公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及費(fèi)用報(bào)銷流程(附表格)

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及費(fèi)用報(bào)銷流程(附表格)

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一章總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二章借支管理規(guī)定及借支流程本章節(jié)分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三章日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程本章節(jié)主要包括日常費(fèi)用的報(bào)銷制度和流程，包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第四條借款管理規(guī)定本條規(guī)定了出差借款、其他臨時(shí)借款等，以及借款銷賬規(guī)定。第五條借款流程借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請(qǐng)單》，經(jīng)過(guò)主管部門經(jīng)理審核簽字、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定經(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用、支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，使用藍(lán)黑碳素筆嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，金額大小寫須完全一致（不得涂改）。附表格：費(fèi)用報(bào)銷單該表格用于員工日常費(fèi)用報(bào)銷，包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。填寫時(shí)應(yīng)注意按照規(guī)定填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，附上真實(shí)合法的原始憑證。企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度(試行)第一章總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司日常費(fèi)用的開(kāi)支與報(bào)銷行為，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支范圍與審批權(quán)限，特制定本制度。第一條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，按費(fèi)用項(xiàng)目制定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用開(kāi)支范圍和授權(quán)審批規(guī)定。第二條本制度適用于恒昱公司及分、子公司全體員工。第二章日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第三條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)等。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。2.填寫報(bào)銷單：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3.按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4.報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。附表三：出差審批單填表日期：年月日姓名：出差事由：部門：出差期間職務(wù)代理人：崗位：出差目的地：申請(qǐng)交通工具：是否要公司派車：接送：計(jì)劃出差時(shí)間從年月日起到年月日止?？偨?jīng)理/人事行政部部門主管/經(jīng)理申請(qǐng)人實(shí)際出差時(shí)間從年月日起到年月日止。備注：說(shuō)明：1.出差人員必須填寫本單，逐級(jí)審批，人事行政部備案后，方可出差。2.表單一式兩聯(lián)，一聯(lián)人事行政部留存，一聯(lián)出差人留存（報(bào)銷時(shí)使用）。3.交通工具詳見(jiàn)《出差費(fèi)用及交通工具標(biāo)準(zhǔn)》。附表四：費(fèi)用報(bào)銷說(shuō)明清單報(bào)銷部門：發(fā)生日期：合計(jì)：預(yù)算金額：項(xiàng)目：報(bào)銷人：摘要：報(bào)銷日期：張數(shù)費(fèi)用金額：實(shí)報(bào)金額：附件張數(shù)共張：原因說(shuō)明注：1.此單只作為費(fèi)用說(shuō)明用，不作為記賬的附件，會(huì)計(jì)應(yīng)單獨(dú)保存。2.由于無(wú)票單據(jù)報(bào)銷人使用其他發(fā)票沖抵時(shí)，請(qǐng)?zhí)顚懘藛螕?jù)。二、車船費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，交通工具如下：飛機(jī)：項(xiàng)目頭等倉(cāng)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)需審批☆☆√√高鐵：項(xiàng)目頭等倉(cāng)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)需審批☆√√√輪船：項(xiàng)目頭等倉(cāng)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)需審批☆☆☆√動(dòng)車組：項(xiàng)目軟臥硬臥硬座需審批√√√☆汽車：項(xiàng)目出租車總經(jīng)理/副總經(jīng)理總監(jiān)部門經(jīng)理/主管其他員工需審批√√√☆√√√√√√三、分類標(biāo)準(zhǔn)：1.一類城市：首都、直轄市、自治區(qū)。2.二類城市：省會(huì)城市。3.三類城市：除1和2的其他城市。第五條規(guī)定，需要制定費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，必須在每年一月三十日前將經(jīng)董事長(zhǎng)審批的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)提交給財(cái)務(wù)部備案。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程包括報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理審核和財(cái)務(wù)報(bào)銷。為了保障公司日常費(fèi)用開(kāi)支的合理性和報(bào)銷審批的及時(shí)性，董事長(zhǎng)將公司費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限授權(quán)給相關(guān)部門。具體授權(quán)范圍請(qǐng)見(jiàn)第六條日常費(fèi)用審批權(quán)限表。第七條規(guī)定了差旅費(fèi)的開(kāi)支范圍和管理要求。公司員工因工作需要到外地辦理業(yè)務(wù)，當(dāng)天不能返回的，外出期間所需發(fā)生的交通費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)屬于差旅費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷范圍。差旅費(fèi)報(bào)銷實(shí)行“據(jù)實(shí)報(bào)銷”和“費(fèi)用包干”相結(jié)合的辦法。伴隨出差產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票按報(bào)銷程序?qū)徟髶?jù)實(shí)報(bào)銷，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)金額的按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷，實(shí)際發(fā)生額超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。出差伙食補(bǔ)助實(shí)行定額包干，按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算，實(shí)行節(jié)約自得，超支不補(bǔ)的原則。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間與到達(dá)成都時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計(jì)。部門負(fù)責(zé)人出差需乘坐火車時(shí)間超過(guò)18小時(shí)，經(jīng)董事長(zhǎng)同意，可乘坐軟臥或飛機(jī)。出差人員在外宴請(qǐng)客戶按業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法規(guī)定辦理，在報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)在報(bào)銷單上注明并按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等，報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明，公司將不予重復(fù)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地分為A、B、C三類。A類地區(qū)包括北京、上海、深圳和廣州；B類地區(qū)包括重慶、天津、珠海、廈門及省會(huì)城市；C類地區(qū)包括省內(nèi)、外一般地區(qū)。交通工具包括火車、輪船、其他通用交通工具和飛機(jī)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，不得超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)金額。為了規(guī)范交通費(fèi)報(bào)銷管理，保證公司財(cái)務(wù)的合理使用，員工應(yīng)遵守以下要求：1.出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)用由出差人員自行承擔(dān)；2.員工應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通方式，如公共交通工具等；3.員工應(yīng)盡量避免出現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)的交通費(fèi)用，如需超標(biāo)準(zhǔn)使用交通工具，應(yīng)提前向部門負(fù)責(zé)人