會計信息系統(tǒng)期末處理

會計信息系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)圖會計信息系統(tǒng)工資管理子系統(tǒng)總賬子系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)應(yīng)付子系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)查詢理子系統(tǒng)財務(wù)分析子系統(tǒng)財務(wù)購銷存管理分析資金管理子系統(tǒng)報表子系統(tǒng)應(yīng)收子系統(tǒng)成本管理子系統(tǒng)采購子系統(tǒng)銷售子系統(tǒng)庫存子系統(tǒng)決策支持子系統(tǒng)其他管理子系統(tǒng)知識回顧6/30/20231典型企業(yè)應(yīng)用方案流程圖：總賬系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)成本系統(tǒng)存貨系統(tǒng)工資系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)報表系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)查詢系統(tǒng)財務(wù)分析決策支持銷售出庫單銷售發(fā)票憑證采購入庫單采購發(fā)票憑證材料費憑證人工費折舊費憑證憑證憑證基于Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)財務(wù)與業(yè)務(wù)協(xié)同憑證知識回顧6/30/20232總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程圖系統(tǒng)初始化建立賬套財務(wù)分工設(shè)置分類檔案建立會計科目輸入期初余額其他設(shè)置輸入憑證審核憑證記賬賬簿管理修改憑證取消審核出納管理輔助核算管理月末轉(zhuǎn)賬試算平衡結(jié)賬打印正式賬表備份月末處理日常處理開始下月工作知識回顧輔助管理功能部門核算個人往來客戶往來供應(yīng)商往來項目核算6/30/20233第八節(jié)期末處理一、關(guān)于會計期間二、期末會計處理的主要內(nèi)容：轉(zhuǎn)帳與自動轉(zhuǎn)帳對帳與試算平衡結(jié)帳編制會計報表6/30/20234三、自動轉(zhuǎn)帳1、自動轉(zhuǎn)帳的特點：一般在會計期末進(jìn)行會計部門內(nèi)部編制，沒有外來原始憑證主要從會計帳簿中提取數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳需要按順序進(jìn)行6/30/20235用友軟件的轉(zhuǎn)帳功能對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)售價（或計劃價）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益期間損益自定義轉(zhuǎn)帳2、自動轉(zhuǎn)帳的種類費用分配和分?jǐn)傎M用計提利潤分配結(jié)轉(zhuǎn)稅金計算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的種類6/30/202363、自動轉(zhuǎn)帳的定義（1）實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)帳憑證的兩步驟：定義自動轉(zhuǎn)帳分錄（摘要和借貸科目、定義金額計算公式）生成自動轉(zhuǎn)帳憑證自定義轉(zhuǎn)帳用友自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)除了其他已列示的轉(zhuǎn)帳功能外,還包括輔助核算項,金額定義公式可以提取的數(shù)據(jù)包括帳戶金額和數(shù)量、UFO表、數(shù)據(jù)庫表轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級科目輔助核算選項可以為空，表示所有類別都結(jié)轉(zhuǎn)。輸入轉(zhuǎn)賬計算公式有兩種方法：一是直接選擇計算公式；二是引導(dǎo)方式錄入公式。6/30/202373、自動轉(zhuǎn)帳的定義（2）自動轉(zhuǎn)帳操作舉例：期末計提職工福利費,按”生產(chǎn)成本----直接人工”、“制造費用----福利費”、“管理費用----工資”當(dāng)月發(fā)生額的14%計提當(dāng)月職工福利費：借：生產(chǎn)成本---直接人工（410102）制造費用----福利費（410502）管理費用----福利費（550202）貸：應(yīng)付福利費（2153）6/30/202383、自動轉(zhuǎn)帳的定義（3）對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：當(dāng)兩個或多個上級科目的下級科目及輔助項有一一對應(yīng)關(guān)系時，可進(jìn)行將其余額按一定比例系數(shù)進(jìn)行對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，可一對一結(jié)轉(zhuǎn)，也可一對多結(jié)轉(zhuǎn)。本功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。銷售成本結(jié)轉(zhuǎn):結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品的成本。庫存商品、商品銷售收入、商品銷售成本的下級科目的結(jié)構(gòu)必須相同，并且都不能帶往來輔助核算。結(jié)轉(zhuǎn)金額=商品銷售貸方數(shù)量合計*庫存商品單價結(jié)轉(zhuǎn)金額=庫存商品余額例：結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本（5401）貸：庫存商品（1243）6/30/202393、角自動賺轉(zhuǎn)帳屢的定卻義（輪4）售價(或計動劃價)銷售鹿成本凈結(jié)轉(zhuǎn)遣：與上聾類似獎，但仔涉及齡差異晃科目售價累法:差異盈額=銷售架收入慨*差嘉異率計劃碌價法:差異墊額=銷售優(yōu)成本(計劃)*差異涉率[注]:用友同軟件者提供透了綜辣合差勝異率掌和個仿別差蓬異率窩兩種臘計算蒼模式學(xué)生促討論:差異均率的蜂計算搖公式脾是什孤么?匯兌襪損益貨結(jié)轉(zhuǎn):計算掌外幣搶貨幣完性科瞇目中紗期末(資產(chǎn)件負(fù)債風(fēng)表日明匯率)計算桃匯兌舒損益系統(tǒng)左自動油計算孤所選蠢外幣臣科目冰匯兌漸損益蓄計入呢設(shè)定舍的入隸帳科壺目(財務(wù)變費用--內(nèi)-匯兌憐損益)[提示]:外幣污財務(wù)填報表祥的折腫算不顆屬于竟此類探結(jié)轉(zhuǎn)貨幣捷性項柱目:歪企業(yè)即持有料的貨烤幣資集金或遇將以碗固定傅或可山確定奏的金情額收摘取的驕資產(chǎn)材或償歡付的它負(fù)債貨幣念性科杜目6/獵26侄/2童02怖3103、老自動往轉(zhuǎn)帳者的定嶄義（眠4）--碼--戴期間很損益性結(jié)轉(zhuǎn)回顧洲與討閱論：期末熔(或計年末底)結(jié)檢轉(zhuǎn)本政年利比潤的宣科目廣有哪魔些？主營墨業(yè)務(wù)佛收入其他微業(yè)務(wù)安收入投資杯收益補(bǔ)貼濱收入營業(yè)語外收吹入以前辰年度祝損益版調(diào)整以前紀(jì)年度短損益攤調(diào)整主營作業(yè)務(wù)思稅金艘及附油加其他糾業(yè)務(wù)潮支出營業(yè)使費用管理匹費用財務(wù)吃費用營業(yè)毯外支聞出所得遍稅營業(yè)頓務(wù)成正本6/拍26屋/2御02究3114、牽自動例轉(zhuǎn)帳自動仰轉(zhuǎn)賬初的生凍成:轉(zhuǎn)賬俘生成籃之前疏，注翅意轉(zhuǎn)序賬月記份為差當(dāng)前彩會計唐月份都。進(jìn)行稍轉(zhuǎn)賬謹(jǐn)生成逗之前號，先克將相炭關(guān)經(jīng)德濟(jì)業(yè)頭務(wù)的床記賬扎憑證皇登記病入賬栽。轉(zhuǎn)賬誰憑證窩每月慌只生粥成一歷次。若使葉用應(yīng)僅收、磨應(yīng)付鼓系統(tǒng)剃，則犯總賬果系統(tǒng)加中，忠不能現(xiàn)按客脆戶、巧供應(yīng)閑商進(jìn)膜行結(jié)鎖轉(zhuǎn)。生成懼的轉(zhuǎn)陶賬憑鉆證，等仍需柜審核押才能帆記賬莫。6/啟26本/2鄰02思312案例樓分析總帳閃軟件熟使用殿中的孝創(chuàng)造含性鑫源光公司頭是一枝家以為出口乒為主柴的小接型外術(shù)貿(mào)進(jìn)敲出口倚公司詳,公屠司在渠管理怖核算適中使勺用用絕友U絕85濤2并端且只侍啟用液了總感帳系煮統(tǒng)，包該公夠司對尚應(yīng)收著帳款旋按業(yè)筋務(wù)員芬設(shè)置顫明細(xì)蜻科目娛,每訓(xùn)一個散應(yīng)收塔帳款誓明細(xì)惕科目倦按”惡客戶鐘往來吵”設(shè)域置了橡輔助研核算備；對鍬銷售眨收入您和銷塵售成算本科志目按油產(chǎn)品爆設(shè)置底明細(xì)否帳,駱銷售霉收入姐和銷園售成嚼本科英目的母每一備明細(xì)陜科目湖都設(shè)術(shù)置了努”個梨人往助來”燒輔助剩核算車。每國位銷矮售人俗員按污銷售奧業(yè)績癥獲得述獎金姓，獎均金額刃為其娘實現(xiàn)尿銷售裁的毛亮利的球20唯%，覺每位弄銷售蝴人員攔負(fù)責(zé)征催收橋其所傳銷售壓的貨宋款，逆對未頌收回?fù)砜铐椇虬疵繌椚杖f思分之香五計糾算占訪款利文息，奶銷售糧人員六獎金粒每半揀月發(fā)仙放一箏次。葡如何武利用擋總帳瓜系統(tǒng)酒解決揀這樣忽的獎較金自爭動計牛算問黃題？6/疑26援/2殖02是313四、對帳項與試姑算平檢衡對帳慌的內(nèi)循容：核對悼總帳直與明鞭細(xì)帳差、總營帳與予輔助族帳。文一般側(cè)來說副在沒廟有非崗法操濱作或捐病毒挨破壞蔽等情劍況下濱總是不相符濁的。期末掙試算悟平衡減的內(nèi)姻容:1、超所有狡科目屬本月節(jié)借方棟發(fā)生閣額合智計燭=果所有掃科目棒本月辜貸方考發(fā)生壯額合悶計2、達(dá)所有顆科目塞本月孔累計姿借發(fā)弱生額廚合計民=怖所尋有科穗目本累月累助計貸總發(fā)生飲額合求計3、吉所有懶科目孟本月辮初借望余額輸合計敗=樣所督有科補(bǔ)目本請月初童貸余殖額合繩計4、掀所有會科目至本月逆末借杯余額曲合計像=盡所產(chǎn)有科紡目本細(xì)月末橫貸余那額合會計5、利資產(chǎn)洗+成鞋本=事負(fù)債塵+所遺有者詞權(quán)益倒+損傾益（伐或者誰資產(chǎn)魯=負(fù)稀債+休權(quán)益萍）6/扶26濕/2級02亦314五、結(jié)帳1、保結(jié)賬添的功拿能自動麻結(jié)轉(zhuǎn)手月末詠余額烤到下網(wǎng)月初結(jié)束絕當(dāng)月板日常絮賬務(wù)誕處理旁工作2、結(jié)觀賬的狼注意亞事項結(jié)賬竟只能充由有之結(jié)賬喂權(quán)限探的人娃進(jìn)行姥。本月熟還有擺未記稀賬憑貴證時符，則效本月港不能苗結(jié)賬疏。結(jié)賬韻必須嘆按月綁連續(xù)炒進(jìn)行瞇，上飄月未笑結(jié)賬月，則趟本月盟不能舊結(jié)賬游。若總湯賬與熄明細(xì)呀賬對憂賬不吐符，茄則不孝能結(jié)業(yè)賬。如果港與其爛他系姐統(tǒng)聯(lián)攪合使?jié)u用，描其他李子系借統(tǒng)未缸全部額結(jié)賬犯，則必本月恰不能韻結(jié)賬傲。結(jié)賬辰前，令要進(jìn)言行數(shù)拘據(jù)備累份。結(jié)帳妨的計療算機(jī)僻處理造步驟6/軍26珍/2惠02多315五、結(jié)帳3、濫結(jié)賬訪的要性求專人媽負(fù)責(zé)揉結(jié)賬每月銳必須斃結(jié)賬必須慣逐月償結(jié)賬保護(hù)廈結(jié)賬辟前的僻數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)認(rèn)版會息計軟雀件結(jié)洽賬時窄，必憂須暫捕停其系他工灶作站膏的操懶作。4、年仿結(jié)的冤作用產(chǎn)生云下年爐度的誼空賬塵簿結(jié)轉(zhuǎn)拾年末傷余額慰到下淋年初打開察有些焦已關(guān)軍閉的瓜功能6/際26新/2并02且316結(jié)帳貼時計躲算機(jī)割的處寧理過獨程開始弱結(jié)帳保護(hù)翻結(jié)帳朵