賬外物資管理規(guī)定與考核辦法

賬外物資管理規(guī)定與考核辦法前言賬外物資管理一直是公司內(nèi)部管理的重要環(huán)節(jié)之一，它對(duì)于公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展都有著重要的影響。因此，制定一套嚴(yán)格的賬外物資管理規(guī)定和考核辦法，可以有效地規(guī)范公司的內(nèi)部管理，確保物資使用的合法、合規(guī)，提高公司的管理效率和業(yè)務(wù)質(zhì)量。賬外物資管理規(guī)定1.定義賬外物資是指公司使用的不具備固定資產(chǎn)性質(zhì)，但具備一定市場價(jià)值、使用價(jià)值和耐用性的物品，包括但不限于辦公用品、印刷品、圖書資料、展覽器材、禮品、備品備件等物品。2.管理要求（1）采購管理采購申請(qǐng)：對(duì)于公司內(nèi)部需求的賬外物資采購，應(yīng)由相關(guān)部門或員工提交采購申請(qǐng)，并注明采購物品、數(shù)量、規(guī)格、用途、預(yù)算金額等信息。采購審批：采購申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門主管審核后方可實(shí)施采購，涉及到較大金額的采購需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層的審批。采購執(zhí)行：通過采購程序采購賬外物資，執(zhí)行“先采購，后付款”的原則。采購驗(yàn)收：驗(yàn)收者在采購部門人員的陪同下進(jìn)行驗(yàn)貨，驗(yàn)清物品數(shù)量和質(zhì)量后方可簽收。采購記錄：采購部門應(yīng)對(duì)采購過程中的采購申請(qǐng)、審批、執(zhí)行和驗(yàn)收等環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄，并將記錄報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門備案。（2）分配管理實(shí)行統(tǒng)一分配：公司賬外物資由物資管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一分配。分配申請(qǐng)：各部門從物資管理部門領(lǐng)用賬外物品，需經(jīng)過申請(qǐng)并由物資管理部門審批后分配。配置審批：涉及到數(shù)額較大、使用期限較長的賬外物資需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層的審批。分配用途：統(tǒng)一分配的賬外物資的使用范圍應(yīng)限定在所屬部門和項(xiàng)目范圍內(nèi)，不得私自轉(zhuǎn)借、出售、贈(zèng)送或盈利。（3）維護(hù)管理保管人員：每個(gè)使用部門應(yīng)設(shè)置保管人員對(duì)賬外物資進(jìn)行保管和維護(hù)，應(yīng)對(duì)賬外物資的保管、維護(hù)、保養(yǎng)、防火等工作負(fù)責(zé)。維護(hù)措施：對(duì)于賬外物資的使用和維護(hù)工作，保管人員應(yīng)制定科學(xué)的管理方案，并加強(qiáng)監(jiān)管，做到防盜、防失、防破、防毀。維修要求：賬外物資損壞或設(shè)備出現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知維修人員進(jìn)行修理，不得私自擅自維修，以免加重?fù)p壞。3.處理套路（1）處理賬外物資的盤點(diǎn)采用“有責(zé)任保管人”和“雙人盤點(diǎn)”等措施，確保物資數(shù)量、品種和質(zhì)量的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。頻度規(guī)定：每年至少進(jìn)行一次盤點(diǎn)。對(duì)于盤點(diǎn)中出現(xiàn)的不合規(guī)的賬外物資，應(yīng)及時(shí)排查和處理。結(jié)果報(bào)告：盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)呈報(bào)物資管理部門，并同時(shí)抄送有關(guān)部門。（2）處理賬外物資的報(bào)廢報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)于已經(jīng)損壞無法使用、或已經(jīng)達(dá)到預(yù)定使用期限的賬外物資，應(yīng)及時(shí)報(bào)廢。報(bào)廢程序：報(bào)廢物品應(yīng)經(jīng)過部門申請(qǐng)、物資管理部門審批后處置。處置方式：對(duì)于能夠回收的物品應(yīng)盡量予以回收利用。對(duì)于不能回收的物品應(yīng)進(jìn)行資源化處理或安全、環(huán)保的焚燒處理。賬外物資考核辦法1.考核對(duì)象與標(biāo)準(zhǔn)（1）考核對(duì)象所有使用賬外物資的部門、崗位及其負(fù)責(zé)人。（2）考核標(biāo)準(zhǔn)采購管理方面：采購流程的規(guī)范性和合規(guī)性、采購質(zhì)量的準(zhǔn)確性和真實(shí)性、采購費(fèi)用的優(yōu)惠程度等。分配管理方面：使用賬外物資的合理性和合規(guī)性、賬外物資的使用效率和優(yōu)惠度、賬外物資的耗材和維護(hù)量等。維護(hù)管理方面：保管人員的責(zé)任和管理、賬外物資的科學(xué)管理和維護(hù)、賬外物資的損壞和維修情況等。2.考核方法及周期（1）考核方法采用定量和定性相結(jié)合的方法，定量考核采用指標(biāo)得分法，定性考核采用問卷調(diào)查和個(gè)別訪談相結(jié)合的方法。（2）考核周期根據(jù)公司的需要和實(shí)際情況，考核周期原則上為半年度或年度。3.考核結(jié)果及獎(jiǎng)懲措施（1）考核結(jié)果根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)、方法以及其他評(píng)價(jià)因素綜合得出考核結(jié)果，結(jié)果按照優(yōu)秀、良好、一般、不合格等等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。（2）獎(jiǎng)懲措施對(duì)于優(yōu)秀和良好的部門、崗位和負(fù)責(zé)人，應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于一般和不合格的部門、崗位和負(fù)責(zé)人，應(yīng)給予警示和糾正，并開展相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)。結(jié)論嚴(yán)格規(guī)范和加強(qiáng)賬外物資的管理工作，對(duì)于公司的持續(xù)發(fā)展和管