學校財產(chǎn)物資管理制度（二篇）

第8頁共8頁學校財產(chǎn)物資管理制度固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)的確認標準、分類和計價1、確認標準1）一般設備單位價值在____元以上，專業(yè)設備單位價值在____元以上，使用時間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)。2）單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬于固定資產(chǎn)范圍，應作為固定資產(chǎn)管理。2、范圍和分類1）房屋及建筑物：指產(chǎn)權屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施；2）專業(yè)設備：指用于業(yè)務的各種醫(yī)療儀器、設備等；3）一般設備：指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等；4）圖書：指各種專業(yè)圖書、技術圖書和重要雜志等；5）其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。3、計價1）購入的固定資產(chǎn)，按購入價格，包括運輸裝卸、包裝費用、____調(diào)試費和進口稅金等計價；2）新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價；3）在原有基礎上進行改擴建發(fā)生的房屋建筑物，按其原值加上改擴建發(fā)生的實際支出，減去改擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價；4）自制的固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實際成本計價；5）借款購建的固定資產(chǎn)，____完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應計入固定資產(chǎn)價值；6）接受捐款的固定資產(chǎn)，按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用，應計入固定資產(chǎn)價值；7）無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位帳面原值計價；8）盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價值計價。（二）固定資產(chǎn)管理原則醫(yī)院固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責的管理原則。鑒于目前醫(yī)院的現(xiàn)狀，暫設置財務科、辦公室為專門的財產(chǎn)管理部門，使用部門指定專人負責管理，并建立健全相應的管理制度。1、建立健全三帳一卡制度財務科負責固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；辦公室負責二級明細分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號，進行數(shù)量金額核算；使用科室負責建卡（臺賬），進行數(shù)量管理。做到財會部門有賬，財產(chǎn)管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。2、財產(chǎn)管理部門職責主要負責醫(yī)療設備的計劃、采購、驗收、____調(diào)試、科學論證、內(nèi)部調(diào)劑、維修保養(yǎng)、清查盤點及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關報批手續(xù)，按檔案管理要求建立設備儀器技術檔案和運轉(zhuǎn)日志，對大型貴重設備、儀器實行責任制，指定專人管理。辦公室主要負責固定資產(chǎn)的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續(xù)、健全賬目、清查盤點、對報廢資產(chǎn)核實后提出申請，定期與財務科核對，做到賬賬、賬實、賬卡相符。3、使用部門的職責負責本科室固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作，做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報廢或因故防疫站需修理的情況及時向財產(chǎn)管理部門反映。按照“誰使用、誰負責”的原則，科室財產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。（三）固定資產(chǎn)購置、領用的管理1、購置的管理1）應本著勤儉節(jié)約的精神，充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。2）購置設備要按規(guī)定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過____專家咨詢等方法，對____條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。3）對于購入、調(diào)入設備，必須按____、調(diào)拔單、合同等____驗收，根據(jù)訂貨合同和____容及時認真地驗質(zhì)驗量。如發(fā)現(xiàn)型號規(guī)格不符、性能不良、數(shù)量短少、質(zhì)量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應立即與供貨單位聯(lián)系，盡快解決。4）及時辦理財產(chǎn)建帳、入庫、分配等有關手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn)，要按財產(chǎn)類別填寫“驗收入庫單”，財務和財產(chǎn)管理部門根據(jù)____（或調(diào)撥單）、入庫驗收單，登記固定資產(chǎn)總賬、明細賬和臺賬。2、領用的管理1）領用固定資產(chǎn)必須嚴格手續(xù)，由使用部門填寫“財產(chǎn)物資出庫單”一式三份，一聯(lián)倉庫保管留底，一聯(lián)財產(chǎn)管理部門登帳，一聯(lián)領用部門存查。2及時建立臺帳，倉庫保管和使用部門各一份，做到責任明確，手續(xù)完備。（四）固定資產(chǎn)處置的管理醫(yī)院對房屋建筑物、土地、車輛及單件（臺）帳面價值____元以上的儀器設備的處置，須提出書面申請，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置表》，經(jīng)主管部門審核同意后，報國有資產(chǎn)管理局會同財政局審批；醫(yī)院對規(guī)定標準以下的資產(chǎn)處置，由財務科、財產(chǎn)物資管理部門____論證后報主管部門審批，并抄報國有資產(chǎn)管理局、財政局備案。（五）固定資產(chǎn)的清查盤點醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤工作，由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一____并實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺及時記錄，查明原因后按規(guī)定程序報批手續(xù)，待批準后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。盤盈的固定資產(chǎn)，查明原因后，按重置完全價值入賬，并及時調(diào)整賬卡。（六）固定資產(chǎn)管理工作考核固定資產(chǎn)的管理應納入年終考核內(nèi)容之一，目的是管好設備、用好設備、充分發(fā)揮設備應有的效能。對管理制度健全、使用合理、注意保養(yǎng)、保證安全、延長使用年限、提高使用效益、取得較好社會效益和經(jīng)濟效益的科室和個人，應予以表揚、獎勵；對管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成損失的，應追究當事人的責任，并按有關賠償規(guī)定處理。二、庫存物資管理庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。庫存物資按照“計劃采購、定量供應”的辦法進行管理。（一）采購制定儲備定額標準，采購人員需根據(jù)醫(yī)院的物資采購計劃____訂貨和采購，使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合醫(yī)院業(yè)務活動的需要，防止積壓和浪費。（二）入庫管理物資入庫前要檢查貨物在數(shù)量、品種、規(guī)格上是否與運單、____及合同規(guī)定相符，認真過磅點數(shù)，同時在質(zhì)量方面，倉庫能檢驗的由倉庫負責檢驗，凡需由技術部門協(xié)助檢驗的，應由技術部門負責檢驗。驗收時如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、型號規(guī)格不符或有質(zhì)量問題等，及時通知采購人員與供貨單位聯(lián)系，要求更換、補缺或退貨。只有當單據(jù)、數(shù)量和質(zhì)量驗收無誤后，物資管理部門才能入庫、登賬，并將入庫通知單連同____、運單等一起送交財務部門。（三）出庫管理各科室領用物資必須填寫“領用單”并由科室負責人____和領取人簽章，物資管理部門對未簽字物資可拒發(fā)。保管員不得擅自外借一切醫(yī)院物資。（四）物資儲存管理物資在保管過程中，應按不同的規(guī)格、性能和形狀實行科學合理地擺放，以便于發(fā)放和查驗盤點。為了保證倉庫安全和防止物資變質(zhì)，要做好防火、防盜防潮、防爆工作。在物資保管過程中，還需建立健全帳卡檔案，及時掌握和反饋需、供、耗、存等情況，發(fā)現(xiàn)物資接近儲備時，及時通知采購人員____進貨。（五）物資的清查盤點物資按月盤點，年終進行全面清查，檢查物資賬面數(shù)與實存數(shù)是否相符，檢查各種物資有無超儲積壓、損壞、變質(zhì)等情況。在清點工作中如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應分析原因，分別情況及時處理。三、貨幣資金管理貨幣資金主要包括現(xiàn)金及銀行存款。醫(yī)院應加強貨幣資金管理，嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》。（一）現(xiàn)金管理1、醫(yī)院的所有收入統(tǒng)一由財務部門收取。2、門診掛號收費處和進出院收費處收取的現(xiàn)金當日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支。財務科應定期或不定期地對現(xiàn)金繳存情況進行檢查。3、現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實行限額管理，不得白條抵庫。4、嚴格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對外經(jīng)濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結算。5、加強對現(xiàn)金的控制，不定期地進行現(xiàn)金庫存檢查。庫存現(xiàn)金要做到日清月結，做到賬賬、賬款相符。6、加強現(xiàn)金管理，落實各項防范措施，確保現(xiàn)____管存放安全。（二）銀行存款管理1、按照國家有關規(guī)定開立銀行賬戶，以辦理有關存款、取款及轉(zhuǎn)帳結算等業(yè)務。遵守銀行的有關制度，接受銀行監(jiān)督，不出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。2、支票、匯票由專人妥善保管，按序簽發(fā)。支票、匯票印鑒由出納和會計分開保管。3、醫(yī)院所有支票均由財務科簽發(fā)，填妥付款金額、日期、用途等有關內(nèi)容，嚴禁攜帶空白支票外出。4、領用支票者，須妥善保管支票，并及時向財務科結報。如發(fā)生支票丟失、被盜，應及時向財務科報告，若對醫(yī)院造成經(jīng)濟損失，一律由其承擔全部責任，并賠償經(jīng)濟損失。領用支票者如把支票移作他用，假公濟私、謀取私利的，一律按____論處。5、及時核對銀行對賬單與銀行日記賬，根據(jù)核對結果由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，出納和會計共同及時做好未達賬項的清理工作。四、應收賬款管理1、對各項應收款要進行分類明細核算，清晰反映其往來軌跡。2、對各項應收賬款要及時清理結算，防止拖欠，減少呆賬的形成。3、對于不能收回的應收款項，要分清原因，進行處理。對超出三年以上確實無法收回的應收賬款，報經(jīng)主管部門審批后，作壞賬處理。學校財產(chǎn)物資管理制度（二）一、庫存物資管理1物資保管員應對所有的入庫物品妥善保管，按照企業(yè)制度要求，認真做好物資的收發(fā)工作。2.對庫存物資每月末清點，每季度定期盤點，認真記錄上期余額、本期增加額、本期減少額、期末余額等，做到賬賬相符，賬物相符。3.對常用物資要估算出其每月的消耗量，及時制定采購計劃，補充補充更新。對保質(zhì)期或有效期短的物品，應以夠用為原則，防止庫存積壓過期失效。4.設立物資領用登記管理制度，任何人領用物資必須登記；單次領用單價超過____元的物資或總價超過____元的物資，領用時，需持有經(jīng)總經(jīng)理批準的文件。5.物資丟失后，責任者須賠償后，手持財務部門蓋章的賠付收據(jù)，方可補發(fā)。6.工程用料、建筑材料，因其品種繁多，使用頻繁，可由工程部門根據(jù)物資保管制度安排專人保管，做到賬賬相符，帳物相符。7.每季度末，物資保管處派專人對其進行抽查，年終進行全面盤點。8.物資保管處每年根據(jù)物資的使用情況，提供積壓的物資明細表，并詳細列明物資積壓的原因。如果因個人原因造成物資積壓的，個人應承擔部門經(jīng)濟責任。9.會計部門根據(jù)物資積壓情況，核算出物資的折舊價值，有關部門根據(jù)企業(yè)的實際情況對積壓物資做出相應的處理。二、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)包括公司所屬的土地、房屋、建筑物、機械設備、運輸設備、車輛船舶、山林樹木等。耐用年限未達____年及以上的或價值未超過____元以上的，可以不列為固定資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)按所屬類別，由指定部門負責管理，其管理和保養(yǎng)的具體細則、包括編序、移交、增減報告、盤點、增置、營造、修繕等，由各指定部門自行制定。3.固定資產(chǎn)的出租、外借、處理、抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓、移交、報廢等，必須向總經(jīng)理請示；新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程項目，必須寫詳細的書面報告，計算出預計費用，上報總經(jīng)理批準。4.財務部門應設立完整的固定資產(chǎn)臺帳，根據(jù)固定資產(chǎn)的實際狀態(tài)、增減情況和折舊情況，進行相關的會計處理；固定資產(chǎn)的使用年限和折舊率，按稅法的規(guī)定辦理。5.固定資產(chǎn)的管理責任人，對固定資產(chǎn)發(fā)生的狀況，及時向主管部門匯報；每一會計期間末，應與會計人員一同對固定資產(chǎn)進行合資查賬。6.企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、類別、用途的不同，確定為固定資產(chǎn)投定相應的保險。三、車輛管理1.企業(yè)總務部門負責管理公司所有車輛的證照及稽核等事務，負責車輛的調(diào)派、維修、年檢、清洗等工作。2.員工用車時，應提前向總務部門提出申請，并填寫出車申請表，總務部門根據(jù)事情的重要程度予以派車。3.出車申請表一式兩份，一份由總務部門保管，一份交由出車司機。出車司機應根據(jù)出車的相關情況，詳細填寫出車的時間、地點，路線、行駛里程數(shù)、違章情況、車輛需維修保養(yǎng)情況、加油金額等。每周總務部門定期的根據(jù)司機收車后上交的出車申請表，對車輛的使用狀況進行核實。4.企業(yè)實行“一人盯一車”的車輛管理制度，每臺車輛由固定的司機負責，任何人不得私自調(diào)換車輛。5.司機應愛護車輛，保持車輛內(nèi)外的清潔干凈，嚴守交通規(guī)則，定期的對車輛的剎車系統(tǒng)、電瓶、輪胎、喇叭、水箱等做基本的檢查，一旦發(fā)現(xiàn)異常，立即上報給總務部。6.車輛的維修、保養(yǎng)應到企業(yè)已簽約的4s店內(nèi)進行，相關費用實行月結?？倓詹块T根據(jù)車輛的使用狀況，定期組織車輛進行維修、保養(yǎng)。7.因司機使用不當或總務部門管理人員失職，而導致車輛損壞或出現(xiàn)故障的，依情節(jié)嚴重程度，維修費用由相關人員承擔。____公司所有車輛都已投保。車輛發(fā)生事故造成車輛、人員傷亡時，司機應第一時間通知保險公司和總務部門，以便做好理賠工作。9.若因司機無證駕駛、酒后駕駛、違反交通規(guī)則、私自將公司車輛外借等個人原因造成的事故，所造成的損失應由司機個人承擔，同時公司將會對司機做出相關行政處分。如果非因個人原因造成事故的，經(jīng)保險公司理賠后，其余維修、醫(yī)療費用由公司負擔。10.車輛的加油費、過橋費、過路費及停車費由總務部每月進行統(tǒng)計，以相關憑證為依據(jù)，上報財務部，實行實報實銷。對于公車私用情況，產(chǎn)生的相關費用，由使用人個人負擔。11.嚴禁任何人駕駛病車、故障車上路行駛；嚴禁任何人無證駕駛。四、辦公用品管理1.企業(yè)所有的辦公用品由總務部門統(tǒng)一購買、分發(fā)?？倓詹块T應根據(jù)辦公用品庫存量情況及消耗水平，向總企辦報告，確定采購數(shù)量，制定采購計劃，并于每月1、____日統(tǒng)一采購。2.企業(yè)統(tǒng)購物品中沒有的、部門急需的物品，經(jīng)申請，總經(jīng)辦批準后，各部門可自行購買，購買費用由企業(yè)負擔。企業(yè)調(diào)整辦公用品格式，或更換宣傳用品時，應出臺相關通知，告知各部門知曉。3.各部門根據(jù)本部門辦公用品的耗用量，填寫辦公物品申請單，向總務部門申請辦公用品。如有急需物品，可電話通知物品管理人員即日發(fā)放，但事后必須補寫申請單。4.物品管理人員定期的對各部門申請的辦公用品明細進行核查，并及時的予以發(fā)放。對由申領數(shù)量限制的物品，除特殊情況，應定量供應，不予多發(fā)。5.總務部門應做好辦公物品的出庫、入庫賬單，詳細記錄辦公用品的流向，做到賬賬相符、賬實相符、帳物相符，并定期清查辦公用品的庫存情況，及時補充辦公用品。6.總務部應每年對辦公物品盤點兩次，賬物不符的查找原因，追究相關人員責任。7.總務部對各部門辦公用品的申領情況、實際使用情況，應定期的進行調(diào)查；同時，每年末，就辦公用品的購買情況、申領情況、使用情況、庫存情況、積壓情況等，進行統(tǒng)計匯總，將結果上交給總經(jīng)理辦公室。五、電話與傳真管理1.電話使用規(guī)范：員工接聽電話時應注意禮貌用語：“您好。╳╳╳企業(yè)。”通話時，態(tài)度和藹，簡明扼要，口齒清晰，并做好電話接聽記錄。2.員工不得因私事長期占用公司電話，不得因私事用公司電話撥打國內(nèi)或國際長途電話。3.涉及公司業(yè)務往來的傳真，員工應及時的收發(fā)，須經(jīng)理簽字確認的，必須由經(jīng)理簽字確認。4.當日的傳真應當日轉(zhuǎn)交或回復，涉及到重要事項的傳真及時轉(zhuǎn)交給經(jīng)理，并對傳真內(nèi)容予以保密。不經(jīng)部門主管批準，不得私自將公司資料以傳真的形式向外發(fā)送。六、計算機與網(wǎng)絡管理1.除計算機管理人員外，任何人不得隨意拆卸計算機及其相關設備，不得私自安裝未經(jīng)許可的軟件，特別是游戲軟件；不得擅自動用