月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告主要內(nèi)容6824

月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告主要內(nèi)容月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告有什么主要內(nèi)容?怎么寫(xiě)好一篇月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告呢?為大家的關(guān)于月度分析報(bào)告主要內(nèi)容的范文，供大家參考閱讀。一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況(一)本月和本年累計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品(或業(yè)務(wù))生產(chǎn)、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量(進(jìn)口額、出口額)及環(huán)比增長(zhǎng)量;市場(chǎng)形勢(shì)變化對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。(二)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開(kāi)發(fā)及投入情況。(三)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題和困難，以及需要說(shuō)明的其他業(yè)務(wù)情況和事項(xiàng)。二、資金增減和周轉(zhuǎn)情況(一)貨幣資金的主要及同比變化情況。(二)應(yīng)收賬款、存貨同比變化情況及增減原因。(三)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益工程中，如同比變動(dòng)幅度超過(guò)30%，應(yīng)說(shuō)明原因。三、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)(虧損)情況(一)營(yíng)業(yè)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的環(huán)比增減額及其主要影響因素;營(yíng)業(yè)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售構(gòu)造變動(dòng)和新產(chǎn)品銷(xiāo)售，以及影響銷(xiāo)售量的滯銷(xiāo)產(chǎn)品種類(lèi)、庫(kù)存數(shù)量等。(二)本錢(qián)費(fèi)用變動(dòng)的主要因素和各構(gòu)成部分的變動(dòng)因素，包括本錢(qián)費(fèi)用總額、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、人工本錢(qián)同比變化情況及主要因素。

(三)環(huán)比及同比影響其他收益的主要事項(xiàng)，包括投資收益變動(dòng)情況、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)和金額、營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)和金額。(四)虧損企業(yè)戶(hù)數(shù)、虧損面、虧損總額及同比增減額、虧損原因。四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況(一)企業(yè)從事的風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)，主要包括委托理財(cái)、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占用資金規(guī)模、資金與盈虧情況。(二)企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)情況，主要包括長(zhǎng)、短期借款同比增減金額及原因，逾期債務(wù)本金和未歸還利息情況。五、對(duì)企業(yè)月度財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)。范文[1]市民政局:XX醫(yī)院20xx年是比較平穩(wěn)的一年，在面對(duì)醫(yī)療市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，本院門(mén)診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心，共同努力,始終堅(jiān)持以過(guò)硬的醫(yī)療技術(shù)，先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，低廉的醫(yī)療價(jià)格，溫馨的醫(yī)療效勞為“XX”創(chuàng)下了良好的口碑?，F(xiàn)將20xx年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下:一、本年度收入分析本年度實(shí)現(xiàn)賬面收入X.27萬(wàn)元，比上年度的X.09萬(wàn)元減少了10%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入X.27萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入X萬(wàn)元，分別比去年減少了10%和20%。

在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，門(mén)診收入X.3萬(wàn)元，比去年增加了8%，其中XX門(mén)診收入8.42萬(wàn)元，比去年的X.75萬(wàn)元增加了25%;住院收入X.94萬(wàn)元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為X萬(wàn)元，其中元，比去年X.73萬(wàn)元增加了16%，房租及利息收入X.8萬(wàn)元。二、本年度主要本錢(qián)費(fèi)用分析本年度共發(fā)生本錢(qián)費(fèi)用X.51萬(wàn)元，比:防疫站收入為X.47萬(wàn)上年度X.10萬(wàn)元減少了7%，主要表現(xiàn)在:1、本年度藥品消耗X.88萬(wàn)元，X.69萬(wàn)元，分別比去年的X.86萬(wàn)元和X.6萬(wàn)元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。衛(wèi)生材料消耗本年度藥品收入到達(dá)X.71萬(wàn)元，與去年持平。醫(yī)療收入到達(dá)X.56萬(wàn)元，比去年減少了15%。2、本年度工資獎(jiǎng)金及社會(huì)保障費(fèi)X.18萬(wàn)元,比上年度X.44萬(wàn)元增加支出X.74萬(wàn)元,增加了1%。3、本年度發(fā)生能源費(fèi)支出36萬(wàn)元。其中:耗電22.8萬(wàn)度21.4萬(wàn)元，用汽962.3噸12.5萬(wàn)元，支付水費(fèi)2.1萬(wàn)元。本年能源費(fèi)比上年度增加了9.5萬(wàn)元。4、本年度計(jì)提房屋設(shè)備折舊X.3萬(wàn)元，與上年根本持平。5、全年還發(fā)生費(fèi)1.3萬(wàn)元，差旅及交通費(fèi)2.5萬(wàn)元，印刷及復(fù)印費(fèi)5.5萬(wàn)元，購(gòu)辦公用品及消耗用物資7.2萬(wàn)元，招待費(fèi)支出X.9萬(wàn)元，計(jì)量強(qiáng)檢醫(yī)療廢水監(jiān)測(cè)證件年審等1.4萬(wàn)元，寬帶網(wǎng)及醫(yī)?？ㄊ褂觅M(fèi),軟件效勞費(fèi)4.85萬(wàn)元，門(mén)診及住院票據(jù)費(fèi)1.48萬(wàn)元，刷卡

手續(xù)費(fèi)1.38萬(wàn)元，汽車(chē)加油保養(yǎng)保險(xiǎn)養(yǎng)路費(fèi)5萬(wàn)元，垃圾清運(yùn)費(fèi)0.38萬(wàn)元，購(gòu)工裝及醫(yī)用圖書(shū)報(bào)刊費(fèi)1.2萬(wàn)元等。6、本年計(jì)提董事長(zhǎng)基金X.89萬(wàn)元，推銷(xiāo)上年待攤費(fèi)用X萬(wàn)元。三、本年度發(fā)生的其他重大資金支出工程1、CT后續(xù)維護(hù)費(fèi)，移機(jī)費(fèi)X.78萬(wàn)元。2、廣告宣傳及招牌制作費(fèi)X.4萬(wàn)元。3、設(shè)備維修及汽管安裝.維修.保養(yǎng).改造費(fèi)X.5萬(wàn)元。4、醫(yī)療賠償支出X.83萬(wàn)元。5、支付碎石及手外科上年度提成X.76萬(wàn)元。6、門(mén)診房屋改造裝修支出X.5萬(wàn)元。7、防水處理改造工程X.04萬(wàn)元。8、本年度新增設(shè)備投資X.1萬(wàn)元。主要購(gòu)置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監(jiān)護(hù)儀等。四、本年度結(jié)余情況本年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額X.76萬(wàn)元，加年初的分配結(jié)余X.64萬(wàn)元，期末賬面未分配利潤(rùn)為X.4萬(wàn)元。五、現(xiàn)金流量分析本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額X.42萬(wàn)元，元外，實(shí)際可用貨幣資金X.42萬(wàn)元。本年共發(fā)生現(xiàn)金及除定期存款戶(hù)X萬(wàn)銀行存款流入X.45萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流流入X.75萬(wàn)元。入為X.34萬(wàn)元，占71%，收到銀行存款利息

在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入中,銷(xiāo)售藥品及醫(yī)療效勞收入X.2萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)流入的X.5%，其他流入為1.5%.主要為財(cái)局06~07年防疫活動(dòng)經(jīng)費(fèi)X.02萬(wàn)元。本年度發(fā)生現(xiàn)金流入X.29萬(wàn)元。其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出X.25萬(wàn)元，占87.6%;固定資產(chǎn)購(gòu)置投資支出X.1萬(wàn)元，占3.1%;房屋改造支出X.5萬(wàn)元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬(wàn)元，占2.2%;在經(jīng)營(yíng)流出中用于購(gòu)置藥品及材料支出X.65萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流出的42%;用于職工方面支出X萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流出的53.5%;CT維護(hù)以及移機(jī)支出X.78萬(wàn)元。六、20xx年醫(yī)務(wù)財(cái)務(wù)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)和控制的方面1、加強(qiáng)物資管理,進(jìn)一步做好物資的方案,采購(gòu),銷(xiāo)售和庫(kù)存工作。2、加強(qiáng)醫(yī)療專(zhuān)用設(shè)備的平安使用和維護(hù)管理。3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理,將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化,準(zhǔn)確化,努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)視及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系,做好住院結(jié)算和門(mén)診收費(fèi)工作的管理。5、加強(qiáng)往來(lái)賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉(zhuǎn),提高資金的利用率。6、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗，努力降低本錢(qián)，調(diào)發(fā)開(kāi)工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。XX醫(yī)院20xx年3月10日范文[2]單位:演示單位

報(bào)告期間:200X年4月一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述1.公司整體財(cái)務(wù)狀況2.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比照二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析2.流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析3.非流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析(二)利潤(rùn)表分析1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成情況2.本錢(qián)費(fèi)用分析3.收入質(zhì)量分析(三)現(xiàn)金流量表分析1.現(xiàn)金流量工程構(gòu)造與變動(dòng)分析2.現(xiàn)金流入流出構(gòu)造比照分析3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析(一)盈利能力分析1.以銷(xiāo)售收入為根底的利潤(rùn)率分析2.本錢(qián)費(fèi)用對(duì)盈利能力的影響分析3.收入、本錢(qián)、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力(二)成長(zhǎng)性分析1.資產(chǎn)/資本增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析2.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析(三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析1.現(xiàn)金償債比率2.現(xiàn)金收益比率(四)償債能力分析1.短期償債能力分析2.長(zhǎng)期償債能力分析(五)經(jīng)營(yíng)效率分析1.資產(chǎn)使用效率分析2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析3.營(yíng)運(yùn)周期分析(六)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析四、綜合評(píng)價(jià)分析(一)杜邦分析(二)經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析(三)財(cái)務(wù)預(yù)警-Z分計(jì)模型

4/26一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述20xx年4月，演示單位當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入72,183.41萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入300,529.25萬(wàn)元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入126,656.40萬(wàn)元，同比增加137.28%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2,509.69萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額9,906.00萬(wàn)元，較去年同期增加100.70%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,634.39萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)7,851.99萬(wàn)元，較同期增加86.25%。以下是根據(jù)沃爾評(píng)分體系對(duì)企業(yè)進(jìn)展的綜合評(píng)價(jià):5/26二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析6/262.流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析20xx年4月，演示單位流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模到達(dá)159,232.85萬(wàn)元，同比增加73,114.59萬(wàn)元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應(yīng)收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。營(yíng)業(yè)收入同比增幅為137.28%，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。在市場(chǎng)擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。3.非流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)造變動(dòng)分析

7/2620xx年4月，演示單位非流動(dòng)資產(chǎn)到達(dá)40,693.03萬(wàn)元，同期比增加23,197.81萬(wàn)元，同期比增加132.60%。長(zhǎng)期投資工程到達(dá)4,950.06萬(wàn)元，同比增加143.82%;固定資產(chǎn)32,120.64萬(wàn)元，同比增加171.37%;在建工程到達(dá)2,349.01萬(wàn)元，同期比增加162.69%;無(wú)形資產(chǎn)及其他工程到達(dá)1,273.32萬(wàn)元，同比減少53.43%。4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析8/2620xx年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額到達(dá)199,925.88萬(wàn)元，同期比增加92.95%;其中負(fù)債到達(dá)160,606.22萬(wàn)元，同期比增加110.79%，所有者權(quán)益39,319.65萬(wàn)元，同期比增長(zhǎng)43.39%。資產(chǎn)負(fù)債率為80.33%，同期比增加6.80個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)比率為4.08，同期比增加1.31。從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比重為80.25%，非流動(dòng)負(fù)債比重為0.08%，所有者權(quán)益的比重為19.67%。企業(yè)負(fù)債的變化中，流動(dòng)負(fù)債增加110.68%，長(zhǎng)期負(fù)債增加349.17%。(二)利潤(rùn)表分析9/261.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成分析20xx年4月，演示單位當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入72,183.41萬(wàn)元,累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入300,529.25萬(wàn)元，累計(jì)較同期增加137.28%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,634.39萬(wàn)元,累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)7,851.99萬(wàn)元，累計(jì)較同期增加86.25%。

從凈利潤(rùn)的形成過(guò)程來(lái)看:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為9,776.73萬(wàn)元，較同期增加101.20%;利潤(rùn)總額為9,906.00萬(wàn)元，較同期增加100.70%。2.本錢(qián)費(fèi)用分析10/2620xx年4月，演示單位發(fā)生本錢(qián)費(fèi)用累計(jì)291,018.31萬(wàn)元，同期比增加138.52%，其中營(yíng)業(yè)本錢(qián)243,560.08萬(wàn)元，占本錢(qián)費(fèi)用總額的83.69%;銷(xiāo)售費(fèi)用為36