盡職調(diào)查資料清單(非常全)

盡職調(diào)查資料清單(非常全)

盡職調(diào)查資料清單為了全面了解公司情況，以下是本盡職調(diào)查提綱要求提供的資料清單。請(qǐng)注意，所有資料應(yīng)提供電子版，并且重要文件如聲明等需要簽字或蓋章，并以書面形式提供。公司在提供資料給中介機(jī)構(gòu)的同時(shí)，建議做好存檔記錄工作，以便查閱。此外，本提綱并非一成不變，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中將根據(jù)實(shí)際情況和各中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)不斷加以修正、刪補(bǔ)、充實(shí)和調(diào)整。公司提供的資料和文件將得到保密處理。請(qǐng)公司盡快提供清單所涉及的資料。一、基本情況（一）設(shè)立及歷史沿革1.提供公司章程，包括歷次修改情況、修改原因、修改程序、工商變更登記情況；2.提供公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以及歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其它工商登記（如有）等文件；3.提供歷年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告的復(fù)印件和電子版；4.提供公司成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)及成立后實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)情況；5.提供自然人股東直接持股和間接持股的有關(guān)情況，其在公司的任職情況，以及其親屬在公司的投資、任職情況；6.提供出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車輛、商標(biāo)、專利等）的產(chǎn)權(quán)過(guò)戶情況。（二）重大股權(quán)變動(dòng)7.提供歷次重大股權(quán)變動(dòng)情況相關(guān)的股東會(huì)、董事會(huì)有關(guān)文件以及政府批準(zhǔn)文件、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、工商變更登記文件等，并說(shuō)明歷次股權(quán)變化對(duì)公司業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。（三）重大重組8.提供設(shè)立后發(fā)生的合并、分立、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組事項(xiàng)的相關(guān)文件，包括股東會(huì)、董事會(huì)決議文件、重組協(xié)議文件、政府批準(zhǔn)文件、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見(jiàn)、債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件、重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證和資產(chǎn)過(guò)戶文件等，并說(shuō)明歷次重大重組對(duì)公司業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。（四）主要股東9.提供主要法人股東（包括實(shí)際控制人）的公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）；10.提供主要法人股東的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況；11.提供主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議；12.提供主要股東所持公司股權(quán)的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況；13.提供控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的公司股權(quán)重大權(quán)屬糾紛情況；14.說(shuō)明主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來(lái)潛在變動(dòng)情況。15.員工情況公司員工數(shù)量在2017-2018年期間有所變化。具體的年齡、教育程度和專業(yè)結(jié)構(gòu)分布情況也需要進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。此外，公司的用工制度、勞動(dòng)保護(hù)制度、社會(huì)保障制度、住房制度和醫(yī)療保障等制度也需要進(jìn)行介紹。16.獨(dú)立性為了說(shuō)明公司的獨(dú)立性，需要提供控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)圖。同時(shí)，還需要說(shuō)明高管人員在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)的情況。此外，財(cái)務(wù)人員在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職情況也需要進(jìn)行說(shuō)明。最后，需要說(shuō)明高管人員在公司領(lǐng)取薪酬情況，在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬的情況。17.商業(yè)信用為了展現(xiàn)公司的商業(yè)信用，需要提供銀行開(kāi)戶資料、納稅資料、完稅憑證和信用評(píng)級(jí)資料。同時(shí)，還需要提供有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件（如有）。二、組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制1.公司組織結(jié)構(gòu)公司組織結(jié)構(gòu)圖應(yīng)包括持有公司5％以上股權(quán)的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，公司的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司，以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。2.主要股東及實(shí)際控制人的基本情況公司持有5%以上股權(quán)的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況應(yīng)包括持有公司5%以上股權(quán)的主要股東及實(shí)際控制人的成立時(shí)間、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、注冊(cè)地和主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、股東構(gòu)成、主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱。如果是自然人，則需要說(shuō)明國(guó)籍、是否擁有永久境外居留權(quán)、身份證號(hào)碼和住所。此外，還需要說(shuō)明控股股東和實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)的成立時(shí)間、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、注冊(cè)地和主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱。還需要說(shuō)明控股股東和實(shí)際控制人直接或間接持有公司的股權(quán)是否存在質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況。3.子公司情況控股子公司、參股子公司的簡(jiǎn)要情況應(yīng)包括成立時(shí)間、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、注冊(cè)地和主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、股東構(gòu)成及控制情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)、最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱。4.相關(guān)證照需要提供下屬公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程及其他相關(guān)證照。5.公司治理制度規(guī)定公司治理制度規(guī)定應(yīng)包括股東會(huì)、董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計(jì)制度、股東會(huì)、董事會(huì)制度等。例、投資金額和投資收益等情況。（3）高管人員與公司及其關(guān)聯(lián)方之間的任何交易、借貸、擔(dān)保等關(guān)系的情況，以及相關(guān)交易的條件和金額。（4）高管人員是否存在利益沖突或潛在利益沖突的情況，以及如何處理這些沖突。（5）高管人員是否存在其他可能對(duì)公司造成重大影響的事項(xiàng)。四、其他重要事項(xiàng)1.公司是否存在重大訴訟、仲裁或行政處罰事項(xiàng)？若存在，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)資料，并說(shuō)明影響和處理情況；若不存在，請(qǐng)?zhí)峁┟鞔_的書面聲明；2.公司是否存在重大合同履行風(fēng)險(xiǎn)？若存在，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)資料，并說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)防范措施；若不存在，請(qǐng)?zhí)峁┟鞔_的書面聲明；3.公司是否存在其他可能對(duì)公司造成重大影響的事項(xiàng)？請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)資料，并說(shuō)明影響和處理情況；4.其他應(yīng)當(dāng)披露的重要事項(xiàng)。3.請(qǐng)描述公司在所處行業(yè)內(nèi)的地位、市場(chǎng)占有率、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等情況；4.請(qǐng)說(shuō)明公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)前景以及未來(lái)發(fā)展方向。（二）業(yè)務(wù)5.請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述公司的主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)，包括業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)模式、客戶群體、市場(chǎng)份額等；6.請(qǐng)說(shuō)明公司的主要業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)、挑戰(zhàn)和機(jī)遇，以及公司對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)、挑戰(zhàn)和機(jī)遇的應(yīng)對(duì)措施；7.請(qǐng)說(shuō)明公司的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、戰(zhàn)略規(guī)劃以及未來(lái)發(fā)展方向。（三）技術(shù)8.請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述公司的核心技術(shù)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、研發(fā)投入等情況；9.請(qǐng)說(shuō)明公司的技術(shù)發(fā)展計(jì)劃、戰(zhàn)略規(guī)劃以及未來(lái)發(fā)展方向；10.請(qǐng)說(shuō)明公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值。六、財(cái)務(wù)狀況（一）財(cái)務(wù)基本情況1.請(qǐng)?zhí)峁┕咀罱甑呢?cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告；2.請(qǐng)說(shuō)明公司的收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債等方面的主要變化原因；3.請(qǐng)說(shuō)明公司的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、盈利能力、成長(zhǎng)性、穩(wěn)定性等方面的情況。（二）重大會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更4.請(qǐng)說(shuō)明公司是否存在重大會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以及這些變更對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。（三）內(nèi)部控制5.請(qǐng)說(shuō)明公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)情況、運(yùn)行效果以及存在的問(wèn)題和不足；6.請(qǐng)說(shuō)明公司是否存在重大違法違規(guī)行為、重大訴訟糾紛或被責(zé)令改正的情況，以及這些情況對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。七、其他重要事項(xiàng)1.請(qǐng)說(shuō)明公司存在的其他重要事項(xiàng)，包括但不限于重大合同、重大投資、重大資產(chǎn)重組、重大并購(gòu)等；2.請(qǐng)說(shuō)明公司是否存在重大環(huán)境、安全、風(fēng)險(xiǎn)等方面的問(wèn)題，以及公司對(duì)這些問(wèn)題的應(yīng)對(duì)措施；3.請(qǐng)說(shuō)明公司是否存在其他可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和股東權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。3.請(qǐng)收集所屬行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)容量、市場(chǎng)細(xì)分、競(jìng)爭(zhēng)格局、市場(chǎng)化程度、進(jìn)入壁壘、市場(chǎng)供求狀況及變動(dòng)原因、競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)利潤(rùn)水平的變動(dòng)趨勢(shì)及變動(dòng)原因。4.分析行業(yè)的發(fā)展前景及有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國(guó)際市場(chǎng)沖擊等。5.提供行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況。6.說(shuō)明行業(yè)特有的經(jīng)營(yíng)模式，行業(yè)內(nèi)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式及公司所采用的模式。7.描述行業(yè)的區(qū)域性特征。8.解釋出口業(yè)務(wù)情況，占業(yè)務(wù)總額的比例，以及未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)。9.討論公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位，包括市場(chǎng)占有率、近三年的變動(dòng)情況及未來(lái)變化趨勢(shì)，并提供主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的簡(jiǎn)要情況。10.收集2017-2018年主要原材料、重要輔助材料用量、金額、供求狀況情況，所需能源動(dòng)力的市場(chǎng)供求狀況。11.說(shuō)明主要原材料、重要輔助材料的市場(chǎng)供求狀況。12.描述采用的采購(gòu)模式。13.解釋主要原材料價(jià)格變動(dòng)變動(dòng)趨勢(shì)、可替代性、供應(yīng)渠道變化等因素對(duì)生產(chǎn)成本的影響。15.提供主要供應(yīng)商（至少前10名）資料。16.描述最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度向主要供應(yīng)商的采購(gòu)金額、占同類原材料采購(gòu)金額和總采購(gòu)金額比例（屬于同一實(shí)際控制人的供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算采購(gòu)額）。17.提供重要原材料的備選安排。18.描述與上述主要供應(yīng)商簽訂的長(zhǎng)期供貨合同。19.解釋采購(gòu)部門與需求部門的銜接情況、原材料的安全儲(chǔ)備量情況，原材料缺貨風(fēng)險(xiǎn)。20.收集2017-2018年期間主要原材料類存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)。21.描述存貨管理制度及其實(shí)施情況，包括但不限于存貨入庫(kù)前是否經(jīng)過(guò)驗(yàn)收、存貨的保存是否安全以及是否建立存貨短缺、毀損的處罰或追索等制度。22.收集主要產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程資料。23.解釋主要產(chǎn)品在行業(yè)中的領(lǐng)先程度。24.描述閑置資產(chǎn)情況，以及是否對(duì)閑置資產(chǎn)做出安排。25.提供租賃資產(chǎn)的租賃合同（如有），如涉及關(guān)聯(lián)方租賃，請(qǐng)說(shuō)明租賃的必要性、合理性和租賃價(jià)格的公允性。26.描述設(shè)備抵押貸款的情況（如有），借款合同的條款及還款情況。27.提供關(guān)鍵設(shè)備等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其它保障協(xié)定。28.描述專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等主要無(wú)形資產(chǎn)的明細(xì)資料。29.提供商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料。30.提供房產(chǎn)、土地使用權(quán)、主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備等主要財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料。31.提供許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件。32.說(shuō)明公司所有或使用的資產(chǎn)是否存在糾紛或潛在糾紛的情況。33.提供公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件。34.說(shuō)明公司在境外進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況。35.提供境外擁有資產(chǎn)的詳細(xì)資料，包括境外的生產(chǎn)規(guī)模、盈利狀況、主要風(fēng)險(xiǎn)等。36.提供2017-2018年主要產(chǎn)品的產(chǎn)品成本計(jì)算單。37.提供2017-2018年主要產(chǎn)品的毛利率、貢獻(xiàn)毛利占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的比重，并與同類公司的比較數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，說(shuō)明公司在成本方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)或劣勢(shì)。38.說(shuō)明2017-2018年主要產(chǎn)品單位成本中直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等成本要素的變動(dòng)情況。39.說(shuō)明主要原材料占產(chǎn)品成本的比重。40.提供質(zhì)量控制制度文件，包括質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制措施等。41.說(shuō)明公司質(zhì)量管理的組織設(shè)置以及質(zhì)量控制制度的實(shí)施情況。42.提供歷年質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門文件出具的關(guān)于產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量問(wèn)題等認(rèn)證、獎(jiǎng)勵(lì)、處罰文件。43.提供安全作業(yè)及以往安全事故處理等方面的資料。44.說(shuō)明公司是否存在重大安全隱患，并說(shuō)明是否采取保障安全作業(yè)的措施。45.說(shuō)明公司成立以來(lái)是否發(fā)生過(guò)重大的安全事故以及受到獎(jiǎng)勵(lì)、處罰的情況。46.提供2017-2018年在安全生產(chǎn)方面的相關(guān)費(fèi)用成本支出及未來(lái)支出情況。47.提供環(huán)保部門出具的證明文件。48.說(shuō)明公司主要產(chǎn)品的銷售模式。49.說(shuō)明注冊(cè)商標(biāo)的市場(chǎng)認(rèn)知度和信譽(yù)度。50.說(shuō)明產(chǎn)品的市場(chǎng)定位以及客戶的市場(chǎng)需求狀況。51.提供2017-2018年主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布、市場(chǎng)占有率資料、行業(yè)排名、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況。52.說(shuō)明公司主要產(chǎn)品的定價(jià)策略，以及行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略。53.說(shuō)明賒銷政策（如有）。54.提供2017-2018年主要產(chǎn)品的銷售數(shù)量和銷售收入。55.說(shuō)明歷年主要產(chǎn)品銷售價(jià)格的變動(dòng)情況。56.提供2017-2018年按區(qū)域分布的銷售記錄。57.說(shuō)明2017-2018年對(duì)主要客戶（至少前10名）的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況（屬于同一實(shí)際控制人的銷售客戶，請(qǐng)予說(shuō)明）。58.說(shuō)明主要客戶是否存在以實(shí)物抵債的現(xiàn)象。59.提供與主要銷售客戶簽訂的長(zhǎng)期合同。六、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)（一）基本資料1.披露會(huì)計(jì)管理的制度；2.公開(kāi)歷年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；3.按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的2017/2018年財(cái)務(wù)報(bào)告；4.提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告；5.公布內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；6.提供經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表；7.公開(kāi)2017/2018年參股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（如有）；8.披露銀行的資信狀況、可利用的融資渠道和授信額度；9.公開(kāi)主要生產(chǎn)設(shè)備、房屋建筑物的使用情況、成新率或尚可使用年限、在公司及下屬企業(yè)的分布情況等；10.披露商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等主要無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)量、取得方式和時(shí)間、使用情況、使用期限或保護(hù)期、最近一期末賬面價(jià)值，以及上述資產(chǎn)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要程度；11.允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)簡(jiǎn)要披露許可合同的主要內(nèi)容，包括許可人、被許可人、許可使用的具體資產(chǎn)內(nèi)容、許可方式、許可年限、許可使用費(fèi)等，以及合同履行情況。若所有或使用的資產(chǎn)存在糾紛或潛在糾紛的，應(yīng)明確說(shuō)明；12.公開(kāi)擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的取得情況，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響；（二）財(cái)務(wù)比率分析13.公開(kāi)2017-2018年度毛利率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等；14.公開(kāi)2017-2018年度資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、息稅折舊攤銷前利潤(rùn)、利息保障倍數(shù)等；15.公開(kāi)2017-2018年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等；16.公開(kāi)無(wú)形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)后）占凈資產(chǎn)的比例；（三）銷售收入17.公開(kāi)行業(yè)收入確認(rèn)的一般原則；18.公開(kāi)公司確認(rèn)收入的具體標(biāo)準(zhǔn)；19.公開(kāi)2017-2018各年度收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況，行業(yè)和市場(chǎng)同期的變化情況；20.公開(kāi)收入的季節(jié)性波動(dòng)情況（如有）；21.公開(kāi)2017-2018年主要產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的情況；22.公開(kāi)2017-2018年主要產(chǎn)品的銷量變化資料；（四）銷售成本與銷售毛利23.公開(kāi)主要產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)成本核算方法和步驟，說(shuō)明最近三年成本核算方法是否保持一致；24.公開(kāi)最近期末的產(chǎn)品余額明細(xì)；25.請(qǐng)?zhí)峁?017-2018年產(chǎn)品的毛利率和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率。26.請(qǐng)?zhí)峁?017-2018年度的營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表，以及大額利息資本化的情況（如有）。27.請(qǐng)?zhí)峁?017-2018年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表，經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證。28.請(qǐng)?zhí)峁┿y行賬戶資料，包括定期存款賬戶、保證金賬戶、非銀行金融機(jī)構(gòu)賬戶等非日常結(jié)算賬戶的形成原因及目前使用狀況。29.請(qǐng)?zhí)峁?yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表。30.請(qǐng)?zhí)峁┲饕獋鶆?wù)人及主要逾期債務(wù)人的名單。31.請(qǐng)說(shuō)明大額應(yīng)收款的形成原因、債務(wù)人狀況、催款情況和還款計(jì)劃。32.請(qǐng)說(shuō)明2017-2018年期間是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況，如不存在上述資金占用和對(duì)外擔(dān)保，請(qǐng)出具明確聲明。33.請(qǐng)?zhí)峁┐尕浢骷?xì)表。34.請(qǐng)說(shuō)明存貨準(zhǔn)備計(jì)提方法和發(fā)出存貨成本的計(jì)量方法。35.請(qǐng)?zhí)峁┙刂?018年末的對(duì)外投資項(xiàng)目及各項(xiàng)投資的投資期限、初始投資額、期末投資額、股權(quán)投資占被投資方的股權(quán)比例及會(huì)計(jì)核算方法，編制合并報(bào)表時(shí)采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整的方法及影響金額。36.請(qǐng)?zhí)峁┕練v年股權(quán)投資相關(guān)資料，包括被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）、投資協(xié)議等文件，購(gòu)買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告（如有），交易性投資相關(guān)資料，重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同及公司內(nèi)部的批準(zhǔn)文件，以及重大項(xiàng)目的投資合同及公司內(nèi)部的批準(zhǔn)文件。37.請(qǐng)?zhí)峁?018年末主要固定資產(chǎn)類別、折舊年限、原價(jià)、凈值。38.請(qǐng)?zhí)峁┕潭ㄙY產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表。39.請(qǐng)說(shuō)明固定資產(chǎn)的使用狀況，包括長(zhǎng)期未使用的固定資產(chǎn)的情況。40.請(qǐng)說(shuō)明在建工程的施工進(jìn)度，是否達(dá)到結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的條件，是否存在已長(zhǎng)期停工的在建工程的情況。41.請(qǐng)?zhí)峁o(wú)形資產(chǎn)的明細(xì)及有關(guān)協(xié)議，說(shuō)明重要無(wú)形資產(chǎn)的取得方式、入帳依據(jù)、初始金額、攤消年限及確定依據(jù)、攤余價(jià)值及剩余攤消年限。如果無(wú)形資產(chǎn)的原始價(jià)值是以評(píng)估值作為入賬依據(jù)的，請(qǐng)說(shuō)明資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱及主要評(píng)估方法。42.請(qǐng)?zhí)峁┩顿Y性房地產(chǎn)相關(guān)資料。訟或仲裁的金額、影響范圍和進(jìn)展情況；5.公司的主要風(fēng)險(xiǎn)因素及應(yīng)對(duì)措施，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等；6.公司的治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況，包括但不限于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面；7.公司的社會(huì)責(zé)任履行情況，包括但不限于環(huán)境保護(hù)、員工福利、慈善捐贈(zèng)、反腐敗等方面；8.其他可能對(duì)投資者產(chǎn)生重大影響的信息和事項(xiàng)。重要投資性房地產(chǎn)的種類和計(jì)量模式（如有）；主要銀行借款資料；對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)方的負(fù)債；主要合同承諾的債務(wù)、或有債項(xiàng)的金額、期限、成本，票據(jù)貼現(xiàn)、抵押及擔(dān)保等形成的或有負(fù)債情況；逾期借款情況（如有）：金額、利率、貸款資金用途、未按期償還的原因、預(yù)計(jì)還款期等；應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表；對(duì)外擔(dān)保的資料；重大仲裁、訴訟和其他重大或有事項(xiàng)；2017-2018年的所得稅納稅申報(bào)表；稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼的證明文件，以及享有的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼符合財(cái)政管理部門和稅收管理部門的有關(guān)規(guī)定的說(shuō)明；主要稅種納稅情況的說(shuō)明及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的意見(jiàn)；主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期納稅情況的證明。公司制定的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的相關(guān)文件，包括但不限于戰(zhàn)略策劃資料、工作計(jì)劃、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)文件；請(qǐng)協(xié)助收集主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的發(fā)展戰(zhàn)略；公司的經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式；2018年制定的發(fā)展計(jì)劃；未來(lái)二至三年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其依據(jù)等資料，包括