不定薄期地代進行專必要著的專漂項審烈計、岸專案嘩審計凝和財瞞務(wù)收籮支審聯(lián)計。來考7、府負真責或蓬參與答對公煙司重泉大經(jīng)頸營活嚼動、心重大匪項目矛、重分大經(jīng)掩濟合煌同的滔審計耀活動顫。渡8、顫負牧責對歐所有搏涉及天的審蔬計事丙項，姻編寫知內(nèi)部套審計巷報告森，提叨出處召理意光見和巧建議踩。理9、丘負按責做母好有墻關(guān)審錫計資某料的壇原始眨調(diào)查團的收撿集、勝整理偽、建盟檔工溝作，仔按規(guī)暈定保炭守秘蜻密和腫保護毯當事豬人合怠法權(quán)榴益。供秀10芬、耕完雖成總運經(jīng)理云和財懲務(wù)部冶部長遷臨時障交辦器的其讓他任段務(wù)。駱充內(nèi)部蚊稽核軍制度屠狐□香阻總典則譯第一邁條為本公上司各歉部門夢及各脈下屬筋營業(yè)腥單位男的稽風核工戰(zhàn)作，戰(zhàn)由管告理部舞隨時皮指定酸適當匠人員所執(zhí)行跳稽核側(cè)工作耕。佩第二礙條川本公慶司稽用核業(yè)及務(wù)范瞎圍，處定為啦帳務(wù)羅、業(yè)鄉(xiāng)務(wù)、類財務(wù)冬、總減務(wù)、豪監(jiān)驗肌五項污，除棍另有付規(guī)定歉外，驅(qū)悉以黃本辦萄法規(guī)題定辦曠理?？蚱D苦印卓絕蝴第三北條榆稽核授人員彼對于拔所審借核的刷事項花，應(yīng)衣負責匠任，良必要床時，徹并應(yīng)嗚在有持關(guān)帳君冊簿錄據(jù)上骨簽章他。忘第四奪條割稽核狐人員鋪，除故依照袍規(guī)定愿審核婆各單賤位所被送憑革證帳貢表外環(huán)，并然應(yīng)分撒赴各功單位鐘實地兄稽察賣，每仆年稽頃察次部數(shù)視模事實合需要泥而定田。惹第五圓條脆稽核牢人員傳前往對稽核陰之前鏟，應(yīng)碌先準鄭備及記收集鄭有關(guān)求資料功，擬鎖訂計尋劃及蠟進度運表，儀事前潤并應(yīng)劍將各揀單位掩已往窮審核嫁及檢豪查報環(huán)告詳泥予研貍究以脊作參罵考。期第六階條壞稽核釀人員堤于執(zhí)葉行任旨務(wù)時康，應(yīng)峰先準拘備及蠢收集伸有關(guān)淋資料唯，擬浪訂計糞劃及傷進度西表，派事前井并應(yīng)酷將各門單位宿已往占及檢茫查報眼告詳結(jié)予研擊究以盆作參卡考。誦第七擠條欄稽核物人員眉有保竟守職碑務(wù)上失所稽哈得秘抗密的環(huán)責任猜，除斷呈報抓外，煙不得支泄漏吸或預(yù)參先透宣露予卡檢查朗單位筆。望第八裙條知稽核互事務(wù)批如涉叼及其吼他部念門時億，應(yīng)岔會同庭各該送有關(guān)以部門胳辦理捷，且餡應(yīng)做唇會同柏報告明。如際遇有勵意見嬌不一賴致時活，須歉單獨思提出腿，與裁書面削報告榮，一賄并呈乖核。纏第九牌條井稽核舟人員譽對本徹公司鋤各單姿位執(zhí)叨行稽拾核事板務(wù)時騙，如天有疑肺問，羨可隨接時向御有關(guān)曲單位泊詳盡猛查詢次，并懶調(diào)閱婚帳冊概、表弄格及辛有關(guān)傘檔案存，必佩要時囑并得生請其臨出具補書面扒說明其。招第十攜條睡稽核旁人員有執(zhí)行挑工作介時，熊除將纏稽核乒憑證祝(或簡公文鏈)交具由受丙稽核券單位吩主管淺驗明紙外工園作態(tài)愈度應(yīng)段力求妨親切裁，切追忌傲繁凌或書偏私豆。恢第十葬一條便稽茄核人所員于公稽核旁事務(wù)誕完妥誰后，騾應(yīng)據(jù)龍實繕嫩寫檢裙查報什告書迫呈核福。某□教尋帳務(wù)裹稽核濫第十幕二條搬記值帳憑講證的膝審核疊或檢概查時候，應(yīng)飛注意樹下列荒事項甚(一媽)每辟一交希易行挖為發(fā)逝生，聯(lián)是否促按規(guī)吳定填肺制傳培票，芝如有披積壓勁或事駱后補龜制者碗，應(yīng)擦查明企其原帶因。拍(二暢)會毀計科稈目、希子目璃、細狡目有自無誤膀用，吊摘要棵是否耗適當勻，有宿無遺議漏、日錯誤雕以及詢各項固數(shù)字挑的計歇算是河否正湯確。涂(三崖)轉(zhuǎn)蜘帳是跡否合直理，失借貸扣方數(shù)斯字是平否相搭符。疏(四齒)應(yīng)柱加蓋舒的戮衰記編側(cè)號等孝手續(xù)刪是否檔完備魂，有胞關(guān)人舉員的評簽章爪是否鏟齊全泳。羨(五唇)傳輔票所腥附原君始憑桐證是和否合必乎規(guī)叫定、糞齊全絕、確焰實及疼手續(xù)明是否旗完備泥。帳(六協(xié))傳撐票編夾號是秧否連惠貫，宗有無鄭重編薯、缺雹號現(xiàn)簽象，經(jīng)裝訂侄是否璃完整或。捏(七萄)傳險票的鍬保存爺方法污及放囑置地錦點是絮否妥番善，丙是否素已登框錄日蜻記簿旱或日喜計表表。志(八踢)傳德票的覺調(diào)閱稿及拆榜閱是叼否依摧照規(guī)補定手語續(xù)辦翁理。煙第十總?cè)龡l坐帳糾簿檢籃查時軌，應(yīng)萄注意鞋下列從事項傾(一命)各應(yīng)種帳填簿的桿記載事，是渡否與卷傳票勉相符仆應(yīng)復(fù)叢核者想，是趴否已喂復(fù)核堆，每籮日應(yīng)孩記的送帳，失是否谷當日位記載乞完畢葡。太(二棄)現(xiàn)倡金收賞付日仇記帳扎收付燙總額文，是違否與懲庫存字表當煌日收聯(lián)付金登額相特符。劇(三亭)各鋒科目寺明細遙分類困帳各鳳戶或愧子目奧之和情或未啞銷訖討各筆岸之和愛是否紙與總誕分類消帳各魚該科底目之季余額娘相等水，是聯(lián)否按貞日或章定期閉核對疊。相橡對科鳴目之螞余額仰是否攤相符中，有敗無漏絨轉(zhuǎn)現(xiàn)脾象。鈔(四饅)各施種帳竭簿記睬載錯揚誤的江糾正敗劃線何、結(jié)茄轉(zhuǎn)、筍地頁究等手寬續(xù)，濾是否帝依照家規(guī)定憐辦理受，誤貌露的土空白敲帳頁貿(mào)，有鐵否劃脆"勞×府"形劇紅線軟注銷倍，并言由記功帳員只及主千辦會燥計人魯員在鑰"再×藥"處養(yǎng)蓋章園證明鉤。熟(五覽)各片種帳此簿啟表用、賤移交蓋及編丈制明婦細帳選目等寬，是魂否完徑備，卸并送階該管盼稅捐泄稽征天機關(guān)旺登記座。差(六祝)各仰種帳禿簿有也無經(jīng)廊核準鴉后而笨自行若改訂鍬者。艦(七告)活有頁帳掃頁的逢編號銳及保疫管，切是否研依照譜規(guī)定籃手續(xù)辟辦理煩，訂評本式木帳簿預(yù)有無討缺號評。販(八披)舊濕帳簿幸內(nèi)未譜用空南白帳劇頁，姻有無疾加劃努線或駱加蓋膝"空文白作廉廢"餡戮記短注銷雪。勺(九繁)各厚種帳崇簿的火保存鬧方法輝及放族置地歪點，腦是否綿妥善晌，已礦否登由記備帝忘簿沫，帳遮簿的千毀銷冬，是自否依泳照規(guī)憤定期挑限及磨手續(xù)閥辦理膚。率第十希四條咽庫培存檢啦查時疤，須鐘注意附下列齒事項典(一納)檢彈查庫余存現(xiàn)墓金或纖隨到旦隨查鉆，如蓋在營添業(yè)時掛間之鋪前，盈應(yīng)根羊據(jù)前躍一日或庫存內(nèi)中所斜載今頸日庫跌存數(shù)沾目查際點，撒如在辱營業(yè)窩時間運之后量應(yīng)根求據(jù)當劃現(xiàn)金故簿中纖今日妨庫存捧數(shù)目億現(xiàn)款圓、銀報行存述款查緊點，草如在鐘營業(yè)翼時間啊之內(nèi)傲應(yīng)根仆據(jù)前悠一日花現(xiàn)金鐘簿中敵今日墓庫存巴數(shù)目就加減枯本日彎收支稀檢點苗。支德票簽洽發(fā)數(shù)樂額與賴銀行縱存款菜帳卡本是否技相符怒，空棍白未乒使用比支票反是否最齊全頑，作盲廢部榆分有衣無辦飯理注特銷。陣(二急)現(xiàn)印金是樸否存膚放庫畝內(nèi)，傲如有徐另存釀他處版者，別應(yīng)立違即查壓明原擁因。暗(三茶)庫錄存現(xiàn)亮金有魔無以駱單據(jù)臉抵充臉現(xiàn)象諷。垂(四史)托建收未容到期嘗票據(jù)晝等有袍關(guān)庫央存財騾物，席應(yīng)同湖時檢哲查，叔并得礎(chǔ)須對竹有關(guān)澆帳表犁、憑威證單碗據(jù)。剩(五僚)檢聲查庫臨存除腫查點悔數(shù)目雅核對刺帳簿私外，督并應(yīng)歉注意紫其處隆理方睜法及壓放置趴區(qū)域毀是否泥妥善劫，幣兼券種綱類是誕否分庫清。扯(六山)金謝庫鎖平匙暨督暗鎖孝，密發(fā)碼表妥的掌考握部鑰門及策庫門柔的啟藥用與旬庫內(nèi)斗的安駝全，壺金庫源放置利位置冰等是送否適奴當，捕嚴密柿辦理初。鑄(七跨)匯層出匯鳴款寄詞回的燙收據(jù)忙，是義否妥鉛為保些存，尖有無稱匯出日多日下尚未描解訖戒的匯瀉款。漠(八給)內(nèi)筆部往坑來帳慢，是略否按永月填她制未近達帳傘明細籃表，椒查對喂帳單副是否錘依序典保管產(chǎn)。道(九般)內(nèi)客部往粥來或循外縣摧市單奧位往竊來帳糧，是逝否經(jīng)遵常核對對。孟(十鈴)營獎業(yè)日場報表罰的記痰載是打否與賣銀行筋存款疊相符脾。傳(十仇一)哪檢查案縣市承單位庸各種六周轉(zhuǎn)惕金及莊準備亦金時蛾，應(yīng)泄注意握其限幻額是鑒否適穿當。膽有無爸零星奏付款過的紀坡錄，盟所存圖現(xiàn)款評與未窮轉(zhuǎn)帳撓的單喪據(jù)合齒計數(shù)連，是暴否與跪周轉(zhuǎn)劈金、恰準備脊金相靜符，遲有無蘋不當呆的墊盲款或印已付捉款，敞而久冤未交部貨的瓦零星性支付堤或請渣購案匙件。撥第十種五條虜報州表檢浩查，效應(yīng)注遷意下趣列事秀項疏(一參)各硬種報竟表是子否按寬規(guī)定擋期限耍及份暑數(shù)編狀送有望無缺寺漏。剩(二脂)各已種報唉表內(nèi)君容是卸否與葛帳簿票上的仔記載有相符想。捕(三庭)數(shù)易字計鼓算是添否正冷確，并簽章術(shù)是否做齊全拘?；j(四沿)報滅表編犧號、弟裝訂采是否滔完整邁及符弟合規(guī)擠定。為(五梳)報照表保察存方玉法及筑放置飼地點駁是否秤妥善檢。鼻□牲紋財務(wù)微稽核享第十景六條飄檢隙查有定價證狀券時撇，應(yīng)線與有錦關(guān)帳刪表核徑對，何并注京意下北列事震項季(一桑)購油入及嶄出售發(fā)有無堂核準鉗，手炮續(xù)是掘否完紅備。腥(二妨)證撐券種壞類、晴面值頁及號理碼，面是否宴與帳磨簿記喘載相折符。劣(三民)債膛券附邀帶的切息票輛是否徹齊全爪，并夸與帳梢冊相齒符。仰(四像)本敏息票冤有無時到期筑或是確否齊睜全，咐并與釣帳冊秒相符品。村第十美七條友檢次查各狗種質(zhì)究押品委、寄截存品檢及其貫他有亂價值倆的憑至證單諸據(jù)時澆，應(yīng)厘注意負其是脊否存瞇放庫盲內(nèi)，萬并應(yīng)艱根據(jù)抽開出處收據(jù)兆的存保根副悔本及討有關(guān)沫帳冊襲與庫僑存查勺核者緞相符悄有無是漏記滑，如板有另紐存其丘他地緣點者粘，應(yīng)方查詢棄原因監(jiān)并檢擠閱其堤有關(guān)慎單據(jù)削。畝第十頃八條曉各淺種房筐地產(chǎn)認契約咬書及也其收證租情材況是德否妥臣善。繭□曲刺總務(wù)公人事魂稽核香第十大九條寨檢謊查各虎項費度用時鍋，應(yīng)際注意愚下列劃事項煎(一鹿)總肆公司星各單凝位，偉各項碼費用眨支付經(jīng)與物照品領(lǐng)收用是量否已甘依規(guī)贏定呈寫核準釣許核庸銷。瞎(二就)各廉縣市壁單位必的費陵用，嫌是否危在預(yù)涂算范響圍內(nèi)床，或造經(jīng)核君準的擠范圍拍內(nèi)檢燥支，亡是否尚有浪貴費或秤業(yè)務(wù)秤上無孟需要抖的開喬支，仁各項寨費用團的列尤支是樓否照謠規(guī)定乒辦理嫁。聰(三行)各拋種單啦據(jù)是脆否齊延全及椅手續(xù)隔是否標完備植。先第二贏十條劣檢糟查儲瓣藏物番品，位應(yīng)注援意下捆列事摘項岸(一填)儲趕藏物臟品的偉種類普、數(shù)覽量、京價格低是否心與帳焰簿(哄冊、托卡)菜記載字相符娛，有脆無遺弟漏或玻短少法。碧(二鑼)儲靜藏物購品的窄保管厭是否芽妥善透。必(三扮)儲爺藏物態(tài)品的既質(zhì)量陷、規(guī)謹格是寒否與絲購案繡相符兄。販(四袖)領(lǐng)駐物憑忌證，劉是否浙均經(jīng)腿有關(guān)茅人員液簽章橋始行熔核發(fā)慰。暢(五赤)已甜領(lǐng)物量品未午轉(zhuǎn)帳棋者，驅(qū)與儲款藏物伴品合息計表阻，是交否與恢帳面爹存量憂相符話。屋(六爽)有紐無損視壞待趴廢物恭品，貓帳簿犁是否喜注明踐，所雖存應(yīng)巨報廢承物品鋸，數(shù)歪量是澤否與霜帳簿炭記載需相符售。捧第二增十一斧條柏檢查證交通娘運輸候及設(shè)槽備登誤記卡竹附項賓設(shè)備礦登記題卡時祝，應(yīng)片注意和下列匠事項狀：咱(一倒)各妖種登猜記卡中的設(shè)退置登填記及逃排列爽，是勝否依觀照規(guī)沾定隨蹤到隨醉辦。式(二相)各項種登拴記卡晝的記格載是目否正袍確詳尸明。營(三活)核懇對財拿物有平關(guān)的劣登記剪簿、呼備查率簿，首是否陽有未猶設(shè)登該記卡用或漏慶編號煉、漏咬記帳岔的財坊物。堅(四很)登焰記卡鄙是否址登記川有關(guān)圓折舊戰(zhàn)、修貌理、緞添建豪及轉(zhuǎn)驅(qū)移事法項。稍(五鳳)檢淘查人碧員如嗓認為蝴必要與時，閣得依刪據(jù)登托記卡置或財董務(wù)登澆記有維關(guān)帳樸簿，蛋實地抬盤點傘或抽藝查盤遮點，州相互愧核對竿。凍第二旗十二紀條信營業(yè)蚊用品貞器具蝶是否灘編號概設(shè)簿保登記天并查購點是放否齊巡全，叨各種埋印章辦的保姨管是詳否妥沉善。蔽第二遠十三罰條英人事妻檢查氏應(yīng)注本意下閘列事襖項國(一槐)各班單位和辦事每人員金每日謎是否行按照羅規(guī)定蜻時間劇辦公屠，并司在簽豎到簿狠上簽數(shù)到及犬有無括遲到復(fù)早退較現(xiàn)象醋。姑(二治)各峽單位躁辦事晌人員連對于銀顧客須是否非竭誠像招待近，有斯無稍剩有怠睜慢現(xiàn)征象。柔(三歐)各磁單位箭目前付業(yè)務(wù)祥繁簡青與現(xiàn)李有人閉員的具工作伴分配某是否魚相符壓，有脂無應(yīng)勸增、照應(yīng)減建現(xiàn)象寸。徐(四慌)各岡單位浮辦事田人員該對本祝身所利擔任穗的職聲務(wù)是李否勝待任適科當，滋有無欣能力撥優(yōu)異窯，表蛾現(xiàn)特舞優(yōu)者本，或哀辦事底頹廢艘及品華性不千佳，維且染調(diào)有不教良嗜腥好者損。陳(五始)各設(shè)單位敲人員警于上全班時輕間中火，其奴儀表寇，態(tài)揀度、洲談吐愉是否籮逾超浙公司掩的規(guī)狀定。越(六巷)職金員身只份保隊證書輩，是慕否齊櫻全，島保證脅人是殲否已裁作好芒對保亞工作腎，并捧對保困證人成資產(chǎn)漿價值校評估莖，且遼是否寶閱覽背行政崗機關(guān)懷資料瞧核對雖。勢□蹲附尺則滾第二財十四逐條恰本辦返法呈智董事侍長核誦準后倉施行名，修董正時鞭亦同賢。喪內(nèi)部雪審計終管理律辦法產(chǎn)黑第一菊章抗總?cè)蕜t嗓第一愈條宴為了典加強庸公司老內(nèi)部艱審計鬧監(jiān)督恥，使且審計亦工作溜制度秀化、棉法制紛化，夏根據(jù)系國家奇審計艘法規(guī)嘆結(jié)合合實際勞情況盡，特珠制定虜本辦舌法。摟第二也章妹審計悼機構(gòu)增和人蓮員銜第二歡條擔內(nèi)部摸審計缺機構(gòu)陜和人溉員方退案有腦：伯施1.洪設(shè)困立審夜計部夏，配窄置若抹干專那職人改員；栗叔2.妖附譽屬財攀務(wù)部話，設(shè)掩專職住審計懲人員歪；收但3.芽不捕設(shè)機昨構(gòu)、誕專職束人員理，聘堡請外何部兼榨職審走計人成員。碰乖公司震根據(jù)怒發(fā)展舟規(guī)劃芹，逐誠步形苗成多咬層次君、多霸功能化的審覺計監(jiān)循督體啄系。羽第三少條震內(nèi)審訂人員童應(yīng)具件有一嘉定的屬政治引素質(zhì)凍、審嘆計專桃業(yè)職稱稱、遵專業(yè)祝知識懸和審駛計經(jīng)襯驗。蘋第四賢條在內(nèi)審卵人員岸必須俊依法抵審計脹、忠舌于職避守、身堅持廊原則老、客桐觀公宏正、理廉潔槐奉公僅，不士得濫牧用職縱權(quán)、榆徇私匙舞弊懼、玩蹈忽職您守。每公司碎應(yīng)對山審計謹人員飄工作蛾進行蒙獎勵嬌和處臭罰。具第五代條么內(nèi)審裝人員紫按審晃計程糕序開具展工類作，鳥對審概計事暢項應(yīng)市予保惱密，喝未經(jīng)螞批準惱不得口公開筑。耕第六磚條呢內(nèi)審順人員濁依法非行使倚職權(quán)銀，受昂法律密保護客，任候何部悼門、潮個人秘不得共阻撓終和打毛擊報撇復(fù)。商第三漿章兵審計花對象字、范邁圍和書依據(jù)到第七難條洪內(nèi)部惑審計旨的對脆象：獅鍬1.罩公所司各災(zāi)職能擋部門董、員關(guān)工；線半2.挪公丈司全纏資子肢公司劍、分哭公司怠、控酸股公勻司；跟牲3.爭公稀司參售股企址業(yè)的太派駐挪人員凱；罵矛4.來總嫁經(jīng)理慨認為煉需要川檢查業(yè)的其么他事濕項和熱人員或。徒第八逢條抗內(nèi)部夕審計六范圍津：溪紡1.饑與堆財務(wù)悉收支徐有關(guān)童的經(jīng)吵濟活慘動；傘乏2.服財紀務(wù)計罵劃的假執(zhí)行耕和決傳算；裝鞋3.霞公遠司資冊產(chǎn)的古使用攤、管順理及姜保值扁增值叫情況冒；魂籠4.氏基吳建工刷程預(yù)湯、決禾算的警真實已合法夜性；斥摧5.蛋國州家財飯經(jīng)法使律、禮法規(guī)款執(zhí)行截情況歲；隱忽6.釘公處司領(lǐng)生導離匠任的渾經(jīng)濟錦責任矩；趕畢7.敘管賤理活剛動、桶行政將活動迷；胡魔8.蟲其棒他認良定事餓項。峽第九昏條頸內(nèi)部皺審計端依據(jù)射：蟻怨1.柜國塘家法平律、帶法規(guī)摧、政晴策；憂魂2.眾公付司規(guī)于章制鵲度；眉眼3.杜公暈司經(jīng)應(yīng)營方績針、蕩計劃杯、目守標；蔽姑4.選其撐他有臣關(guān)標砍準。艘第四辟章樓審計述種類故和方如式宴第十鐮條帆公司評內(nèi)部射審計擊包括透：騾1霞.財咐務(wù)收付支審帳計。硬對被雖審單睬位財咱務(wù)收沃入的徹合法略性、證真實秤性進級行監(jiān)留督檢圈查。起鉛2.臣專案牽審計糞。對肚被審損單位垃及人撕員違妙反公惕司經(jīng)祝濟紀悄律問艷題進叼行審謝計查碧處。椒浩3.度專項伸審計釀。包鐮括：嫁（1妖)貧管理驗審計歸。對我被審跨單位浩管理東活動鵲的效惡率性敏進行爹審計份。艘（2賽)熔效益蠅審計以。在禿財務(wù)降收支腳審主撓計基樂礎(chǔ)上排，對交其經(jīng)非濟活沾動效酒益性子、合菜理乳輪忍故性叨進行方審計句。育（3阻)壇任期鏈審計港。對漏被審啞單位輛負責魯人在甲任職則期間論履行擔職責甚情況牢進行蘆審計腿。曠（4機)別審計些調(diào)查篩。對蔥公司燕普遍煎存在勝的問多題進打行專造題調(diào)豎查。辣第十認一條業(yè)公絡(luò)司內(nèi)扣部審奶計方伐式有戴：戒界1.叛報送拌（送俗達）魯審計例。敏恭被橡審單濾位接富到審很計通諒知書拍，應(yīng)直在指乳定時雄間將照有關(guān)幸材料茫送審家計機橡構(gòu)接抄受裳審計鈴檢查傳。存縣2.崖就地蠻審計環(huán)。洪橋?qū)彵嬋艘妴T到線被審紀單位躬進行繩審計視，后懶者提登供必珠要的惠工作冊、生耍活條男件。鹿第五漸章慶內(nèi)部蘋審計醫(yī)和內(nèi)湖容廉第十績二條趣內(nèi)側(cè)部審曉計的繳內(nèi)容碌包括近：蜜綱1.舉財務(wù)味計劃盡及其睜預(yù)算叮的執(zhí)絹行的煤決算其；喉蘆2.好固定獄資產(chǎn)脅投資巧項目彼的立辱項、嘩資金汗來源顫，以斯及預(yù)槐處算瀉、決即算、今竣工綁、開聚工審鄭計；證碗3.悄資產(chǎn)見管理冒情況膝；孝冰4.糞經(jīng)營散成果周，財僚務(wù)收究支的壯真實周性、盼合法暴性、宿效益雞性；農(nóng)菊5.敵內(nèi)部度控制著制度澤的健都全、櫻嚴密眠、有竟效性損；栽寇蘿6.利重要敗經(jīng)濟鴉合同奔、契旋約的耳簽訂顫；沉燥7.容各部宅門、勺下屬峰企業(yè)忌領(lǐng)導疊離任漲審計鞭；風享8.冷聯(lián)營住、合貞資、雄合作姨企業(yè)藥和項只目投叼入投暗入資芳金、蒼財產(chǎn)家使用燃及其枝效果壘；拆首9.北配合殼國家艷審計歐機關(guān)訴和審善計（榜會計恐）師殃事務(wù)賤所哲，對澤公司嗽、有桂關(guān)部姥門的狹耍亡審計蒜；存戲收10束.其朵他交療辦審原計事對項；瘋著11挨.向刻總經(jīng)紛理室史、審餅計機緞關(guān)報繳送審路計工扔作計目劃、衰報告靠、統(tǒng)撫計報天表等瓶資料彎。命第六隸章機內(nèi)部儲審計你的主虹要職村權(quán)鄰第十吹三條炒內(nèi)有部審取計行輕使下爪列職橋權(quán)：修川1.帆召開墊本公柿司、耀部門索、下唉屬企匠業(yè)有島關(guān)審羊計工券作會佩議；礎(chǔ)僑2.善參與曉重大獎經(jīng)濟梯決策演的可偶行性才論證涉或可舉行性之報告符事前奸審計命；謙歡3.矮要求怕被審磨單位侄及時帽提供罵計劃瓶、預(yù)慕算、啊決算陸、合貢同協(xié)碧議、躍會計呀憑證黨、帳獲簿等淹文件旋資料積；蘆妖4.陪檢查祥被查瞇計單幫位的既憑證男、帳惕簿、套報表責、資懼產(chǎn)；勵明5.族對有精關(guān)事崖項調(diào)信查，憂有權(quán)陷要求別有關(guān)瀉單位栽和個輛人提停供證乳明材爆料；剛居6.楚提出深改進危管理撒、提污高效渾益的擁建議灰；燭掠7.譯對違脆反財誦經(jīng)法級規(guī)行免為提梳出糾齒正意糞見；鑰臣8.斧對嚴尿重違紙反財遙經(jīng)法廣規(guī)、漲造成唉嚴重聽損失姻浪費煉的人貍員，下提出泳追究劇責任電的建犯議；畢躍9.勾對審癥計工電作中飄發(fā)現(xiàn)叫的重單大問怒題及巴時向望總經(jīng)晝理、君董事音會、串監(jiān)事認會報呼告；東撕10劇.考對阻椅撓破挽壞審鬧計工脆作及漆拒絕至提供衫資料番的，薯有權(quán)貧向總威經(jīng)理堡提出科建議傍，采租取必論要措旁施，環(huán)追究問有關(guān)共人員濤責任為；餡圍11創(chuàng).閉參與黎制定習、修施訂有詞關(guān)規(guī)臨章制共度。纏第七認章怖內(nèi)部今審計妖工作寸程序位第十練四條創(chuàng)內(nèi)桌部審弊計工計作程雖序：欲扯1.療制定塘公司昨?qū)徲嬌缬媱澢嗪凸さ米鞣酵ぐ?，否?jīng)總醫(yī)經(jīng)理南批準炸組織龜實施耗，必忍要時屆報送盛審計察機關(guān)活。綠壽2.梅書面福通告轉(zhuǎn)被審驚計單打位，陸說明祥審計廁內(nèi)容壩、種騰類、灣方式怪、時儀間。糊塑3.僵實施麥審計銳。審它計人刑員可朵采取眼審查踏憑證拔、帳末表、荷文件并、資殊料、茅檢查數(shù)現(xiàn)金鋒、實去物、墾向有戲關(guān)單蹄位和賄人員暗調(diào)查津取證擔等措晉施。驚鉗4.爐提出擔審計傳報告移，作陡出審將計結(jié)艇論及茄審計微處理晨意見厚。布個5.押下達只審查越處理礙決定愈。到摔6.漁復(fù)審刷、被戰(zhàn)審單幣位、傍個人平在接映到審交查處屬理決望定1巾5天唱內(nèi)，摧向公苦司提狹出書星面復(fù)畜審申岡請，燥經(jīng)總撤經(jīng)理匹批準接，組罰織復(fù)動議。催鴿7.枕進行財后續(xù)冶審計瞞。道第十貧五條墓審也計程衡序過絮程注禽意事震項：臺察1.勸審計浙前，牙應(yīng)向軍被審園計單鉛位出哥示由王總經(jīng)豈理簽淹章的煤審計秒通知辮書及料授權(quán)連審計障通知咽書；優(yōu)毀2.蝴審計趙處理棕決定奪由總狐經(jīng)理宿批準內(nèi)下達緊；茶建3.屠復(fù)議惹期間芳，原夸審計構(gòu)結(jié)論縣和決仗定必抽須照就常執(zhí)績行；添東4.模重大陣事項悲審計維報告部報董圣事會慘、監(jiān)材事會協(xié)備案扶；瘋坐5.設(shè)審計兔過程桃中若及發(fā)現(xiàn)活問題神，可蒸隨時匯向公將司報脫告及最時制惑止。灶第八隸章糧審計搏檔案虧制度箱第十用六條異審遺計部談門建念立、伏健全健審計猴檔案團管理梅制度關(guān)。倡第十氧七條某審際計檔恐案管慘理范謠圍：氣粗1.般審計撓通知舅書和撫審計模方案地；貍?cè)?.數(shù)審計纏報告站及其致附件咳；榴杰3.淡審計軍記錄偶、審暢計工它作底懂稿和效審計乏證據(jù)騰；銳餐4.乖反映詞被審飲單位縣和個險人業(yè)攻務(wù)活萌動的政書面神文件射；宰炮5.蓬總經(jīng)拒理對湯審計陰事項沃或?qū)徯萦媹笫娴奶现甘緞印⑴a復(fù)和婦意見懸；尋土6.美審計誦處理砌決定鴿以及淺執(zhí)行住情況盾報告思；貴候7.扇申訴丘、申徑請復(fù)賞審報桌告；傍辰8.聲復(fù)審博和后辣續(xù)審還計的歌資料位；莖奏9.做其他烏應(yīng)保逗存的幼。禮第十施八條探審陽計檔決案管作理參勉考公旅司檔腿案管亡理、蓋保密石管理院等辦任法執(zhí)惡行。唯第九挨章健獎勵甘與處菠罰倘第十桃九條鉗審舞計人弓員對蠻被審逢計單己位的蓄人員頑之遵鋤紀守倆法、暗效益錢顯著樣行為藝向總療經(jīng)理唱提出夠各類完獎勵嫩建議鞋。見第二妙十條穗審要計人嶺員對腔下列雹行為疼之一貪單位悉和個邁人，參根據(jù)疫情節(jié)承輕重嶄，向移總經(jīng)濃理提捏出各宿類處雕罰建油：派苦1.揚拒絕燕提供梯有關(guān)方文件礙、憑映證、食帳表蠻、資胳料和側(cè)證明綢材料槳的；依畏2.遍阻撓被審計扒人員味行使閉職權(quán)照，抗駁拒、剪破壞死監(jiān)督贈檢查紡的；抄擱3.真弄虛療作假倘、隱面瞞事澇實真土相的維；兆麻4.殘拒不壘執(zhí)行麗審計進結(jié)論唯和決蜜定的往；艱繡5.償打擊劫報復(fù)緞審計怠人員漢或舉火報人眠的。匆第二續(xù)十一滲條粥對有些下列杜行為卷的審榆計人圈員，臣根據(jù)齒情節(jié)硬輕重啄給予梳各類療處罰擺：微徒1.疼利用立職權(quán)屯謀取導私利致的；孟先2.約弄虛狂作假錄、徇吳私舞修弊的茅；帥忠3.先玩忽展職守瘡，給秋公司臉造成緩重大察損失淘的；窯牌4.皇泄露末公司夢秘密美的。貼第二贊十二唱條食對審勤計過膜程的襖以上違行為岸，構(gòu)魚成犯桿罪的輩，提換請司據(jù)法機車關(guān)依崗法追要究刑礦事責妖任。坐第十豐章耀附泥則購第二引十三享條溜本辦渠法由貌審計對（財卸務(wù)）描部門湖解釋魯、補膜充，皮經(jīng)公專司董劇事會仇通過鍬頒行挨。鈴企業(yè)研內(nèi)部乒審計匯工作倆規(guī)定丑鞠女□投艱總則戶(一總)根煉據(jù)有珠關(guān)于改內(nèi)部桑審計孩工作己規(guī)定繁，結(jié)披合公鍵司的東實際弟情況屠制定河本規(guī)弓定。生捐(二獻)內(nèi)摸部審尊計的湊目的島是加集強公竟司及騾所屬句公司賠的管呈理和駝監(jiān)督磚，維詳護財伙經(jīng)法差紀，漫改善父經(jīng)營姐管理惡，提銳高經(jīng)綿濟效膊益。筑世(三摔)內(nèi)摘部審桿計是桿在公趨司總窗經(jīng)理急的直艙接領(lǐng)鑼導下總，對輝公司般各部其門以勇及公杜司所肺屬單爭位的更財務(wù)溪收支北和經(jīng)懶濟效勢益等針進行崖監(jiān)督童，獨易立行荷使審滲計職攪權(quán)，姻對總酬經(jīng)理歪負責截并報續(xù)告工傍作，呢在業(yè)根務(wù)上劍同時沖受上我級審快計計借機構(gòu)孩的領(lǐng)瘦導和翁地方恒審計迅機關(guān)舍的監(jiān)筑督。幣河擊□妥魂內(nèi)部略審計刻的任賽務(wù)堵1.榨主要患任務(wù)溉有：蜓求(1嗎)對陵公司板及所冤屬公汽司的細資金傭、財權(quán)產(chǎn)的媽完整若安全察進行尚監(jiān)督扯審計戀。芬侍(2貓)對涂公司癥及所酒屬公椒司的匹財務(wù)濫收支饞計劃鑰、投層資和臂經(jīng)費涂的預(yù)嫂算，照信貸暮計劃秒，外屠匯收舟支計糾劃和拘經(jīng)濟迷合同泉的執(zhí)奪行以摘及經(jīng)泥濟效臥益進雖行審桌計監(jiān)辱督。率攝(3舊)對停公司牌及所或?qū)俟Ｋ镜呐珪媷崍蟊韯襁M行糞審計動。亦坊(4岔)對溉公司胞及所掛屬公幅司的呀承包梢經(jīng)營析責任嚷的審嚇計評遷議，揪配合嘩上級飯審計隆機構(gòu)盈對公巷司主桶要領(lǐng)琴導人嗚及所端屬公伍司的叉主要鉤領(lǐng)導掌人的佳離任演經(jīng)濟很責任篇進行只審計巾。怪另(5獻)對但公司申及其致他所墊屬各丑公司森基建瞧工程宗項目響的概稍(預(yù)意)算稿的執(zhí)優(yōu)行、鍵建設(shè)熄成本閑的真戚實性吊和經(jīng)循濟效撒益進醬行審波計。席猶(6渴)對防公司熱及所造屬公鹿司的律內(nèi)部賭控制虜制度秘的健銀全、像有效閉及執(zhí)辯行情昆況進撈行監(jiān)萍督檢毯查。途過(7異)對閉嚴重右違反贊財經(jīng)粱紀律獲，侵犁占國萬家、構(gòu)公司那資產(chǎn)蓬，嚴比重損肉失浪姻費等般損害腔國家董、公欲司利繭益的脹行為綠進行辭專案城審計水。霞辦(8生)貫?zāi)貓?zhí)炎行有告關(guān)審譽計法決規(guī)，膊制定舞或參汗與研勿究本暗公司瞧及所足屬公郊司有雷關(guān)的按規(guī)章乏制度咱。秤桑2.測辦理東公司澤領(lǐng)導川、上剩級審傳計機向構(gòu)交雞辦的蒼其他瞎審計茂事項繡，以懂及配斯合上餓級審掘計部體門和躺會計個師事稈務(wù)所財對公哪司及捎所屬刪公司宣進行閱審計煮。好值3.警對公摔司的診下列各項目劍審計憤部必富須會膊簽(灰不包令括子川公司捉)：烘社(1辰)基僚建項另目；酬透(2岡)經(jīng)慣濟合幕同，議包括右采購?fù)旌贤?；泄?3偏)公挽司的橫年度段會計蒸報表濁?？屎?.說審計環(huán)部不環(huán)定時悄對上乒述項雜目的厭執(zhí)行辣情況睜進行眉抽查偽。暴名□叮職鴿權(quán)丙1.清主要亞職權(quán)落型(1扁)根巷據(jù)內(nèi)模部審爐計工喉作的嘗需要破，被培審計綢單位協(xié)應(yīng)按姓時向糧審計誠部報篇送有喝關(guān)計紐劃、餐預(yù)算才、決卻算報廉表和念文件求資料濾等。儉全(2膜)檢憶查實熔物、煙憑證溫、帳臘冊、笛有關(guān)接文件帶和資永料。抵鐘些(3攤)參謝與有階關(guān)的機會議蛇。鵝潤(4忙)索鉤取有揀關(guān)的烈證明想材料酒。煎庭(5溫)對東正在怎進行呀的嚴桐重違劃反財?shù)鸾?jīng)法途紀、聞嚴重醬損失濱浪費河行為趟作出著臨時甚制止桐的決祥定。慢供(6泄)對紐阻撓擾、破援壞審抓計工娘作以豆及拒鋤絕提炊供有墳關(guān)資連料的賊，經(jīng)尚公司激領(lǐng)導痰批準會可以逆采取階必要在的臨獎時措樹施，灣并提宣出追訪究有烈關(guān)人左員責巡任的陶建議綿。棒法(7段)監(jiān)搖督被狡審計咸單位返嚴格解執(zhí)行河審計額決定哪。度型(8影)對欣審計君工作顧中的覽重大死事項伴有權(quán)勒直接薪向上盈級審姐計機魚構(gòu)如迫實反赴映。捎蝕2.中對違漲反財膀經(jīng)法闊紀和熄大量歷浪費懇的被遙審計公單位楊的直塵接責躬任人步員和抄單位殖負責燦人，鵲可建敗議公焰司總答經(jīng)理渠給予悼行政遍處分音，情爹節(jié)特迎別嚴扣重的芳可建煩議移魔送司禾法機駕關(guān)依蒼法追燃究刑循事責擺任。潔往□賢塵工作莊程序礎(chǔ)1.跌審計構(gòu)部在斥年初勇應(yīng)根隆據(jù)上橫級審塌計部汽門的峰部署斷結(jié)合賊公司擊的具呀體情恭況確夏定年神度審咬計工騙作計您劃，補報請獸總經(jīng)書理批梯準后春實施如。剪侮2.搖在實埋施審擱計計始劃時礎(chǔ)應(yīng)擬掀訂審聽計方態(tài)案，咱審計忙范圍仁、內(nèi)披容、演方式閘和時驕間，竊并通蔥知被翅審計竊單位螞要求夕提供著必要癥的工勞作條移件。州蹦3.犧在審刮計中悠必須躬做好慕工作簡底稿反，記收錄審裝計過昨程，雀各種鳥旁證蓮材料塘齊全強，作候好調(diào)與查記記錄并豈應(yīng)有身相關(guān)典人員賣的簽剖名蓋壁章。姐圣4.燃審計歲中如搭有爭般議應(yīng)雨如實誕反映拆給領(lǐng)羨導，聽必須訴依法米有據(jù)珍，實播事求驕是地鳳提出狠解決濕辦法擊，切棟忌主沙觀、顧武斷嫌。墾伙5.償每項彎審計縣工作移結(jié)束釣最遲湊不得角超過皂兩個鑄星期株提出額審計逆報告撿。哨逆6.師審計公報告扒的要無求；朝錫(1掀)事蝦實清舞楚(盲2)芽數(shù)據(jù)鞠確實不(3靈)依遲法有叫據(jù)(準4)梁建議廣恰當昏見7.拔審計表報告邁在征深求補圍充審膛計單待位意促見后茄(不朝是同絕意審擾計報索告)割，報閃送公戚司經(jīng)哨理審絡(luò)定批禿示，喚作出環(huán)審計小結(jié)論惡和處傍理決睜定，陪通知社被審足計單鼻位執(zhí)榆行。濃秤8.凱被審朝計單蜻位在鍋聽取脫審計堂部審稱計報物告草前稿后癢有不翻同意局見時綁，首挺先對擔事實嘴和數(shù)栽據(jù)是畝否確掘切可近提出驗補充蹤意見姓，經(jīng)若審計清部查始明后剃修改彈或補擔充，嘗對審腹計報另告的識法規(guī)首依據(jù)爸，處耍理建仍議的桶內(nèi)容揪也可臟以提后出不那同的掏看法塌，審粥計部喝可以劃采納伐或維吳護報冶告。中乓9.他被審顫計單潮位對漏總經(jīng)團理指甘示的朽審計種報告譜必須溪執(zhí)行將，審脫計部孟必須將在一丑定時唯期內(nèi)脆向總賤經(jīng)理躺報告統(tǒng)執(zhí)行蟲結(jié)果杜。鄉(xiāng)門10倘.審穗計報劃告后木由于旁情況承變化戀和有塌新的繼重要楊數(shù)據(jù)緒，事鏟實查摸明后跑，被純審計界單位助應(yīng)向登審計筒部報渣告的久同時萬向總厭經(jīng)理枯報告園，由巧總經(jīng)逐理決烤定原油審計旗報告輔修改就或繼劣續(xù)執(zhí)蔬行。縮緞11秘.每慣個審扛計報地告以紐及工丑作底執(zhí)稿附詠件等賤必須浸在一革個月頁內(nèi)整惹理裝訓訂成執(zhí)冊歸個檔備喝查。雨線□冊嚇獎懲炊1.諸對審洪計工稈作成扛績顯愉著的門工作怎人員躁以及腫在揭當發(fā)檢規(guī)舉中拋的有居功人殺員給義予表娃揚和私獎勵殃。撲序2.出審計舒人員予泄漏章機密折，有兆以權(quán)珍謀私不、舞顏弊行綢為者姨應(yīng)給礙予行突政處痕分，截情節(jié)模嚴重顯而構(gòu)邪成犯美罪的條提請閥司法層機關(guān)拍依法噴追究怒其刑鄙事責迎任。認抖3.鐮對打艇擊、應(yīng)報復(fù)剖、檢呈舉、興揭發(fā)侮的人廊員不奧論其浪職位它高低倡，在依公司救內(nèi)部超由總筋經(jīng)理釘根據(jù)識情節(jié)療嚴重耽情況甲給予境行政與經(jīng)濟紫處分撒，情源節(jié)特碌別嚴菊重的蛋報有輔關(guān)部烈門處紫理直侄到依械法追咽究法攏律責曠任。貍聰□譜恒附則擦本規(guī)港定的助修訂辯、補臘充由壞審計的部報怎總經(jīng)亞理批處準后本執(zhí)行喇。血培附：窯1.攏工程椅審計既管理參辦法迫狠2.阿工程燙審計捧流程訪圖〖元ZK錘)〗漆槍工程什審計藍管理愿辦法羊視為完路善和擱規(guī)范閑公司夕的工利程審棉計制塞度，違明確狂工作編流程佛，根每據(jù)上國級有禿關(guān)文謀件規(guī)爆定，拾結(jié)合夠我公機司情串況，曬特制救定本習辦法仗。轟重1.觀審計考部工慎程審區(qū)計工概作范池圍覽持(1籃)負倡責貫蒸徹執(zhí)火行上逢級頒仔發(fā)的宗有關(guān)概工程譜審計敬方面衣的方御針、圍政策鎖、規(guī)柜定和叮各處利概(瞞預(yù))唯算定摧額及容取費升標準育。并勢結(jié)合熔我公鄰司的毀具體香情況踩，制艦定必甘要的關(guān)補充肆實施沸辦法溝。脊晴(2累)負另責本錫公司剪及屬瀉下獨堡立核植算、樂自負式盈虧掏的公怎司(志包括雙實行落獨立厘核算矮不自準負盈晴虧的業(yè)二級斥公司掉)所懷有工下程預(yù)牙、結(jié)向算的罵審計改。較性大工趟程的全預(yù)、諷結(jié)算矛需報羽有關(guān)因部門古審定令或裁漏定者待，一底律由跡審計靈部負延責對渡外報木批。該另(3懷)負貍責本計公司碰及屬哨下公撓司內(nèi)馳部預(yù)貴、結(jié)祖算的井統(tǒng)一脅管理條工作竿，制揀定公按司內(nèi)讓部統(tǒng)耍一的源計費靈標準窄。韻(4董)檢練查預(yù)像算的荷執(zhí)行遭情況歲，幫屆助解丙決預(yù)炭算執(zhí)腦行過緣程中月存在盆的問航題。雕挽(5倒)監(jiān)捉督檢朗查各立項基蕉建程蠶序是歪否合己規(guī)合聯(lián)法。創(chuàng)屈(6濕)參傅與工秀程的房投標狗招標陵會議堆，協(xié)略助有誕關(guān)部胡門制猾定招歇標文鍋件。貨療(7梳)參距與工容程的斯圖紙逗會審膛和竣汁工驗殲收。騙鉗(8繪)按楚時編鳥報工塵程審頌計統(tǒng)奸計報疫表，密定期俊向公穴司領(lǐng)婆導和衣上級傷審計砌部門垃匯報墾審計皂工作必情況斗。材昨2裙.工差程審尤計人瘡員職痛責笑如(1宜)審嬸計人嫩員要級遵循盈"掌太握政沿策、鑄依法效審計蔽、堅改持原伐則、欲客觀騎公正扎、維察護國誦家和嗎公司涂利益守"的破指導愧思想祖，合亦理地鳥審定甜造價喝。匹摟(2倦)審幅計人弊員要撤對審喊計內(nèi)壁容負粱責，毒嚴格竿監(jiān)督筐執(zhí)行題標準踏定額瓜和各翼項規(guī)振定，艙審計敬時要季做到向依據(jù)京充分財，計羽價合雷理，忘計算宴準確膀。的蹲(3蘋)經(jīng)胞常深番入施右工現(xiàn)役場，鐘掌握盒第一筐手資狗料，肅保證惠審計豆質(zhì)量韻。傳飼(4診)廉凝潔奉皂公，過忠于吩職守鴨，嚴辣格遵房守各更項審之計制匠度。饅巧3.呢工作鏟流程厭樂(1懇)根古據(jù)我身公司界工程濫審計組的特毫點，椒工程夢審計散采用頸報送號審計騎的方削法，區(qū)即每般項工域程概離預(yù)算依由工促程管胡理職濾能部徹門負沫責報彩送審丹計部夏審計昏。按絡(luò)該項西工程泰哪個否部門引負責剩管理師，由喇哪個盒部門乎報送歷的原盯則進口行。謹報送握前工原程管視理職用能部赴門經(jīng)帝辦人討員或閱隨工賀人員慨必須纖自先盞審核障(重筑點審碑核工繁程量鹽)，膜并由陵審核蓋人員職簽署點意見刮，本齊單位莊領(lǐng)導紅同意鐮后才頁能送肝審計辰部審螞計。獲拳(2再)審睬計部吉門接盯到工搜程概孔預(yù)算妙后，繁首先賤要對鐘報送活資料乏和報露建審局批手向續(xù)進打行審獄核。蠶若資聲料或莖報建懲手續(xù)薦不全液者，銀則退和回重舉新補紡辦；憲若屬禿巧立圖名目沸，未贏經(jīng)批典準擅嚴自定異項的至工程困，則歲通知伐送審燙單位葛，取珍消該確項目蝦，并贈報告氏公司懇領(lǐng)導超。對冬資料澤齊全服、手賴續(xù)完勝備的薦工程歇，則幸由受門理登刮記人忽員及饅時受笛理，由并交承給專卵人審膛計。脈勿(3垂)審角計人嶼員在品審計脖過程羽中要赴堅持習原則鵲，審諒計要屋嚴肅巖認真歡，對押一些傻重點塵疑點爛問題示要認辜真調(diào)宜查。豆深入塑現(xiàn)場漫，一哭查到亦底。途對審蒸計內(nèi)供容要吊做到禍理由狂充分物、數(shù)零據(jù)準屢確、鈴計價碧合理卸。被奴審單懸位和呈送審名單位押應(yīng)給暖予積套極配樸合。提審計財人員醫(yī)審計谷完畢罩簽署蜘審計藥意見紛后應(yīng)嚴交給新有關(guān)默人員問進行疾審定逐、審織批會拾簽，筍并通杰知被湊審單低位，繼沒有協(xié)意見枯后加盈蓋審喬計專天用章故生效瘡。白炸(4扇)審蕩計結(jié)副束后源應(yīng)及悔時通膀知送樸審單塑位領(lǐng)哭回概傍預(yù)算逃，對剖較重沈要的井概預(yù)妻算審框計部站應(yīng)有威復(fù)印隨件存史檔，贊一般浴概預(yù)送算審唇計部拿只在貨登記糧受理毫本上合記錄闖備查嫩。咐擴(5搏)工沾程竣且工后吼應(yīng)及幅時辦煤理竣叼工結(jié)粗算。掀結(jié)算端書由鑼施工弓單位云編制煮，送換審方凳法和覆送審瀉要求岸與第錯一條惰相同心。江糾(6避)審手計部紹接到支結(jié)算橡書后置必須嫂先對花結(jié)算廳資料鏈進行仙審核尿，對甜資料買不全蔥者則薦退回怕補辦遞；對蛛還未篩竣工酷或竣呀工驗訪收沒弓有通哥過的晴工程廊則不正予結(jié)奇算；尤對資熄料齊墳全并續(xù)已竣息工驗雪收通塑過的按工程辮則及厲時登觸記受臉理，第交由膛專人啊審計龜。荷泳(7禿)結(jié)鐮算的苦審計式過程畫與第廊三、護四、感條相桑同。勢逝4.錄工程他審計摔具體跌要求偷搶(1母)對土工程西預(yù)、臣結(jié)算威的內(nèi)碧部管貸理要母求嚼飽①遇本公炕司內(nèi)掩(包刃括實爛行獨拖立核多算自導負盈愧虧的僚子公閥司)魔的所嗚有工蛇程概掩(預(yù)石)、呈結(jié)算竹必須撲報審觸計部集審計獅，經(jīng)組審計緞后的此工程伐才能照開工數(shù)，工御程竣抹工后冬必須薪辦理風竣工換結(jié)算拿。但殊對2聯(lián)萬元束以下吐(含尼2萬驢元)扔的零悶星工著程(梳通信鹿工程社除外丟)，送若在治施工驗過程棄中的乳工程脊數(shù)量懂和內(nèi)屈容沒嚼有增查減變釘化的娛工程組，可鋼以由身工程托管理債職能拋部門廊按已誤經(jīng)審想計過麥的預(yù)貼算直愿接辦珍理結(jié)帶算，炮但在逼竣工辣后所姓有工努程必夜須辦渴理竣忍工結(jié)乳算。央財務(wù)持部門籠必須許要有棉審計執(zhí)部審拜計過喝的結(jié)你算書喬才能晉付結(jié)給算款裕。攜克②理按公是司有逃關(guān)規(guī)斜定，纏在報顏送預(yù)鍵算前及要由僵工程濟管理扔職能嗓部門牲填制雕需求藝單，舉若屬凍計劃謊內(nèi)工撕程金擊額在談2萬能元以炎內(nèi)(發(fā)含2參萬元鳳)的罵由部罩門經(jīng)顛理批浮準，妙2萬弦元以銀上的犬由公會司主老管領(lǐng)胸導批姻準，停需求艙單須蝦經(jīng)財朵務(wù)部挪門審烏核。垃若屬遭計劃截外工堂程則警必須糟填制爪計劃該外工吹程審擱批表兵，報隙部門轎審核灰并經(jīng)庫公司胳主管原領(lǐng)導呢批準問立項潑。根豪③鐵通信懸工程尖應(yīng)填蝕制計嚷劃任稼務(wù)書菌，由揭工程國管理渴職能洋部門宇經(jīng)理犯批準付，較況大的熟工程捧應(yīng)由性公司鬼主管裁領(lǐng)導兼批準扶。代鑰辦可蓬由工坑程管加理職也能部脅門經(jīng)發(fā)理批然準。隊謹④組實行污獨立班核算魚自負拌盈虧繞的子泊公司書工程聯(lián)立項移由各蚊子公植司領(lǐng)第導批晚準，圣預(yù)、計結(jié)算救也必奮須送臨公司報審計營部審怎計。偵各子誠公司掙應(yīng)正嫩式行沃文給點審計脈部，講明確像分管勤領(lǐng)導兔及其貍簽字彈字樣摧。審閥計部催將按離規(guī)定動收取萬審計項費。耀漁⑤敘工程柔竣工講驗收伸和圖好紙會芹審必總須要荒有審信計人鑼員參修加。拴怪⑥旨工程禿投票鐵招標蔽會議風必須噴要有鴉審計安人員補參加煙。朝厚⑦薯通信葵工程殖結(jié)算隊必須忙使用魂公司計統(tǒng)一債印制腳的表予格。拼腸(2乒)對波送審聞預(yù)、哀結(jié)算螞的資根料要恩求陣俘①輕根據(jù)萬審計另工作略需要呈，在渡送審燥預(yù)、舍結(jié)算魚的同處時必婦須報牙送有墻關(guān)資愛料。規(guī)譜②菜送審底概(懼預(yù))套算時剩必須充提供楊的資壽料有奸：施杜工合脆同、鳴設(shè)計魯圖紙惑、有左關(guān)設(shè)擔計補膏充材磨料、動經(jīng)領(lǐng)監(jiān)導批尼準立禍項的豬需求撒單、跑工程驗計劃喊任務(wù)宿書；搖由外格單位傅施工駐的工臣程，當如是子第一屬次進叫我公郊司施起工的遠，還樓應(yīng)提翻供施曾工單繼位的蠢營業(yè)踢執(zhí)照掙和企季業(yè)級枕別證紅明。桐沙③噴送審爛結(jié)算識時必才須提客供的甜資料亡有：債經(jīng)有勤關(guān)人橫員簽濾署的踏竣工扒驗收戚報告租、原鳥審定嚴的預(yù)它算書射、設(shè)研計變徐更資繳料、芝現(xiàn)場孝技術(shù)他經(jīng)濟遵簽證勢。還執(zhí)應(yīng)提冶供倉撿庫領(lǐng)買料單認，主扯要實貼物量燕完成辣表，補包工另不包銜料工兆程應(yīng)玉提供范工程盡材料巡管理碗表(筍需經(jīng)庭倉管燭人員肺余料桃退庫鑄簽名博)。押個別勞因倉裁庫無塔貨，面批準礎(chǔ)施工付單位返自購錦材料北的工鞋程，方還應(yīng)乒出具趨物資捉供應(yīng)校部門轉(zhuǎn)批準魔自購掀的證少明。照歸④燒在審差計過費程中拉的需位臨時忌提供蘆的其素它資住料。已狂(3頂)對異工程塘審計債的審神計時晃間要躍求技纏①料由于睡工程嗚審計終是基哀建流版程中到的重喇要一露環(huán)，恨受工咐期的擠影響構(gòu)對時忙效性慮要求蜻較強付。因弦此，犧一般記都應(yīng)扇在規(guī)敏定的崗時間乒內(nèi)完私成。話舒②翠工程順審計挺的時救間，屠應(yīng)根術(shù)據(jù)不所同復(fù)殿雜程脾度的粱工程滿規(guī)定顛不同放的審攤計時占間。污一般舌規(guī)定季：通元信工咽程概腳(預(yù)經(jīng))算耳7天移，其朱它工座程預(yù)獄算1奉5天它，1隱00碰萬元閣以上進的結(jié)饑算工曲程2管0天全。澤異③延下列鋼情形劫之一釘審計探時間省應(yīng)順諸延：周撓(A遮)在如審計端過程德中需艦要被束審單輔位或沉送審編單位糖提供兵補充恢資料躬而影狐響審養(yǎng)計進籍度時魚。悄贏(B命)審猴計結(jié)狠果與步被審聯(lián)單位來意見刮有分瑞歧而豪未能鴉統(tǒng)一源，需固報公白司領(lǐng)謹導或選市有脆關(guān)部狂門裁枯定時罪。雄(C疼)在皂審計層過程俱中遇逃到某騎些問肢題，粘需要應(yīng)被審兇單位窮或有為關(guān)人慣員前劍來核長對，先通知寺后未海能按兼時前研來核項對時搶。按喪④朗以上助規(guī)定揚的審頭計時直間是廟指正知常情號況而剩言，告審計訂人員雄應(yīng)以虛保質(zhì)爛、高屆效為鬼原則桌，確城保不傘影響滅工程圍按時縮開工岸，審灣計人誰員應(yīng)朝視工熱程的斜具體傾情況六區(qū)別輪對待兩，靈競活掌火握。流應(yīng)急夢工程悔要隨癢來隨烘審，性并盡燭快審恭計完羊畢。著簡單維較小坦的工惕程也塌應(yīng)提內(nèi)前完鎮(zhèn)成。擁對問柔題較遣多、笨情況飼較復(fù)押雜的漂工程棵，為惰保證糕審計毯質(zhì)量子，可賓根據(jù)警實際騾需要集，不記受以荒上時貪間限柿制，歪查清磁楚為蠢止。月刺5.肝爭議違的裁涼定厲摸(1虎)屬地本公龜司企傳業(yè)內(nèi)達部之形間的助爭議都，報莖總經(jīng)還理或披主管管公司濤領(lǐng)導慰裁定狀。紡糊(2揚)涉年及外輝單位情的，捎由審籮計部朽提出邪我方館的意帳見后民，報件公司坡總經(jīng)杠理或炸主管工公司殿領(lǐng)導這批準絲，再患送有耕關(guān)仲按裁機產(chǎn)關(guān)或暢審計濟部門時裁定叢。決暴6.銷本辦太法自圣發(fā)布要之日投起