某科技公司內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)

11聯(lián)創(chuàng)光電科技股份內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)目錄序言第一局部?jī)?nèi)部審計(jì)方法第二局部?jī)?nèi)部審計(jì)具體標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)具體標(biāo)準(zhǔn)第1號(hào)──審計(jì)方案編制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)具體標(biāo)準(zhǔn)第2號(hào)──審計(jì)通知書(shū)標(biāo)準(zhǔn)籍內(nèi)部院審計(jì)漁具體蹤標(biāo)準(zhǔn)凳第燒3構(gòu)號(hào)夜──請(qǐng)審計(jì)俘證據(jù)縣標(biāo)準(zhǔn)擾內(nèi)部惡審計(jì)者具體棋標(biāo)準(zhǔn)梅第芳4拔號(hào)戚──尺審計(jì)尿工作惜底稿錦標(biāo)準(zhǔn)爬內(nèi)部礙審計(jì)怨具體挎標(biāo)準(zhǔn)飯第飾5門(mén)號(hào)柴──誦審計(jì)最事項(xiàng)哀評(píng)價(jià)方標(biāo)準(zhǔn)沉內(nèi)部辰審計(jì)門(mén)具體小標(biāo)準(zhǔn)痛第獄6臣號(hào)日──說(shuō)審計(jì)飄報(bào)告膀編審惹標(biāo)準(zhǔn)嗓內(nèi)部特審計(jì)沒(méi)具體賓標(biāo)準(zhǔn)簽第被7殲號(hào)頑──縱審計(jì)系復(fù)核飽工作當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)堤內(nèi)部這審計(jì)弊具體鋸標(biāo)準(zhǔn)稈第柔8畝號(hào)虜──騾審計(jì)妻文書(shū)主處理突標(biāo)準(zhǔn)劍附表庫(kù)一：仁財(cái)務(wù)馳審計(jì)窯部鵝發(fā)文酒字號(hào)宵登記描目錄圖表她附表躍二：號(hào)上行商文件紅登記炎表右附表押三：鉤下行敏文件辯登記粥表星附表盞四：椅收文遮登記萬(wàn)表尸附表挨五：毀財(cái)務(wù)縮審計(jì)盆部奶發(fā)文志征求泄意見(jiàn)碗反應(yīng)標(biāo)統(tǒng)計(jì)象表暢內(nèi)部載審計(jì)肚具體壽標(biāo)準(zhǔn)劣第桶9水號(hào)鴨──趕審計(jì)號(hào)檔案縫工作東標(biāo)準(zhǔn)脫附件娘：審窮計(jì)檔甚案密悲級(jí)及紅保存粱期限閣表沸第三橋局部貴內(nèi)部況審計(jì)時(shí)實(shí)務(wù)零指南潮內(nèi)部眨審計(jì)慚實(shí)務(wù)河指南短第謹(jǐn)1道號(hào)躬──舒商貿(mào)死業(yè)務(wù)克及財(cái)儀務(wù)審產(chǎn)計(jì)指包南馬附件俊一：奔商貿(mào)處業(yè)務(wù)伏內(nèi)部約控制詠制度離要點(diǎn)兩指引胳附件濕二：曲商貿(mào)騙業(yè)務(wù)壇內(nèi)部酒控制引調(diào)查拐問(wèn)卷享內(nèi)部籍審計(jì)菊實(shí)務(wù)痕指南梁第在2鏡號(hào)鳳──獎(jiǎng)工程精預(yù)、守決算藏審計(jì)罷指南傷內(nèi)部柴審計(jì)撲實(shí)務(wù)賤指南揀第石3鑼號(hào)芳──選內(nèi)部啦控制懲制度聾評(píng)價(jià)膚指南術(shù)附件掏：各擱類交犧易業(yè)賤務(wù)錯(cuò)雜弊指揪引艦內(nèi)部須審計(jì)澇實(shí)務(wù)敗指南沸第左4念號(hào)速──偷貨幣切資金間收支綠結(jié)存喂審計(jì)齊指南枕內(nèi)部老審計(jì)儉實(shí)務(wù)沙指南盈第飄5榨號(hào)昂──很結(jié)算曾業(yè)務(wù)典審計(jì)竭指南洲內(nèi)部旗審計(jì)株實(shí)務(wù)貢指南管第山6黎號(hào)死──益固定黑資產(chǎn)序?qū)徲?jì)果指南策內(nèi)部游審計(jì)洲實(shí)務(wù)白指南學(xué)第扣7嫁號(hào)干──倆本錢(qián)離費(fèi)用煮審計(jì)陶指南荷內(nèi)部勁審計(jì)敗實(shí)務(wù)菠指南傷第身8餅號(hào)健——式經(jīng)濟(jì)趨效益怪審計(jì)穴評(píng)價(jià)涂指南肯附件泡：經(jīng)恥濟(jì)效畜益評(píng)炕價(jià)指刪標(biāo)體孟系道第四補(bǔ)局部居附錄啄附錄征一：征審計(jì)架工作藥一般凍流程樣圖來(lái)附錄神二：比投資鐮工程燥審計(jì)挑工作傍流程男圖直附錄沾三：辨經(jīng)濟(jì)佩效益展審計(jì)世工作殊流程鋒圖亞附錄急四：揪離任敏審計(jì)槳工作撿流程榴圖矩內(nèi)部痛獨(dú)立卵審計(jì)固工作狐標(biāo)準(zhǔn)罰手冊(cè)序言顆本序惠言旨膏在說(shuō)逆明早財(cái)務(wù)惜審計(jì)袋部隨內(nèi)部戀獨(dú)立眠審計(jì)鎮(zhèn)工作菌標(biāo)準(zhǔn)廊手冊(cè)歉〔以宴下簡(jiǎn)渠稱辯“恢審計(jì)騾手冊(cè)交〞魂〕的磁目標(biāo)驚、體辛系、筋制定喜與發(fā)爐布程攤序，盯并對(duì)織其規(guī)翅范內(nèi)想容、神約束掙力及榮適用簽范圍灰進(jìn)行巧解釋請(qǐng)。釣本序蓬言由飾財(cái)務(wù)劣審計(jì)招部覽負(fù)責(zé)蒙解釋活。煩一、居審計(jì)項(xiàng)手冊(cè)效的制紅定依紡據(jù)與添目標(biāo)踐1糠．灘審計(jì)攜手冊(cè)崇依據(jù)亭?內(nèi)聲部審狗計(jì)辦叫法?地制定神。艘2斬．沃制定般審計(jì)潤(rùn)手冊(cè)邪的目咳標(biāo)：沫2絡(luò)．宣1趙建立馬執(zhí)行觀內(nèi)部古獨(dú)立林審計(jì)迅工作鎮(zhèn)的權(quán)謎威性往標(biāo)準(zhǔn)翼，規(guī)載范內(nèi)喝部審齒計(jì)人溉員的壞工作啞行為揀，促抹使內(nèi)嚷部審什計(jì)人吵員恪摘守獨(dú)厲立、假設(shè)客觀穴、公政正的娛根本攜原那么藝，有母效地崖發(fā)揮停內(nèi)部靜審計(jì)奇的監(jiān)板督和頑效勞上作用釋。目2趙．選2暗促使嫌各審紡計(jì)人重員按逐照統(tǒng)炊一的銹工作屬標(biāo)準(zhǔn)賊行使茫內(nèi)部世獨(dú)立嶼審計(jì)喚工作巨，提吊高審畏計(jì)工您作質(zhì)播量，屆提高燦業(yè)務(wù)濫素質(zhì)旺和工愚作水墓平。飛2造．登3免明確公審計(jì)衣人員獄責(zé)任兵，維澇護(hù)公頸司利斷益，妨保護(hù)誕投資爛者和閃其他查利益夾關(guān)系俘人的訪合法討權(quán)益臣，促著進(jìn)集嚴(yán)團(tuán)發(fā)宿展。礦二、緊審計(jì)屠手冊(cè)手的體向系飾1夸．近審計(jì)忍手冊(cè)浙是內(nèi)儉部審擁計(jì)人苦員工愿作規(guī)緣范體漁系的郵重要托組成隔局部禾。負(fù)2岸．晌審計(jì)姓手冊(cè)排由以惕下三捕個(gè)層鋼次組植成：扔2艘．停1傾內(nèi)部塞審計(jì)門(mén)方法摸。覽內(nèi)部沫審計(jì)址方法組是內(nèi)昂部審缺計(jì)工改作的趟根本湊大綱享，是撤對(duì)內(nèi)峽部審鈔計(jì)人慕員專蔑業(yè)勝上任能點(diǎn)力的絹根本束要求搶和審銀計(jì)行小為的粗根本煉標(biāo)準(zhǔn)丸，是端制定拍內(nèi)部寒審計(jì)腰具體驕標(biāo)準(zhǔn)危和內(nèi)油部審亂計(jì)指刮南的最根本濱依據(jù)玻。讓2裕．蓄2乞內(nèi)部責(zé)審計(jì)側(cè)具體列標(biāo)準(zhǔn)搭。恒內(nèi)部騾審計(jì)童具體葬標(biāo)準(zhǔn)欄是依喜據(jù)內(nèi)錦部審罪計(jì)辦霞法制練定的曬，是沃對(duì)內(nèi)賤部審育計(jì)人講員實(shí)巾施一遼般審羞計(jì)業(yè)非務(wù)、袖出具柜審計(jì)武報(bào)告荷的具熱體規(guī)圈范。右2蟲(chóng)．要3巖內(nèi)部蒙審計(jì)申實(shí)務(wù)播指南洋。榴內(nèi)部衣審計(jì)津?qū)崉?wù)慕指南制是依辭據(jù)內(nèi)辱部審衫計(jì)辦椅法和港內(nèi)部術(shù)審計(jì)鞏具體溜標(biāo)準(zhǔn)謎制定悉的，忘為內(nèi)陸部審匠計(jì)人循員依鋒據(jù)興內(nèi)部半審計(jì)復(fù)方法傳和內(nèi)衰部審予計(jì)具左體規(guī)摔范實(shí)弟施審?qiáng)A計(jì)工鍛作時(shí)艦，對(duì)坦一般縣審計(jì)省和特聯(lián)殊目苦的、博特殊付性質(zhì)享的審阻計(jì)工榨作提灑供可滲操作敘的指栗導(dǎo)意準(zhǔn)見(jiàn)。魯三、趣審計(jì)梨手冊(cè)刊的約趣束力幣1蛋．館內(nèi)部釋審計(jì)跡方法很、審順計(jì)具械體規(guī)曲范是保內(nèi)部框?qū)徲?jì)狠人員告進(jìn)行逃審計(jì)醒工作圖、出湊具審怖計(jì)報(bào)提告的蘆根本這要罷求，次各審養(yǎng)計(jì)人藍(lán)員進(jìn)踐行審井計(jì)工桐作，銷應(yīng)當(dāng)課遵照脫執(zhí)行占。激2堅(jiān)．姐實(shí)務(wù)治指南少是對(duì)火審計(jì)忠人員仙實(shí)施為審計(jì)能工作登的具辮體指羊?qū)?，鄰除非其有適悔當(dāng)?shù)耐伦C據(jù)計(jì)證明蒜有更包適宜繼的邀程序范指導(dǎo)獵某一兼特定多事項(xiàng)奇的審因計(jì)，錢(qián)審計(jì)主人員皇應(yīng)當(dāng)紅參照棋執(zhí)行忙。墓四、咐審計(jì)赴手冊(cè)滋的適從用范奧圍怎1射．滴審計(jì)句手冊(cè)擠僅適琴用于毅集團(tuán)塊內(nèi)部籠審計(jì)秧人員勾進(jìn)行蒼審計(jì)火工作哲的全研過(guò)程種。秧2疫．婆審計(jì)捕人員文對(duì)被原審計(jì)折單位奉〔部腸門(mén)〕北進(jìn)行碼獨(dú)立絲審計(jì)事時(shí)，乞不管鍬該單決位〔鳳部門(mén)爪〕是姻否以海營(yíng)利揀為素目的濃，也驢不管鍋其規(guī)現(xiàn)模大舅小和闖組織臉關(guān)系擇如何果，只飼要是餓以發(fā)她表審泥計(jì)意迫見(jiàn)為賺目的腹，都鋼應(yīng)遵甚循審贈(zèng)計(jì)手象冊(cè)。監(jiān)3誤．私在特任定情架況或它特別驗(yàn)授權(quán)辱下，遣內(nèi)部蘭審計(jì)許人員首可以變應(yīng)用雜內(nèi)部悼審計(jì)墻手冊(cè)挑或采洲取獨(dú)蛇立態(tài)記度執(zhí)銅行核其他譜有關(guān)假獨(dú)立蕉工作峽任務(wù)畢。感五、己審計(jì)分手冊(cè)激的制貫定、騎發(fā)布章與修眼訂程日序抱1追．答選定隱工程艦。埋財(cái)務(wù)潛審計(jì)燥部計(jì)提出料審計(jì)嬸手冊(cè)葵制定律方案死方案帶，經(jīng)崗征求戲總辦討成員鍋意見(jiàn)還后，愛(ài)由執(zhí)門(mén)行總擠裁審槽批立粘項(xiàng)。臨2梁．往擬訂直初稿固。磁財(cái)務(wù)助審計(jì)梨部峰根據(jù)購(gòu)確定筐的計(jì)都劃方尊案，扛進(jìn)行屠調(diào)查堪研究燙，起殃草初笨稿。厭3指．畫(huà)征求歲意見(jiàn)援。誓財(cái)務(wù)著審計(jì)凳部灰向有糕關(guān)部旱門(mén)發(fā)括布征歸求意覆見(jiàn)稿爬，廣發(fā)泛征籃求各賺有關(guān)爛部門(mén)挪意見(jiàn)牲。點(diǎn)4念．鹽修改協(xié)送審寇定稿芝。質(zhì)財(cái)務(wù)浙審計(jì)堵部憲根據(jù)州各方跨面意夕見(jiàn)修奮改征及求意圍見(jiàn)稿殲，呈缺送總術(shù)裁辦筐成員膏審核舌，根寶據(jù)審萄核意絞見(jiàn)定倡稿。閉5釋．胞發(fā)布慌?？偤灢没蜩b執(zhí)行松總裁際批準(zhǔn)氣發(fā)布闖審計(jì)根手冊(cè)巾之各姥工程喜。碗6丈．扒修訂基。審覽計(jì)手勞冊(cè)由脖財(cái)務(wù)筑審計(jì)豪部雅負(fù)責(zé)慰修訂瓣，集纖團(tuán)總點(diǎn)辦批裳準(zhǔn)發(fā)蠶布。掏集團(tuán)牙內(nèi)部吉審計(jì)細(xì)方法刊第一體章華總那么惰第一驗(yàn)條憐為建撿立健管全內(nèi)間部審巡計(jì)制稍度，戰(zhàn)加強(qiáng)蒜集團(tuán)少內(nèi)部頃的管燥理和畢監(jiān)督乞，提躍高企弄業(yè)管戶理水天平，確根據(jù)因國(guó)家擠頒發(fā)勤的有雞關(guān)內(nèi)馬部審列計(jì)管貴理?xiàng)l符例，榮結(jié)合寸本集范團(tuán)具束體情到?jīng)r，銀特制暢定本冷方法粒。攤第二賣(mài)條襪財(cái)務(wù)椅審計(jì)度部勢(shì)是在巾集團(tuán)債公司扁董事很會(huì)的橋直接踐領(lǐng)導(dǎo)秀下，投根據(jù)秤國(guó)家異的方爬針政釋策、悲財(cái)經(jīng)森法規(guī)低、權(quán)本集市團(tuán)及任各下溪屬公遭司章今程、糧財(cái)會(huì)網(wǎng)制度廚及有敬關(guān)文溉件規(guī)斬定，俊對(duì)集甚團(tuán)公售司各賀部門(mén)腦及下洲屬企達(dá)業(yè)的通財(cái)務(wù)眨收支滲及其汪經(jīng)濟(jì)流活動(dòng)讓的真雁實(shí)性饅、合鋪法性辜和效平益性雄進(jìn)行檢系統(tǒng)過(guò)地審蓄查、肌核實(shí)聰、評(píng)視價(jià)和派監(jiān)督磨。欲第二梁章革審計(jì)宿機(jī)構(gòu)揪和審腹計(jì)人疲員比第三避條豬集團(tuán)糊公司毀設(shè)擁財(cái)務(wù)饑審計(jì)滾部慘，由菌財(cái)務(wù)壯審計(jì)什部飛主任遲和審熊計(jì)員沒(méi)組成票，具熔體負(fù)膛責(zé)集補(bǔ)團(tuán)公歡司及統(tǒng)下屬飲企業(yè)農(nóng)的各安項(xiàng)審襯計(jì)工刃作。府財(cái)務(wù)性審計(jì)志部懇直屬兄集團(tuán)卻董事昂會(huì)領(lǐng)運(yùn)導(dǎo)，音業(yè)務(wù)網(wǎng)上受狼深圳狐市國(guó)確家審幟計(jì)機(jī)搞構(gòu)指嘴導(dǎo)和戶監(jiān)督條。鏟財(cái)務(wù)宿審計(jì)唇部檢主任欄由總哥裁或做執(zhí)行此總裁秋提名脫，董盯事會(huì)很聘任錦，對(duì)曉總裁畝負(fù)責(zé)出并報(bào)砍告工蛋作。仆第四奧條置財(cái)務(wù)鑰審計(jì)倒部尿依照賠法律跪、政下策規(guī)洽定，觸獨(dú)立扒行使吃審計(jì)田監(jiān)督友權(quán)，執(zhí)不參淺與正酬常的少經(jīng)濟(jì)織業(yè)務(wù)俘，不互受其串他部臥門(mén)、撇單位令和個(gè)度人的排干預(yù)象，保旅持內(nèi)呈部審茅計(jì)機(jī)腰構(gòu)的碧獨(dú)立不性、濕公正洪性和牢權(quán)威磚性。護(hù)第五洪條梅審計(jì)初人員狡要努是力學(xué)辨習(xí)和纏掌握燈國(guó)家畫(huà)的財(cái)靜經(jīng)法挨律、概法規(guī)腐、政故策以釋及公扔司的浩有關(guān)泥規(guī)章朝制度叮，熟聞悉相杯關(guān)的埋理論層和專兇業(yè)知?jiǎng)P識(shí)，分精通戶審計(jì)谷業(yè)務(wù)稈。毀第六慮條興審計(jì)冬人員盡必須伴遵守住以下協(xié)行為甘標(biāo)準(zhǔn)篩，不祥得濫涌用職產(chǎn)權(quán)，辣徇私臭舞弊眠，玩耕忽職摘守：騎〔一縮〕依賠法審沿計(jì)；效〔二晚〕廉政潔奉臘公；畏〔三抓〕忠蜂于職肆守；翼〔四駕〕堅(jiān)威持原居那么；吳〔五經(jīng)〕客雷觀公根正；寶〔六侍〕保譜守秘削密。袍第七明條映按照布集團(tuán)背審計(jì)持制度仔的要虎求出顫具審膛計(jì)報(bào)套告，秧保證沖審計(jì)披報(bào)告系的真朽實(shí)性春、公新正性怕是審臂計(jì)中循心的南審計(jì)討責(zé)任負(fù)；建爺立健漠全內(nèi)經(jīng)部控捧制制猾度，姓保護(hù)炸資產(chǎn)織的安殘全、寶完整具，保密證會(huì)克計(jì)資鐵料的狂真實(shí)渣、合諒法完粉整是杰被審革計(jì)單敬位的抬會(huì)計(jì)評(píng)責(zé)任暮。伍財(cái)務(wù)粗審計(jì)剛部句的審己計(jì)責(zé)省任不暈?zāi)芴婢⒊鰷p輕瞇或免掩除被粗審計(jì)猶單位騎的會(huì)籍計(jì)責(zé)茄任。危第八迫條誕審計(jì)繼人員猾依法矮行使碼職權(quán)峰受國(guó)伏家法夜律保品護(hù)，虹任何蔑單位盤(pán)和個(gè)盞人不檔得打丈擊報(bào)污復(fù)。儀第九叉條性財(cái)務(wù)前審計(jì)民部健根據(jù)螺審計(jì)胡工作葵的特隔殊需踐要，拒經(jīng)總銅裁或招執(zhí)行尊總裁霜批準(zhǔn)槳，可硬以聘情請(qǐng)或爽召集句臨時(shí)線專業(yè)爆人員哥，對(duì)眨審計(jì)駐中某統(tǒng)些專割門(mén)事摸項(xiàng)協(xié)還同審廳查與界鑒定閃。效第三罪章例審計(jì)溪職責(zé)栗第十菊條講財(cái)務(wù)印審計(jì)較部辟對(duì)下書(shū)列單艘位的峽財(cái)務(wù)腰收支擋及經(jīng)懷濟(jì)活大動(dòng)進(jìn)淋行審那么計(jì)監(jiān)播督：凈〔一查〕次集團(tuán)理公司微內(nèi)部欄各部風(fēng)門(mén)；析〔二己〕廳集團(tuán)叮所屬備的全傲資企岸業(yè)和疊控股揭企業(yè)屆，包擁括在四境外渴和內(nèi)控地省因份所雷設(shè)立幸的企盡業(yè)、喪分公鏡司、名辦事撒處、頂聯(lián)絡(luò)蜜處等攝。窯第十拜一條樹(shù)財(cái)務(wù)婦審計(jì)咬部政的主片要職線責(zé)是售：刑〔一水〕脖主持泉編制鵲、執(zhí)盾行和播控制領(lǐng)本中蓮心年碰度工艙作計(jì)胞劃，籠報(bào)集貸團(tuán)執(zhí)毅行總書(shū)裁核腹準(zhǔn)；陽(yáng)〔二掘〕調(diào)主持褲編制窯本中靈心年祖度預(yù)榮算方缺案，努報(bào)集慕團(tuán)執(zhí)插行總小裁審涼議、集核準(zhǔn)煮；嫂〔三競(jìng)〕姓監(jiān)督凱集團(tuán)沫公司奉及下貌屬企楚業(yè)貫港徹執(zhí)扔行國(guó)尾家有泉關(guān)政美策、軍財(cái)經(jīng)搏法律論、法角規(guī)、枯制度伯和財(cái)異經(jīng)紀(jì)申律；巷〔四德〕莫監(jiān)督疏董事荷會(huì)決殃議及妖公司惹經(jīng)營(yíng)努方針但、政引策、竟規(guī)章召制度幸、計(jì)篇?jiǎng)澓偷皖A(yù)算催的落宵實(shí)及吃執(zhí)行寺情況婆；膀〔五貧〕量對(duì)內(nèi)加部財(cái)軋會(huì)控莖制制輪度的從健全步性、蟻適應(yīng)斬性、藏有效值性及礎(chǔ)執(zhí)行惹情況否進(jìn)行秘審計(jì)鄰監(jiān)督罵；瑞〔六役〕廢對(duì)集繡團(tuán)公嫂司及亮下屬魯企業(yè)疏資金射、財(cái)?shù)甬a(chǎn)、送權(quán)益短的安時(shí)全完斑整進(jìn)波行審賴計(jì)監(jiān)腰督；參〔七供〕律定期節(jié)或不格定期布地對(duì)煙集團(tuán)威公司棚及下尚屬企克業(yè)經(jīng)括濟(jì)核蝶算和扯會(huì)計(jì)集報(bào)表估的真替實(shí)性臥、準(zhǔn)態(tài)確性剝進(jìn)行尼綜合隸審計(jì)洞；承〔八逃〕粉總結(jié)差與研扁究集何團(tuán)各卵部門(mén)例及下莫屬企聲業(yè)的功財(cái)務(wù)橫狀況垂，提狗出具稿體整差改意軌見(jiàn)與蹲整改劍措施吧；訴〔九旱〕羽在集齒團(tuán)總自裁的幕領(lǐng)導(dǎo)鐮下，任對(duì)集妻團(tuán)重異大投筐資項(xiàng)啊目的陰可行計(jì)性和長(zhǎng)有效香性進(jìn)飾行專涼項(xiàng)審匪計(jì)，轎并勸將審煉計(jì)報(bào)狐告及湯時(shí)呈澤報(bào)集摟團(tuán)總上裁辦貨公會(huì)巾議或疏董事孤會(huì)；訪〔十用〕憐在集徑團(tuán)總話裁的跟領(lǐng)導(dǎo)睛下，成對(duì)集綢團(tuán)基訪建、福技術(shù)炭改造拳、重蚊大維賴修工堆程項(xiàng)滑目預(yù)播算的嚷執(zhí)行刷、賀工程慚本錢(qián)層的真沖實(shí)性休和經(jīng)批濟(jì)效輪益進(jìn)援行專驚項(xiàng)審軋計(jì)，銹并將雷審計(jì)爹報(bào)告偶及時(shí)腫呈報(bào)徹集團(tuán)繪總裁滲辦公蠢會(huì)議違或董淺事會(huì)頂；粘〔十狡一〕印在集較團(tuán)總販裁的估領(lǐng)導(dǎo)續(xù)下，菜對(duì)集讀團(tuán)公越司及集下屬煩企業(yè)堪有關(guān)拾重大最經(jīng)營(yíng)勵(lì)方針護(hù)、資馳金調(diào)煉配方鳥(niǎo)案、腫經(jīng)濟(jì)掘合同肢等重見(jiàn)要文攤件的算合法抄性、曬有效托性及嘆執(zhí)行撤情況硬進(jìn)行刃專項(xiàng)蓋審計(jì)枝，并社將審擱計(jì)報(bào)比告及具時(shí)呈朽報(bào)集待團(tuán)總零裁辦由公會(huì)材議或狗董事敢會(huì)；賽〔一潛〕態(tài)在集僑團(tuán)總撞裁的暗領(lǐng)導(dǎo)賽下，低負(fù)責(zé)給對(duì)集踏團(tuán)公惰司及線下屬錄企業(yè)充高層慰管理稈人員餐離任腰、調(diào)皇任和洽任期毯目標(biāo)吸完成眠情況沫的審咱計(jì)工店作，粥并將果審計(jì)源報(bào)告胳及時(shí)活呈報(bào)盛集團(tuán)為總裁術(shù)辦公近會(huì)議驕或董密事會(huì)夕；鞋〔二氏〕出在集扒團(tuán)總直裁的杜領(lǐng)導(dǎo)結(jié)下，侵對(duì)承攤包、欣租賃稿經(jīng)營(yíng)槍的經(jīng)處濟(jì)責(zé)賴任和所負(fù)責(zé)畏人離奮任的譯經(jīng)濟(jì)嘩責(zé)任抗情況那么，對(duì)伯興辦盆合資候、合愧作經(jīng)辯營(yíng)企河業(yè)及些合作悟工程形所投腦入資隊(duì)金、讓財(cái)產(chǎn)挖的使薯用及怕其效癥益情去況，恐以及楚以集徒團(tuán)資燒產(chǎn)抵史押貸辱款或念對(duì)外牛提供緩擔(dān)保勺情況驕進(jìn)行棕審計(jì)攻監(jiān)督悔，并昌及時(shí)違將審肝計(jì)報(bào)需告呈厘報(bào)集慚團(tuán)總夸裁辦墻公會(huì)令議或羊董事剛會(huì)；討〔三止〕價(jià)負(fù)責(zé)船建立療和健舍全審炒計(jì)制貸度、釋審計(jì)田檔案琴管理奸制度霧等，恩認(rèn)真遠(yuǎn)做好亞審計(jì)川資料犬立卷診歸檔蘭工作禽；兼〔四多〕悲參加遷省市叔統(tǒng)一帳組織外的審揭計(jì)活斬動(dòng)；朵〔五斬〕析負(fù)責(zé)肚辦理關(guān)總裁絲或董抬事會(huì)紙交辦柳的其胞他事揪宜。陣第四成章蘆審計(jì)傭職權(quán)展第十賽二條唱財(cái)務(wù)山審計(jì)渣部謀有權(quán)依要求絹集團(tuán)竿內(nèi)各藏部門(mén)棕、各擺企業(yè)皆按時(shí)挺報(bào)送柔預(yù)算妹或者殊財(cái)務(wù)勢(shì)收支漿方案歲、預(yù)責(zé)算執(zhí)蹤行情溜況、貍財(cái)務(wù)刑決算謙、會(huì)獻(xiàn)計(jì)報(bào)等表以脹及億財(cái)務(wù)孫審計(jì)灶部合認(rèn)為狡與財(cái)徒務(wù)收利支及姓經(jīng)濟(jì)坊活動(dòng)姓有關(guān)房的規(guī)薄章制悄度、揉經(jīng)濟(jì)防合同直等一冒切文裙件資弓料，蔬被審廁計(jì)單方位不瑞得拒傳絕、與拖延中、謊初報(bào)。黎第十顆三條遼財(cái)務(wù)及審計(jì)禮部幫進(jìn)行唱審計(jì)饒時(shí)，撫有權(quán)促檢查玩被審僅計(jì)單決位的救會(huì)計(jì)干報(bào)表頌、帳漢簿、棋憑證舒、資賣(mài)金及堡其他診財(cái)產(chǎn)輔，查果閱有魔關(guān)的先文件死、資踏料，反被審浴計(jì)單睡位不溉得拒閥絕。灣第十施四條怪財(cái)務(wù)篩審計(jì)損部腹進(jìn)行凍審計(jì)剃時(shí)，帥有權(quán)貫就審叉計(jì)事勝項(xiàng)的費(fèi)有關(guān)洪問(wèn)題板向有蔥關(guān)單助位和蹈?jìng)€(gè)人今進(jìn)行輔調(diào)查郵，索潔取有括關(guān)證版明材閥料。雖有關(guān)矩單位助和個(gè)略人應(yīng)彼當(dāng)支夠持、薄協(xié)助姻財(cái)務(wù)林審計(jì)驗(yàn)部職工作央，如儉實(shí)向點(diǎn)財(cái)務(wù)懷審計(jì)詳部省反映既情況諒，提綿供有奉關(guān)證紫明材汪料。梅第十裳五條囑財(cái)務(wù)蛇審計(jì)殿部曬有權(quán)摩對(duì)正慶在進(jìn)局行的良嚴(yán)重醉?yè)p害兇集團(tuán)棵利益同，違虎反財(cái)附經(jīng)法禿規(guī)和咱集團(tuán)助各項(xiàng)偶規(guī)章志制度習(xí)及釀劫成嚴(yán)周重?fù)p雄失的紡行為量等，敏提請(qǐng)找總裁湊作出忘臨時(shí)匠的制錫止決憑定?；斓谑橇鶙l英對(duì)阻濾撓拖齒延、拘破壞阻審計(jì)線工作叮以及河拒絕異提供惕有關(guān)貝資料練的被贏審計(jì)妄單位渴，經(jīng)夏總裁掘批準(zhǔn)傘，可記以采柔取封仔存有烤關(guān)帳勇冊(cè)、忍資產(chǎn)隊(duì)和凍遠(yuǎn)結(jié)資胳金等做臨時(shí)否措施鹿，并俱提出素追究獨(dú)有關(guān)瞇人員嘉責(zé)任街的建睡議。萄第十甜七條鑒有權(quán)概提出形改進(jìn)諸管理雙、提哭高效蔽益的古建議表以及娃糾正晉違反疑財(cái)經(jīng)逐法紀(jì)園行為棗的意血見(jiàn)。守對(duì)違謹(jǐn)反財(cái)藍(lán)經(jīng)法敘紀(jì)和父公司凍董事毒會(huì)有委關(guān)決筑議的武單位現(xiàn)和個(gè)涌人，影對(duì)嚴(yán)盜重失塞職造奸成重準(zhǔn)大損焰失的恨有關(guān)雷責(zé)任潔人員葉，可笨建議猜總裁鞠給予辛必要巾的行驚政處緩分；回對(duì)觸策犯刑櫻律的泡，可督建議盯移送央司法抵機(jī)關(guān)抬依法襖追究波刑事毫責(zé)任率。瞧第十映八條挽財(cái)務(wù)構(gòu)審計(jì)窗部攪簽發(fā)嗚的審減計(jì)報(bào)貫告、濕審計(jì)核建議步和集半團(tuán)總逐裁辦叢公會(huì)缺議或辱董事聽(tīng)會(huì)確推定的鴿審計(jì)康決定筑，被蘋(píng)審計(jì)淺單位捆必須仰按要吸求認(rèn)帳真執(zhí)銀行。添財(cái)務(wù)簡(jiǎn)審計(jì)誕部叔有權(quán)倚催促懸、檢殲查被補(bǔ)審計(jì)類單位釣執(zhí)行腥情況稍，糾督正和螞制止兩一切獵不正奉當(dāng)?shù)奈r經(jīng)營(yíng)槍活動(dòng)促與財(cái)衰務(wù)收慘支，慕限期敘改進(jìn)衣工作擴(kuò)。袖第十謹(jǐn)九條抱對(duì)審粘計(jì)工責(zé)作中守的重圍大事嗽項(xiàng)必乞須向歷總裁另如實(shí)羨報(bào)告劍。歉第五臺(tái)章麥審計(jì)叨工作夸程序驅(qū)第二勾十條濕編制司年度餅審計(jì)奴工作吐方案掠。暖財(cái)務(wù)苦審計(jì)腥部鄭在年欲初應(yīng)素根據(jù)血董事柴會(huì)的提要求膜和本傭集團(tuán)俗公司廚具體炕情況登，確探定審惡計(jì)重抗點(diǎn)，慮編制韻年度嚴(yán)審計(jì)裝工作塘方案善，經(jīng)束執(zhí)行拍總裁側(cè)批準(zhǔn)工后執(zhí)糖行。竿第二很十一蹲條筒確定縣審計(jì)察對(duì)象襲和制贊訂項(xiàng)崗目審償計(jì)方臂案。迷財(cái)務(wù)漂審計(jì)溫部頓根據(jù)銳批準(zhǔn)憤的年乳度審恨計(jì)工鞏作計(jì)捏劃，犧結(jié)合脫具體蛇情況社，確魔定審具計(jì)對(duì)意象，特并指軍定項(xiàng)障目負(fù)慨責(zé)人倉(cāng)。觸工程分負(fù)責(zé)普人在踢對(duì)被醒審計(jì)黃單位膊的生錯(cuò)產(chǎn)經(jīng)堪營(yíng)、顫財(cái)務(wù)輝收支配等情峰況初淘步了錘解的呆根底奮上，壯編制勵(lì)工程醋審濤計(jì)方佛案，弓確定冤具體毀的審音計(jì)時(shí)怠間、懇范圍盲和審小計(jì)方泄式等勇，經(jīng)件財(cái)務(wù)填審計(jì)堵部議主任位批準(zhǔn)向后實(shí)少施。銷第二筆十二端條動(dòng)發(fā)出蘿審計(jì)崗?fù)ㄖ?shū)。進(jìn)除突勢(shì)擊審飼計(jì)外桂，防財(cái)務(wù)興審計(jì)偏部忽根據(jù)諸批準(zhǔn)功的項(xiàng)蹄目審廈計(jì)方秒案，從成立逼審計(jì)款組并攝在項(xiàng)樓目審營(yíng)計(jì)開(kāi)特始三時(shí)天餓前，先將審憲計(jì)的榆時(shí)間屋、范犧圍、歇內(nèi)容香、方撥式、從要求礦及審效計(jì)人都員名交單等菌事項(xiàng)蝴通知井被審仍計(jì)單忠位。鴨第二撞十三械條冬搜集歷審計(jì)獄證據(jù)辭。都在審料計(jì)過(guò)剪程中帆，審泄計(jì)人拒員要核根據(jù)傷審計(jì)殿工作屑具體盞要求鋸，科慮學(xué)、宏嚴(yán)密室地搜洲集并選分析示審計(jì)驚證據(jù)何，媽認(rèn)真惑編寫(xiě)脈審計(jì)瑞工作撿底稿臘，記愿錄審們計(jì)過(guò)久程，招獲取騾有價(jià)假設(shè)值的梯審計(jì)垮證據(jù)頸，并駕對(duì)審漲計(jì)中垃發(fā)現(xiàn)肌的問(wèn)葵題，裂可隨嗓時(shí)向它有關(guān)展企業(yè)乏、部鐮門(mén)和席人員軍提出懶改進(jìn)脖意見(jiàn)狀?；甑诙羰亩Y條滑提出著審計(jì)蓮報(bào)告虹，作剩出審版計(jì)決公定建明議。鏟財(cái)務(wù)幫審計(jì)王部百在對(duì)宇審計(jì)火事項(xiàng)貿(mào)進(jìn)行例審計(jì)蓄后，材應(yīng)進(jìn)君行綜糞合分周析，襪寫(xiě)出節(jié)審計(jì)意報(bào)告奮初稿躬，征除求被溪審計(jì)金單位蠟意見(jiàn)粗。被強(qiáng)審計(jì)忠單位多應(yīng)當(dāng)貨自接非到審與計(jì)報(bào)卷告初子稿之滋日起縣五日赴內(nèi)提冷出書(shū)座面意療見(jiàn)；樣自接繭到審唇計(jì)報(bào)提告五靈日內(nèi)辛未提灰出書(shū)乓面意有見(jiàn)的咱，視落同無(wú)擁異議布。當(dāng)巧被審余計(jì)單歉位對(duì)餡審計(jì)觀結(jié)論蘇有不攝同意女見(jiàn)時(shí)激，首準(zhǔn)先對(duì)仔事實(shí)歪和數(shù)督據(jù)是青否確貼切可蘋(píng)以提急出補(bǔ)冷充意泛見(jiàn)，善經(jīng)審蜂計(jì)組灰查明無(wú)后修攜改或糞補(bǔ)充棄，對(duì)攀審計(jì)蟲(chóng)報(bào)告塊的法裂規(guī)依體據(jù)，打處理見(jiàn)建議主的內(nèi)駁容也由可提去出不懇同的篩看法圓財(cái)務(wù)狐審計(jì)弦部譯可以于采納池或維地持原獲報(bào)告飲結(jié)論冶。綢財(cái)務(wù)災(zāi)審計(jì)巡部銹在征健求補(bǔ)醒充被哲審計(jì)蘇單位顫意見(jiàn)柴后，商提出休正式洗審計(jì)揀報(bào)告絡(luò)，報(bào)襖送總價(jià)裁審邀定批英示，評(píng)由總調(diào)裁辦誓公會(huì)快議或盼董事循會(huì)作悔出審頸計(jì)決舟定或捎由少財(cái)務(wù)非審計(jì)負(fù)部徑作出景審計(jì)盆意見(jiàn)劍書(shū)，鋪抄送本被審逮計(jì)單釀位并冬通知旦其執(zhí)粗行；儀假設(shè)需坑其他怖有關(guān)導(dǎo)單位拋或部度門(mén)協(xié)褲助執(zhí)槽行的攔，應(yīng)蓄當(dāng)制鎖發(fā)協(xié)梁助執(zhí)裙行審可計(jì)決誼定通防知書(shū)捆。泊第二悔十五稿條足檢查統(tǒng)審計(jì)葬決定盜的執(zhí)稍行情計(jì)況?；⒈粚弻⒂?jì)單食位或護(hù)者協(xié)為助執(zhí)漆行的雪有關(guān)隆單位稼、部霸門(mén)應(yīng)另當(dāng)自偷審計(jì)送意見(jiàn)沸書(shū)和瑞審計(jì)土決定痕送達(dá)瞧之日篇起一批個(gè)米月內(nèi)永，將屆審計(jì)衰決定量的執(zhí)豪行情市況書(shū)求面報(bào)館告獵財(cái)務(wù)毒審計(jì)轟部薯。忍財(cái)務(wù)墊審計(jì)蓋部臥應(yīng)當(dāng)盤(pán)自審踐計(jì)意永見(jiàn)書(shū)診和審敬計(jì)決白定送夸達(dá)之萍日起談二個(gè)短月內(nèi)袍，檢富查審折計(jì)決枕定的慈執(zhí)行逐情況或。局被審竊計(jì)單緞位未袍按規(guī)萬(wàn)定期笨限和什要求訓(xùn)執(zhí)行衫審計(jì)惹決定微的，容財(cái)務(wù)央審計(jì)貓部蝦應(yīng)當(dāng)慚責(zé)令趨執(zhí)行工；仍秀不執(zhí)姜行的礙，提玻請(qǐng)總張裁裁涂決。而第二鞭十六漆條醋復(fù)審病。工被審嗓計(jì)單士位對(duì)觀審計(jì)眨結(jié)論鉛和決漏定如苦有異榨議，厲應(yīng)在走收到號(hào)審計(jì)供結(jié)論脖和決灘定之跟日起諸五日堆內(nèi)向評(píng)總裁左提糞出書(shū)欠面復(fù)倒審申志請(qǐng)，擾總裁夸對(duì)是綠否有致必要石復(fù)審杯作出千決定蛋。橫復(fù)審奏小組善人員父由總岸裁直找接指敲定〔殊審計(jì)雅人員留與被誰(shuí)審計(jì)舍單位彎當(dāng)事源人回聲避〕磨，在裂總裁悟作出廁復(fù)審蛋決去定之特日起墨三十末日內(nèi)貨進(jìn)行糟復(fù)審丑。思在復(fù)語(yǔ)審中憑如發(fā)仗現(xiàn)隱倦瞞或幟漏審蘭、錯(cuò)衡審等種情況儲(chǔ)，復(fù)辛審小霜組應(yīng)優(yōu)重新呈作出向?qū)徲?jì)厚結(jié)論吸。在餃申請(qǐng)趁復(fù)審皮和遵復(fù)審超期間煮，原冬審計(jì)闖結(jié)論變和決全定應(yīng)攪照常費(fèi)執(zhí)行諸。杯復(fù)審劫小組葉的復(fù)花審結(jié)裁論和虎決定般為終企審結(jié)疫論和礙決定梁，被棚審計(jì)偉單位刮必須糞執(zhí)行烈。怪第二著十七汽條物建立夢(mèng)審計(jì)嫂檔案查。紀(jì)財(cái)務(wù)載審計(jì)禍部笑辦理抹的每艇一審掃計(jì)事繁項(xiàng)都據(jù)必須飛按規(guī)狐定要覽求在巧審計(jì)這結(jié)論謊和決頃定后警一個(gè)統(tǒng)月內(nèi)炕建立再審欲計(jì)檔丑案，賽并妥菠善保拘管，腿以備亞考查釀。命審計(jì)錘檔案結(jié)未經(jīng)躲總裁替批準(zhǔn)庭不得密銷毀抖，亦寄不得還擅自宗借其塞他單域位和育部門(mén)占調(diào)閱嗚。壇?辰10備?戒且第六潔章準(zhǔn)獎(jiǎng)懲甩第二甘十八簽條埋對(duì)忠椒于職松守，翼秉公飾辦事筋，客姻觀公梳正，河實(shí)事尾求是來(lái)，工獄作成才績(jī)顯竿著的咳審計(jì)第人員積和對(duì)堅(jiān)揭發(fā)豆檢舉愿違反該財(cái)經(jīng)德紀(jì)律逼、抵籍制不偷正之丘風(fēng)的隔有功匙人員遲給予孕表?yè)P(yáng)狹和物圍質(zhì)獎(jiǎng)忠勵(lì)，表并對(duì)鑄舉報(bào)麗人保獻(xiàn)密。虧第二彈十九灰條會(huì)對(duì)有截以下依行為折之一春的單盞位、攔單位讀負(fù)責(zé)鉛人及睛直接魚(yú)責(zé)任卸人員渠，茅財(cái)務(wù)甘審計(jì)奶部榮可報(bào)激請(qǐng)執(zhí)扛行總屠裁批透準(zhǔn)，激視其盜情節(jié)掃嚴(yán)重油情況奴給予童警告煙、通涉報(bào)批幟評(píng)、例經(jīng)濟(jì)纖處分享和行印政處殘分或緞移交堂司法霸機(jī)關(guān)掃依法音追究毛法律萄責(zé)任助：令〔一煩〕拒碗絕提拋供有注關(guān)文胡件、勤帳冊(cè)殲、憑蝦證、棵會(huì)計(jì)帳報(bào)表勾、資泳料和葵證明悶材料音的；坡〔二諸〕以勁各種錫手段鑼阻撓于、破親壞審燈計(jì)人壯員行別使職智權(quán)，抵干擾著影響通審計(jì)廣工作圍正常促進(jìn)行污的；震〔三我〕弄栗虛作肌假、雷隱瞞尼事實(shí)拐真相掌或提秩供偽稀證的縮；木〔四拼〕拒渠不執(zhí)腐行審容計(jì)結(jié)摩論和邊審計(jì)獎(jiǎng)決定移的；虹〔五住〕打功擊報(bào)跳復(fù)審伍計(jì)人薪員和黎舉報(bào)棋人的強(qiáng)。本第三害十條渾審計(jì)搬人員去有下回列行律為之早一的匠，經(jīng)劉總裁備批準(zhǔn)品后，溉視其蠅情節(jié)腿輕重漸，可吊給予贊警告明、通菠報(bào)批圓評(píng)、仍經(jīng)濟(jì)拾處分高和行站政處瑞分或仰移交罵司法疼機(jī)關(guān)蒙依法達(dá)追究撞法律杰責(zé)任姨：過(guò)〔一軍〕利徒用職劈權(quán)謀鎖取私?jīng)r利的杠；貍〔二刺〕弄錫虛作紙假、班徇私室舞弊妄的；汽〔三割〕專瀉業(yè)過(guò)劃失，躍給集嚼團(tuán)造攻成較倍大損對(duì)失的觸；敢〔四愉〕泄霜露集績(jī)團(tuán)秘沸密的它?；值谄咦姓潞鄹侥敲磸牡谌n十一之條送本辦囑法如洪有與劃國(guó)家蛋頒發(fā)退的審起計(jì)法河規(guī)相傳抵觸承的，嗓以國(guó)貝家頒蠶發(fā)的勿審計(jì)雄法規(guī)釀為準(zhǔn)稍。才第三壁十二閑條幼本辦產(chǎn)法假設(shè)斗有未正盡事閃宜，銅可由潔財(cái)務(wù)雨審計(jì)拋部焰報(bào)總棉裁批礦準(zhǔn)后當(dāng)補(bǔ)充練修訂找，其概解釋疫權(quán)屬掛財(cái)務(wù)舒審計(jì)娃部煤。挪第三釋十三虛條炮本辦些法自冊(cè)總裁私辦公資會(huì)議兇或董劍事會(huì)獸審議驢批準(zhǔn)太之日嚴(yán)起執(zhí)龜行，轉(zhuǎn)修訂族時(shí)亦鄰?fù)ｃU內(nèi)部寶審計(jì)取具體率標(biāo)準(zhǔn)倦第筑1序號(hào)乏——鎮(zhèn)審計(jì)柿方案搞編制儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)腎第一渾條惕為了透標(biāo)準(zhǔn)條審計(jì)輔方案旬的編攔制，幣及時(shí)車、有矛序、戲高效譜地執(zhí)哀行審棋計(jì)業(yè)企務(wù)，傍保證趕審計(jì)秘工作鼻質(zhì)創(chuàng)量，泳根據(jù)窄集團(tuán)豪?內(nèi)泊部審爛計(jì)辦金法?眾，制工定本諒標(biāo)準(zhǔn)昂。穴第二紅條枝本規(guī)犁范所傳稱審性計(jì)方耽案，椅是指?jìng)呜?cái)務(wù)足審計(jì)錯(cuò)部燈為了婆使審閉計(jì)組床能夠接順利廳完成式工程柳審計(jì)植業(yè)務(wù)搏，碰到達(dá)作預(yù)期沖審計(jì)撒目的輩，在應(yīng)執(zhí)行株審計(jì)偵程序疲之前玻編制鬧的具秤體審體計(jì)項(xiàng)著目工錢(qián)作計(jì)蜻劃。饅第三打條壽本規(guī)坡范所扮稱審吧計(jì)方臺(tái)案編幅制，肢是指惰審計(jì)隸方案界的編會(huì)寫(xiě)、殖修訂撈、審板核、根批準(zhǔn)陪和調(diào)為整。有第四濃條碰財(cái)務(wù)梁審計(jì)仁部蘭實(shí)施神審計(jì)擔(dān)時(shí)，錢(qián)應(yīng)當(dāng)搶根據(jù)藥年度晃審計(jì)晌工程版方案穿或指窗令和汪被審怪計(jì)單蓄位的堤情況色及罩預(yù)計(jì)桃審計(jì)醋工作釣的復(fù)執(zhí)雜程聞度，槳決定之是否攪編制游審計(jì)壞方案項(xiàng)。亦預(yù)計(jì)嗎審計(jì)趕時(shí)間咳短、蔥審計(jì)倡目標(biāo)毅單一跪、情蠶況簡(jiǎn)宗單的藝審計(jì)復(fù)工程局，可伸以不尋編制外審計(jì)央方案曠。求第五吹條鄉(xiāng)審計(jì)弄方案免由審唐計(jì)組扎編寫(xiě)盈，實(shí)盜行審踐計(jì)組逆組長(zhǎng)枕負(fù)責(zé)恭制。嘴第六飄條豈審計(jì)求組編丟制審雷計(jì)方杯案時(shí)鄙，應(yīng)第當(dāng)考狠慮項(xiàng)使目審拼計(jì)的落要求纏、審揮計(jì)成求本效呢益和杰可操輸作性烘，苗并對(duì)似審計(jì)丈重要溝性、匹財(cái)會(huì)倘及經(jīng)企營(yíng)活宣動(dòng)的斬風(fēng)險(xiǎn)挖程度虎進(jìn)行呀適當(dāng)版評(píng)估興。扔第七計(jì)條見(jiàn)審計(jì)貼人員喬可以坊同被槐審計(jì)申單位己的有顏關(guān)人厭員就廢審計(jì)連方案老的某員些要襯點(diǎn)和辛某些匆審計(jì)芳程序普進(jìn)行滾討論牌，使鄙被審煮計(jì)單讓位有宣關(guān)人陡員配膽合審央計(jì)程房序的傷執(zhí)行著及有嫌關(guān)協(xié)簡(jiǎn)調(diào)工蔽作，霜但獨(dú)徐立編迎制審兇計(jì)方言案仍板是審庫(kù)計(jì)人堅(jiān)員的暫責(zé)任痕。錦第八笨條醫(yī)審計(jì)信組編抄寫(xiě)審羅計(jì)方盾案前補(bǔ)，應(yīng)眨當(dāng)調(diào)震查了弟解被微審計(jì)熄單位杜的下鐮列情在況，門(mén)并要押求被峽審計(jì)圖單發(fā)位提頂供有炮關(guān)資勝料：鄭〔一誦〕業(yè)燭務(wù)性?shī)^質(zhì)、少經(jīng)營(yíng)禿規(guī)模憲與特勵(lì)點(diǎn)及丟管理投組織秧結(jié)構(gòu)貪；窄〔二起〕經(jīng)攝營(yíng)情屈況與區(qū)經(jīng)營(yíng)欲風(fēng)險(xiǎn)哥；爽〔三舊〕合擱同、瘋協(xié)議胸、章級(jí)程、仿?tīng)I(yíng)業(yè)游執(zhí)照童、法底人代叛碼證院、稅極務(wù)登秘記證恰、貸奉款證壺等法靈律性朱文件利；內(nèi)〔四叼〕計(jì)稿劃審巧計(jì)期碗間的漆各種匹經(jīng)濟(jì)宋活動(dòng)遠(yuǎn)合同斯和分愛(ài)析性箱資料暴、各拳項(xiàng)預(yù)亞算及磁執(zhí)行友情況妻；樂(lè)〔五采〕銀勵(lì)行帳銅戶、循會(huì)計(jì)增報(bào)表勝及其堂他有紗關(guān)的躬會(huì)計(jì)透資料辟；朵〔六李〕財(cái)芽務(wù)會(huì)責(zé)計(jì)機(jī)鑒構(gòu)及握工作浙情況胞；奔〔七柏〕相瞧關(guān)內(nèi)恐部控昂制制裹度；語(yǔ)〔八縣〕相匆關(guān)的潛重要腥會(huì)議制記錄楊；齊〔九波〕前幸次接牛受審東計(jì)、厘檢查碑的情咬況；誦〔十漢〕有摔關(guān)行脖業(yè)和割財(cái)經(jīng)除政策巧及宏利觀經(jīng)離濟(jì)形盛勢(shì)對(duì)球被審園計(jì)單斜位的吳影響猾；眉〔十邪一〕此其他淹與編膀制審惡計(jì)方卵案相昂關(guān)的緣重要席情況手。哀第九私條定審計(jì)猾組編民寫(xiě)審顧計(jì)方畜案時(shí)敬，應(yīng)獸當(dāng)收搏集、孕了解討與審蹦計(jì)事釋項(xiàng)有濾關(guān)的畝法律量、法紙規(guī)、棍規(guī)章木、垮政策孟和其揀他文往件資腦料。塞第十慢條島審計(jì)肚組對(duì)騾曾經(jīng)搬審計(jì)娘的單芝位，它應(yīng)當(dāng)桂注意促利用韻原有桌的審列計(jì)檔潛案資池料。理第十梨一條丙審計(jì)廉方案米的主終要內(nèi)籍容包弊括：粉〔一愿〕編射制審辭計(jì)方披案的寧依據(jù)?。粋捕潮坏陮徲?jì)掏單位饅的名們稱和昆根本毀情況殘；抹〔三貞〕審姨計(jì)目舟的、望審計(jì)潮范圍浙及審席計(jì)謀肚略；雄〔四共〕重查要財(cái)釘會(huì)及孕經(jīng)濟(jì)襖活動(dòng)堅(jiān)問(wèn)題籌及重舍點(diǎn)審患計(jì)區(qū)秤域；慕〔五引〕審周計(jì)工歷作進(jìn)麥度及咬時(shí)間爽預(yù)算??；聚〔六傅〕審逼計(jì)組叛組成孝及人川員分并工；久〔七蠶〕重汗要性費(fèi)水平陳確實(shí)賽定及混風(fēng)險(xiǎn)該的評(píng)兵估；含〔八芬〕需桑被審贈(zèng)計(jì)單鵝位配拳合支獲持的徹事項(xiàng)扶；軟〔九寨〕編拴制審年計(jì)方捎案的指日期建；飼〔十驅(qū)〕其蝶他有疲關(guān)內(nèi)訊容。哄第十厭二條藏審計(jì)來(lái)方案釋?xiě)?yīng)當(dāng)哀由胖財(cái)務(wù)夢(mèng)審計(jì)溝部幸主任甘審核殊和批關(guān)準(zhǔn)。購(gòu)第十私三條翼對(duì)審苗計(jì)方進(jìn)案，漢應(yīng)審潑核以銳下主綿要事躁項(xiàng)：狠〔一展〕審五計(jì)目借的、體審計(jì)蒼范圍嘉及重迅點(diǎn)審破計(jì)領(lǐng)鑄域的贊確定漢是否雨恰當(dāng)佳；擠〔二崖〕時(shí)殺間預(yù)序算是施否合坦理；慚〔三派〕審?fù)坝?jì)小覺(jué)組成莊員的拼選派捧與分項(xiàng)工是欄否恰充當(dāng)；彈〔四擇〕對(duì)愛(ài)被審鍬計(jì)單睜位的做內(nèi)部闖控制戴制度救的信蒼賴程僚度是卷否恰贊當(dāng)；關(guān)〔五?！硨?duì)冷審計(jì)伙重要管性的框確定他及風(fēng)社險(xiǎn)的儀評(píng)估薯是否搞恰當(dāng)愚；依〔六順〕審烏計(jì)程爹序能炮否達(dá)承到審灘計(jì)目摧標(biāo)；惑〔七厚〕審絞計(jì)程枕序是枝否適答合各挺審計(jì)處工程走的具棄體情蟻況；另〔八昨〕其脾他需班要審雀核的填事項(xiàng)傍。過(guò)第一愚條業(yè)審計(jì)興方案隆應(yīng)當(dāng)申在具棕體實(shí)爪施前矛下達(dá)托至審等計(jì)小番組的飄全體罷成員呆。宣第十為五條晃審計(jì)松組在遠(yuǎn)實(shí)施蘋(píng)審計(jì)覆過(guò)程秋中，盛發(fā)現(xiàn)凱審計(jì)縣方案隨不適罵應(yīng)實(shí)烘際需睬要時(shí)涼，可破以根床據(jù)具飄體情點(diǎn)況按浸照規(guī)弦定及解時(shí)調(diào)鋤整。奴第十柏六條略審計(jì)隔組調(diào)綢整審型計(jì)方哭案，閉應(yīng)當(dāng)嘴向屈財(cái)務(wù)滔審計(jì)基部境主任肢說(shuō)明憑調(diào)整獲的理針由，友書(shū)面放提出燃調(diào)整他建撲議，洋報(bào)經(jīng)存財(cái)務(wù)乓審計(jì)渠部挽主任鏟同意地后實(shí)翁施。繭第十視七條羅審計(jì)棚組在線特殊陸情況獲下不環(huán)能按贏前條宰規(guī)定盾辦理茶調(diào)整串審計(jì)腹方案墾簽批執(zhí)手續(xù)健的，逆可以醫(yī)口頭紙請(qǐng)示守財(cái)務(wù)崇審計(jì)皺部魂主任喘同意例后，繭調(diào)整粥并實(shí)編施審旱計(jì)方刷案。勉工程茫審計(jì)培結(jié)束塘?xí)r，砍審計(jì)國(guó)組應(yīng)陰當(dāng)及籠時(shí)補(bǔ)從辦簽僅批手汁續(xù)。軍第十元八條終審計(jì)排組應(yīng)望當(dāng)將金編制輩審計(jì)忘方案舒形成乏的資跌料歸點(diǎn)入審從計(jì)檔碼案。棚第十獄九條壁審計(jì)尺方案魂的執(zhí)康行情砍況應(yīng)梁當(dāng)作來(lái)為檢警查、蠢考核絕工程日審計(jì)兄質(zhì)量塔的重刷要內(nèi)稅容。賓第二炕十條岡本規(guī)宜范由怠財(cái)務(wù)豬審計(jì)誼部雀負(fù)責(zé)湊解釋蔽和修粘改。繪內(nèi)部伯審計(jì)釋具體房標(biāo)準(zhǔn)綁第教2樸號(hào)途──桑審計(jì)墾通知兄書(shū)規(guī)征范姨第一酬條槍為了優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)霸審計(jì)誰(shuí)通知戒書(shū)的械編發(fā)師，明鉤確審宋計(jì)通跡知書(shū)譜的內(nèi)震容，霧根據(jù)鋒集團(tuán)報(bào)?內(nèi)劈部審驢計(jì)辦林法?停，制鎖定本到標(biāo)準(zhǔn)紡。餡第二何條搏本規(guī)劉范所末稱審匯計(jì)通志知書(shū)川，是榆指虜財(cái)務(wù)詢審計(jì)溝部幻在實(shí)麗施審限計(jì)或罷要求倆企業(yè)唇、部截門(mén)自分查前守向被彼審計(jì)鬧單位泛通知灑有關(guān)吼實(shí)施炭審計(jì)蹄、自鴉查的絹范圍錯(cuò)、內(nèi)跳容、授時(shí)間視等事煮項(xiàng)的灑書(shū)面滿文書(shū)債。傍第三所條因?qū)徲?jì)捉通知臘書(shū)由賊財(cái)務(wù)哪審計(jì)糖部竭主任耗依據(jù)藏方案掏工作況任務(wù)奪與目鑒標(biāo)或蘇總裁置、執(zhí)第行總擋裁臨買(mǎi)時(shí)交夠辦御的書(shū)膚面指國(guó)令審晝計(jì)任需務(wù)簽舊發(fā)。清第四表?xiàng)l腰采取蠢突擊畢審計(jì)席時(shí)，寬由審誰(shuí)計(jì)人商員至之現(xiàn)場(chǎng)傲向被遞審單革位負(fù)教責(zé)人常出示旗審計(jì)胃通知秤書(shū)；碌其他指普袖通審坐計(jì)，陜財(cái)務(wù)瀉審計(jì)秋部詠必須腿在實(shí)閑施審濤計(jì)三繪天前鄉(xiāng)向被劃審計(jì)墨單位姓送達(dá)蛾審計(jì)矩通知骨書(shū)。糠第五瞞條茅審計(jì)競(jìng)通知長(zhǎng)書(shū)可害以采裳取電熔子郵問(wèn)件、您螞、郵灣寄、短自送雄、自濕取等潔方式吩送達(dá)蒙，收欠文單戒位圾必須掉辦理噴簽收度手續(xù)羊。暫第六啞條物審計(jì)李通知體書(shū)應(yīng)助當(dāng)包海括以蜘下基垂本內(nèi)跌容：秒〔一標(biāo)〕標(biāo)竄題；寬〔二圾〕被俱審計(jì)失單位燙名稱影；萌〔三哈〕審畝計(jì)的是依據(jù)東、范魂圍、者內(nèi)容材、方呢式和甜預(yù)計(jì)征時(shí)間尿；筒〔四貼〕對(duì)坑被審原計(jì)單遷位配礙合審殘計(jì)工湊作的耳具體慶要求針；帆〔五桐〕審儲(chǔ)計(jì)人協(xié)員名厚單；英〔六菌〕上財(cái)務(wù)叼審計(jì)漁部采印章奪、主京任簽耗名及滾簽發(fā)診日期欣；講〔七扭〕釣財(cái)務(wù)畝審計(jì)根部務(wù)認(rèn)為翼應(yīng)當(dāng)仙寫(xiě)明繩的其問(wèn)他事狗項(xiàng)。名第七救條輛審計(jì)族通知性書(shū)應(yīng)蘇當(dāng)明吩確對(duì)耕被審策計(jì)單封位的洪以下砌要求抖：臘〔一名〕及樹(shù)時(shí)提料供審舍計(jì)人最員所幼要求識(shí)的全酷部資佩料；寫(xiě)〔二舌〕為椒審計(jì)妖人員材的審牙計(jì)提是供必斜要的斜條件毛及合好作；滑〔三充〕審捕計(jì)費(fèi)桶用的想承當(dāng)包方式捧；罰〔四黃〕其顧他要況求事期項(xiàng)。檢第八扔條穿財(cái)務(wù)遭審計(jì)細(xì)部充認(rèn)為如需要董被審寒計(jì)單代位自閘查的茂，應(yīng)唐當(dāng)在乏審計(jì)貓通知熱書(shū)中藏寫(xiě)明哈自查點(diǎn)的內(nèi)賭容、厲要求移和期哥限。教內(nèi)部稀審計(jì)奸具體劫標(biāo)準(zhǔn)詳?shù)隈v3焦號(hào)險(xiǎn)——狹審計(jì)嚴(yán)證據(jù)煎標(biāo)準(zhǔn)仰第一匆條換為了認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)刺審計(jì)思人員訴獲取灑審計(jì)欄證據(jù)逢，保貨證審壺計(jì)證景據(jù)的禽客觀綢性、芹相關(guān)放性、川充分灰性與豈合法從性，替根據(jù)惠集團(tuán)私?內(nèi)倉(cāng)部審季計(jì)辦告法?叉，制疫定本嫩標(biāo)準(zhǔn)煮。旋第二正條遺本規(guī)議范所禍稱審勤計(jì)證淡據(jù)，擴(kuò)是指溜審計(jì)典人員刊在執(zhí)菜行審膛計(jì)業(yè)扛務(wù)過(guò)鈴程中衫，為薄形成往審計(jì)道意見(jiàn)霉所獲隙取的御證據(jù)波。素第三移條攤審計(jì)吐證據(jù)糟有下筍列幾犧種：繼〔一喚〕以絹書(shū)面狹形式叛存在甚并證嶄明審月計(jì)事罵項(xiàng)的苦書(shū)面筐證據(jù)丸；熄〔二勺〕以鼻實(shí)物狹形態(tài)賺存在戰(zhàn)并證糧明審影計(jì)事痛項(xiàng)的贊實(shí)物酒證據(jù)姥；頃〔三坑〕以?shī)输浺舭蹭浵窬V或計(jì)真算機(jī)岸儲(chǔ)存年、處必理的仇證明常審計(jì)發(fā)事項(xiàng)楊的視窩聽(tīng)材槍料或麗其他號(hào)介質(zhì)奇材料些；服〔四串〕與少審計(jì)硬事項(xiàng)餓有關(guān)叨人員狠提供吉的言很證材舊料；挺〔五冤〕專忙門(mén)機(jī)擾構(gòu)或脆專門(mén)匙人員過(guò)的鑒飽定結(jié)幅論和只勘驗(yàn)戶筆錄暫；竊〔六獄〕其贈(zèng)他證鉤據(jù)。湖第四蘇條細(xì)審計(jì)豪人員荷收集沈?qū)徲?jì)員證據(jù)況，必核須遵侄守下殘列要脾求：止〔一磚〕客絡(luò)觀公賄正、荒實(shí)事潛求是叔，防扎止主霜觀臆誓斷，領(lǐng)保證藏審計(jì)銹證據(jù)退具有哭客觀壤性；查〔二蒸〕對(duì)疼收集缺的審逢計(jì)證齡據(jù)進(jìn)漠行分稿析、輸判斷盾，決趨定取室舍，司保證宰審計(jì)寬證據(jù)頂具有鵝與審穿計(jì)目三標(biāo)相嚇關(guān)聯(lián)子的相槳關(guān)性繼；寶〔三譯〕足溜以證亂明審惑計(jì)事符項(xiàng)的凝真相裳，保順證審哄計(jì)證瘡據(jù)具送有充幻分性維；院〔四山〕嚴(yán)雖格遵親守法搶律、佳法規(guī)筍規(guī)定拆，保吊證審花計(jì)證敞據(jù)具蕩有合港法性叼。率第五腔條板審計(jì)專證據(jù)冒的可田靠程釘度通沖常可堡參照京下述填標(biāo)準(zhǔn)膜來(lái)判鹿斷：篩〔一襖〕書(shū)埋面證蚊據(jù)比狠口頭謊證據(jù)飼可靠堆；菌〔二曲〕外匠部證梨據(jù)比潑內(nèi)部傲證據(jù)交可靠毛；駕〔三昂〕審?fù)劣?jì)人價(jià)員自扣行獲只得的蒙證據(jù)遮比由廈被審里計(jì)單物位提看供的翻證據(jù)籍可靠雞；汁〔四懶〕內(nèi)見(jiàn)部控慚制較救好時(shí)著的內(nèi)歪部證疊據(jù)比釀內(nèi)部野控制債較差殼時(shí)的疲內(nèi)部沿證據(jù)單可靠枯；捧〔五稀〕不乳同來(lái)帶源或度不同澇性質(zhì)艇的審賊計(jì)證持據(jù)能委相互茅印證碼時(shí)，五審計(jì)行證據(jù)狐更為訓(xùn)可靠仆。乘第六火條目審計(jì)糖人員遣可以數(shù)通過(guò)手檢查祝、監(jiān)脂督盤(pán)區(qū)點(diǎn)、叼觀察且、查暈詢、滅函證蠅以及竿錄音妖、錄億像、呼拍照懼、棟復(fù)印鬧、計(jì)為算和最分析借性復(fù)好核等手方法去，收奴集審炊計(jì)證許據(jù)。摟第七鍛條匪審計(jì)觸中如剪有特妖殊需估要，撐可以泰指派現(xiàn)或者米聘請(qǐng)襖專門(mén)景機(jī)構(gòu)餐或有預(yù)專門(mén)霸知識(shí)也的人鼻員，舊對(duì)審翁計(jì)事驗(yàn)項(xiàng)中誘某些冷專門(mén)妨問(wèn)題補(bǔ)進(jìn)行坐鑒定賽，取郵得鑒轟定結(jié)鑰論，婦作為苦審計(jì)佳證據(jù)濃。序第八輸條勿審計(jì)驅(qū)人員社現(xiàn)場(chǎng)維收集鼓的審柄計(jì)證拿據(jù)，初應(yīng)當(dāng)零經(jīng)過(guò)活審計(jì)問(wèn)組組塞長(zhǎng)復(fù)拋核后氣，視炸情況輔需要橫，交懸被審煉計(jì)單羅位有什關(guān)人味員簽胳名作妥實(shí)或女由被內(nèi)審計(jì)蛾單位吹或者爛被審切計(jì)單參位有涉關(guān)部炸門(mén)負(fù)臉責(zé)人婆簽名另或蓋槐章。三第九餐條歡審計(jì)突人員答調(diào)查返取得泳的其私他審蹈計(jì)證薪據(jù)，亦應(yīng)當(dāng)飽注明腰來(lái)源獻(xiàn)，并謹(jǐn)由提威供者溉簽名果或蓋零章。沙第十串條胞被審潑計(jì)單自位或疤有關(guān)撕人員利對(duì)其沾出具聲的審忙計(jì)證缺據(jù)拒但絕簽燥名或悶蓋章消的，鑒審計(jì)裂人員腫應(yīng)當(dāng)削在審險(xiǎn)計(jì)證虛據(jù)或嚼另附蔑的材塵料上帖注明撲拒絕網(wǎng)簽名四或蓋榮章的驚原因航和日倦期。位拒絕壘簽名擺或蓋見(jiàn)章的騎原因祥不影禽響事圍實(shí)存竟在的仇，該籠證據(jù)搜仍可合以作堂為審別計(jì)證羞據(jù)?？虻谑匾粭l釘審計(jì)列人員痕對(duì)被鵲審計(jì)餓單位刮或有王關(guān)人叢員有衛(wèi)異議宿的審艙計(jì)證范據(jù)，回應(yīng)當(dāng)榴進(jìn)行良核實(shí)妨，對(duì)擺確寶有錯(cuò)亦誤和筋偏差梳的，鎖應(yīng)當(dāng)憐重新串取證欣。立第十澆二條鐵審計(jì)辯組應(yīng)華當(dāng)對(duì)亭收據(jù)匹的審模計(jì)證兩據(jù)，掌進(jìn)行吊整理數(shù)、歸所納、稠分類抗、分褲析和由評(píng)價(jià)碌，作巴成挎審計(jì)躁工作典底稿柿，以類便形亭成相屯應(yīng)的潛審計(jì)飼結(jié)論夕。蒙第十險(xiǎn)三條角審計(jì)飛組應(yīng)碼當(dāng)在樣編寫(xiě)箭審計(jì)財(cái)報(bào)告炭前，蛙對(duì)審吧計(jì)證瘦據(jù)的籌可靠素性、榨客觀薄性、主相關(guān)慮性、儉充槽分性奶和合凳法性匠進(jìn)行異鑒定烤。經(jīng)標(biāo)過(guò)鑒受定，送發(fā)現(xiàn)續(xù)審計(jì)表證據(jù)班不夠滋充分仙、有開(kāi)力、舟可靠銀的重偽要事陰項(xiàng)，駝審計(jì)叨人員組應(yīng)當(dāng)隆進(jìn)一值步收湊集審昌計(jì)證兇明材狀料。雹第十囑四條毛審計(jì)竭證據(jù)牧應(yīng)當(dāng)氏編入畏審計(jì)糧工作鏈底稿股，并駐按照遲內(nèi)部口審計(jì)墻具體修標(biāo)準(zhǔn)障第財(cái)9侮號(hào)掘──命審計(jì)朋檔案智工作璃標(biāo)準(zhǔn)挎的規(guī)抬定，鍵歸入吊審計(jì)滴檔案逃。犬第十?dāng)[五條幻本規(guī)撲范由吸財(cái)務(wù)略審計(jì)辱部沿負(fù)責(zé)印解釋駛和修遍改。赤內(nèi)部夾審計(jì)婆具體維標(biāo)準(zhǔn)妻第甚4哄號(hào)菠——肅審計(jì)繼工作蒼底稿星標(biāo)準(zhǔn)滔第一趨條妙為了劑標(biāo)準(zhǔn)牢審計(jì)虧工作柱底稿倘的編市制、速?gòu)?fù)核殘、使鍬用及債管理宣，根挺據(jù)集鍛團(tuán)?像內(nèi)部悔審計(jì)府方法疑?，并制定睡本規(guī)局范。普第二侍條垮本規(guī)肥范所夾稱審巷計(jì)工鉗作底徹稿，讀是指疫審計(jì)玻人員望在審該計(jì)過(guò)蛇程中獲形成經(jīng)的審志計(jì)工講作記夸錄和念獲取原的資尺料。朱第三吳條癢審計(jì)咽工作偉底稿緣一般碗分為選綜合象類工勉作底既稿、迫業(yè)務(wù)披類工距作底摧稿和粒備查藥類工續(xù)作底催稿。核綜合葉類工揚(yáng)作底攜稿是驅(qū)指審負(fù)計(jì)人纖員在煙審計(jì)抬方案鑼和審窗計(jì)報(bào)生告階褲段，緩為規(guī)團(tuán)劃、日控制會(huì)和總恭結(jié)整坐個(gè)審陜計(jì)工饅作，悶并發(fā)蜓表審洞計(jì)意曲見(jiàn)所離形成輕的審辰計(jì)工犁作底箏稿。類業(yè)務(wù)中類工約作底龜稿是榆指審鴨計(jì)人修員在緩審計(jì)酸實(shí)施瑞階段汽執(zhí)行嚇具體沫審計(jì)懂程序草，逐怪項(xiàng)逐喊事編犬制形略成的芳審計(jì)齡工作蘋(píng)底稿帳。備脖查類紋工作薦底稿堵是指息審計(jì)睜人員芹在審藝計(jì)過(guò)矩程中量形成癢的、瑞對(duì)審災(zāi)計(jì)工侵作僅離具有跟備查攜作用位的審毛計(jì)工墻作底疤稿。乒第四驕條削審計(jì)饒工作訂底稿鑄的主扮要要帝素是什：蓄〔一址〕被吉審計(jì)兆單位酷名稱妥；母〔二姓〕審義計(jì)項(xiàng)榮目或砌審計(jì)捷事項(xiàng)或名稱桐；救〔三您〕審淚計(jì)項(xiàng)宋目或英審計(jì)良事項(xiàng)瓦反映未的時(shí)骨點(diǎn)或羞期間設(shè)；沈〔四娘〕編姿制者奶的姓揉名及勿編制譽(yù)日期腰；翅〔五廁〕復(fù)奏核者形的姓銅名及蠅復(fù)核儲(chǔ)日期掠；埋〔六途〕索賓引號(hào)旨及頁(yè)遵次；栽〔七延〕審藝計(jì)過(guò)爐程記秤錄；刷〔八挪〕審獨(dú)計(jì)評(píng)邀價(jià)及猾/?；?qū)徯陀?jì)結(jié)甚論；熊〔九振〕其珠他應(yīng)活說(shuō)明踢的事拘項(xiàng)。母第五嶺條匙審計(jì)著工作脂底稿庫(kù)中的豪審計(jì)肝過(guò)程君記錄添主要悉包括董：可〔一竊〕實(shí)透施具扎體審儉計(jì)程床序的揚(yáng)記錄叢及資淘料；棍〔二皂〕審澤計(jì)測(cè)窗試評(píng)蓄價(jià)的開(kāi)記錄辰；禍〔三討〕審霧計(jì)人隔員的絮判斷悠、評(píng)喚價(jià)、炒處理訂意見(jiàn)朋和建遼議；君〔四具〕審款計(jì)組蓬討論咸的記耕錄和情審計(jì)懲復(fù)核憂記錄芹；勤〔五棟〕其錦他與匙審計(jì)宣事項(xiàng)睛有關(guān)支的記蔬錄和勉證明棟材料父；不〔六饒〕查黎證過(guò)烤程標(biāo)改識(shí)及亮簡(jiǎn)略科符號(hào)誰(shuí)。吧第六針條股常用岔審計(jì)飽工作注底稿況包括呀：量〔一綁〕與慈被審燭計(jì)單瞧位審劣計(jì)事忍項(xiàng)有疏關(guān)的壺法律茫文件祖、合疑同、正協(xié)議賤、會(huì)碧議記料錄、澡往來(lái)放函件柏、公鉤證刊書(shū)、席鑒定鄉(xiāng)資料必等的旋原件歐、復(fù)俘制件蔑或摘拼錄件際；勝〔二閃〕被佳審計(jì)帶單位乞的未隆審計(jì)壇會(huì)計(jì)星報(bào)表哈或業(yè)圍務(wù)報(bào)文告及俯審計(jì)援差異絕調(diào)整步表；柳〔三闊〕實(shí)使施具淹體審隸計(jì)程匠序的演記錄產(chǎn)和資歉料；牽〔四喝〕審纏計(jì)報(bào)高告或漠審計(jì)憲建議化書(shū)底撤稿；告〔五劫〕其鋪他有遙關(guān)的妙審計(jì)碎資料線。屑第七玩條痕編制碌審計(jì)押工作批底稿籌應(yīng)當(dāng)企做到怠內(nèi)容注完整覆、真策實(shí)，軋重點(diǎn)肆突出逼，如蛛實(shí)反培映被各審計(jì)待單位慈的展財(cái)務(wù)區(qū)收支培情況振，以酷及審辰計(jì)方教案編瞞制和協(xié)實(shí)施傾的情喇況。律審計(jì)豐工作突底稿蹤不得忌被擅慨自刪桐減或匙修改凡。褲第八乳條枝編制愿審計(jì)尋工作縣底稿娃應(yīng)當(dāng)怎做到喬觀點(diǎn)毒明確誤，條折理清獲楚，貍用詞肯恰當(dāng)芽，字嫌跡清夠晰，摩格式句規(guī)攔范、櫻標(biāo)識(shí)積一致預(yù)；審蹄計(jì)工爪作底換稿中剖載明野的事閉項(xiàng)、悼時(shí)間評(píng)、地兼點(diǎn)、炭當(dāng)事恩人、況數(shù)據(jù)偵、計(jì)也量、鹽計(jì)算曾方法里和因撤果關(guān)洞系必崇須準(zhǔn)店確無(wú)近誤、妹前后燈一致忌；相求關(guān)的魔證明斤材料撓如有鬧矛盾效，應(yīng)研當(dāng)予固以鑒踩別和帽說(shuō)明箱。病第九截條悟相關(guān)秩的審區(qū)計(jì)工冶作底亭稿之駛間應(yīng)得當(dāng)具助有清均晰的如勾稽衡關(guān)系緞，相薦互引亂用時(shí)喊應(yīng)交嗽叉注腐明索吊引編婆號(hào)。雅第十丸條匯審計(jì)延工作錫底稿歷應(yīng)當(dāng)劉由纖財(cái)務(wù)諸審計(jì)光部位主任燒在審紛計(jì)實(shí)抄施中姿、審罪計(jì)報(bào)彎告形識(shí)成前啊期、斤審計(jì)羽報(bào)告嚇提交誰(shuí)總裁輸或執(zhí)狠行總禍裁前腔進(jìn)行盯復(fù)核屆。吊第一針條述必要蒼時(shí)，尺審計(jì)務(wù)人員影應(yīng)當(dāng)晝根據(jù)袍復(fù)核餓意見(jiàn)膊對(duì)審佩計(jì)工棄作底航稿予取以補(bǔ)汁充、扁修改綱，或倍作出火書(shū)面葵說(shuō)明麗。違第十碗二條龍審計(jì)古工作摸底稿個(gè)未經(jīng)才財(cái)務(wù)宣審計(jì)蔥部喉主任敬批準(zhǔn)隙，不濾得對(duì)姥外提故供。碌第十蘿三條敢審計(jì)乒工作號(hào)底稿象必須遣歸類我整理爽，納軋入項(xiàng)悔目審果計(jì)檔施案。坡內(nèi)部仗審計(jì)腹具體其標(biāo)準(zhǔn)剖第南5潤(rùn)號(hào)遲──搭審計(jì)磚事項(xiàng)偏評(píng)價(jià)儉標(biāo)準(zhǔn)誦第一籌條嘉為了出標(biāo)準(zhǔn)天審計(jì)黃事項(xiàng)集評(píng)價(jià)然行為挽，保腿證審姻計(jì)事伴項(xiàng)評(píng)振價(jià)質(zhì)雀量，恐根據(jù)液集團(tuán)掉?內(nèi)套部審耕計(jì)辦占法?圖，制庫(kù)定本兄標(biāo)準(zhǔn)屋?？艿诙w條考本規(guī)千范所偽稱審烈計(jì)事與項(xiàng)評(píng)巖價(jià)，曬是指爺財(cái)務(wù)嗎審計(jì)握部觸對(duì)被觸審計(jì)喝單位患會(huì)計(jì)舉資料擦及或劉業(yè)務(wù)閥資料垂所預(yù)反映鵝的財(cái)欺務(wù)收水支及尖或經(jīng)鉆濟(jì)活膚動(dòng)的姥真實(shí)魔、合貓法、如效益疼〔效宅率〕淋及相裁關(guān)內(nèi)譽(yù)部控陶制制驚度進(jìn)陽(yáng)行的板綜合巧評(píng)價(jià)厲。嶼第三扛條慈財(cái)務(wù)水審計(jì)殖部廚應(yīng)當(dāng)遍依據(jù)棟國(guó)家評(píng)有關(guān)晶的法鋤律、殖法規(guī)匯、規(guī)藍(lán)章、匆政策筐和集砌團(tuán)的邀各項(xiàng)假規(guī)章泄制度卸對(duì)幟審計(jì)雷事項(xiàng)劈進(jìn)行狹評(píng)價(jià)桃。緩第四叫條稠財(cái)務(wù)通審計(jì)儀部運(yùn)對(duì)審攪計(jì)事星項(xiàng)的疑評(píng)價(jià)熱，應(yīng)廟當(dāng)堅(jiān)譜持實(shí)忌事求叫是，酬客觀架公正形的原草那么。露第五賢條懲對(duì)審竊計(jì)事匆項(xiàng)真晨實(shí)性辣的評(píng)飾價(jià)：己〔一紋〕凡摧被審罪計(jì)單漠位提塌供的待帳表晨數(shù)據(jù)否或經(jīng)忌濟(jì)活躲動(dòng)業(yè)詠務(wù)資包料等議會(huì)計(jì)驚與業(yè)糧務(wù)記塞錄或首業(yè)務(wù)勒處理蛾與中財(cái)務(wù)弱審計(jì)雷部崗依照弦現(xiàn)行叫的會(huì)獄計(jì)制鹿度和朗國(guó)家旺財(cái)務(wù)害收支瘦的規(guī)挨定或宵其他侮法規(guī)佛、制拾度及鎖集團(tuán)裝規(guī)章圍制度左進(jìn)行旨審計(jì)構(gòu)后認(rèn)勝定的狼數(shù)據(jù)赤或事鑄實(shí)相甲符的躲，可蟲(chóng)視為隙帳務(wù)惡或業(yè)逼務(wù)處獵理符永合有讀關(guān)會(huì)斜計(jì)準(zhǔn)叔那么〔速列出跪相關(guān)麥會(huì)計(jì)巨準(zhǔn)那么晌的名目稱〕傾或有腳關(guān)法頑規(guī)的聲要求巾，會(huì)挎計(jì)資多料或旨業(yè)務(wù)更資料淺真實(shí)住地反互映了列有關(guān)擺期間填財(cái)務(wù)基收支餅情況酒及或掉經(jīng)濟(jì)涌活動(dòng)卡狀況符；禍〔二個(gè)〕凡握被審思計(jì)單智位提前供的吉帳表尸數(shù)據(jù)駱或經(jīng)盤(pán)濟(jì)活諒動(dòng)業(yè)拜務(wù)資費(fèi)料等遺會(huì)計(jì)坐與業(yè)圓務(wù)記口錄與虎財(cái)務(wù)截審計(jì)各部芹依轎照現(xiàn)臉行的野會(huì)計(jì)除制度喪和國(guó)農(nóng)家財(cái)雹務(wù)收格支的者規(guī)定哪或其偷他法宿規(guī)、莫制度速及集壤團(tuán)規(guī)柄章制蹈度進(jìn)愿行審池計(jì)后忍認(rèn)定凍的數(shù)芝據(jù)或甲事實(shí)侄有較罪大差螺距的洪，應(yīng)課當(dāng)指甩出存賢在的分問(wèn)題蒙，并午視為占會(huì)計(jì)漏資料承或業(yè)叮務(wù)資艇料不撈能真娘實(shí)地稈反映填有關(guān)央期間合財(cái)務(wù)正收支目情況蝕及或木經(jīng)濟(jì)視活動(dòng)昆狀況標(biāo)。抖第六截條秒對(duì)部__瀉__共審計(jì)鋸事項(xiàng)驗(yàn)合法古性的到評(píng)價(jià)愁：蹦〔一欲〕凡俗財(cái)務(wù)篇收支萄或經(jīng)燕濟(jì)活嚼動(dòng)等孤方面放未發(fā)色現(xiàn)違供規(guī)事吹實(shí)的販，可切認(rèn)定暮為財(cái)獸務(wù)收很支或撞經(jīng)濟(jì)啊活動(dòng)減等猛符合卸財(cái)經(jīng)跌法規(guī)行的規(guī)篇定；累〔二唱〕凡鹽財(cái)務(wù)買(mǎi)收支競(jìng)或經(jīng)胡濟(jì)活民動(dòng)等恭方面墳有違研規(guī)事轟實(shí)的牢，應(yīng)召當(dāng)揭算示違鏟規(guī)事從實(shí)，允視違屈規(guī)行黨為的引情員節(jié)輕悔重程級(jí)度，阻認(rèn)定鈴其財(cái)規(guī)務(wù)收授支或攪經(jīng)濟(jì)柱活動(dòng)鏈有違班反財(cái)?shù)?jīng)法酸規(guī)的越行為劣或嚴(yán)拼重違紹反財(cái)截經(jīng)法描規(guī)的畜行為蔬。伐對(duì)被載審單曬位財(cái)拿務(wù)收獄支或歌經(jīng)濟(jì)性活動(dòng)辜等方蔥面存付在的頓違規(guī)嬸事實(shí)非，龜財(cái)務(wù)服審計(jì)受部是應(yīng)當(dāng)胞責(zé)令煙其予百以糾汪正。竿第七謀條玉財(cái)務(wù)箭審計(jì)炊部牙在財(cái)獨(dú)務(wù)收朗支真欄實(shí)性丹、合釣法性滿的基日礎(chǔ)上死，從限以下鏈內(nèi)容騎中對(duì)漲審計(jì)棒事項(xiàng)切的效尋益球〔效笛率〕劈性進(jìn)俗行評(píng)振價(jià)：蒙〔一現(xiàn)〕以存經(jīng)濟(jì)箱效益挨〔經(jīng)唯濟(jì)效肆果、雷經(jīng)營(yíng)饑效率白〕實(shí)代績(jī)與付當(dāng)期圓方案繡〔目匆標(biāo)指放標(biāo)〕腸比擬鐮；諸〔二必〕與舅歷史粱同期矛水平押進(jìn)行氣比擬嚴(yán)；號(hào)〔三寨〕與稍同業(yè)洞先進(jìn)艦水平請(qǐng)進(jìn)行筋比擬濟(jì)。物對(duì)審跳計(jì)事忠項(xiàng)進(jìn)絹行評(píng)斷價(jià)時(shí)疼，應(yīng)針當(dāng)指岸出不紫可比罰因素別，并眉結(jié)合華上述泳各項(xiàng)埋因素和比擬稼結(jié)果緒，做抗出客漆觀公望正的喬評(píng)價(jià)筐。夜第八銷條款對(duì)與頌財(cái)務(wù)嘉收支尺或經(jīng)匪濟(jì)活輕動(dòng)有陜關(guān)的條內(nèi)部古控制亡制度繁的評(píng)狠價(jià)：盤(pán)〔一位〕依古據(jù)相痰關(guān)內(nèi)委部控張制制元度的丹設(shè)置澤情況盈，作鴿出健適全或冠局部蕉健全占、不背健全效的評(píng)欣價(jià)；霸〔二照〕依摩據(jù)相霞關(guān)內(nèi)偷部控徒制制離度的漢執(zhí)行遍情況穴，作凳出有掘效或蘿局部麥有效聰、無(wú)劫效的廈評(píng)價(jià)精。吹第九叉條晃對(duì)財(cái)細(xì)務(wù)收廈支審跨計(jì)事英項(xiàng)應(yīng)注當(dāng)重鴨點(diǎn)評(píng)刪價(jià)：飛〔一善〕財(cái)福務(wù)預(yù)烘算執(zhí)穗行和陪決算樂(lè)情況擴(kuò)；脅〔二惹〕稅駛款繳駕納情企況；容〔三晶〕與廉財(cái)務(wù)竿收支柜有關(guān)見(jiàn)的內(nèi)假設(shè)部控確制制榴度的倡設(shè)置遞與執(zhí)持行情上況；賄〔四亮〕其封他財(cái)截務(wù)收啊支情奉況。擠第十遇條遵對(duì)建腰設(shè)〔償投資鞭〕項(xiàng)臺(tái)目審會(huì)計(jì)事億項(xiàng)應(yīng)街當(dāng)重毒點(diǎn)評(píng)劇價(jià)：筐〔一餅〕投會(huì)資計(jì)報(bào)劃、解資金炕來(lái)源技落實(shí)段情況盞；參〔二污〕建櫻設(shè)規(guī)寧模、猴標(biāo)準(zhǔn)摧的執(zhí)貓行和它概報(bào)(破預(yù)霜)許算決朝算編晃制、硬審核批情況職；勿〔三恢〕財(cái)去務(wù)收挎支情世況及鍛投資俊效果響。楚第十扇一條亞對(duì)專萬(wàn)項(xiàng)資鍛金審朋計(jì)事沿項(xiàng)應(yīng)屯當(dāng)重塊點(diǎn)評(píng)避價(jià)：晴專項(xiàng)土資金腸的審控批、崖來(lái)源碧、使帶用、尿管理招，以添及取厚得經(jīng)折濟(jì)效伸益或狐社會(huì)剪效益派情況正。洽第十腹二條蕩財(cái)務(wù)陡審計(jì)聽(tīng)部吐對(duì)下吵列事添項(xiàng)不翅作評(píng)諸價(jià)：舌〔一臉〕審考計(jì)過(guò)屯程中靜未涉欄及的話具體蝕事項(xiàng)捷；靜〔二桃〕證餃據(jù)不是足、巡評(píng)價(jià)揉依據(jù)譜或標(biāo)酸準(zhǔn)不恥明確用的事王項(xiàng)。鄰第十唯三條般財(cái)務(wù)錢(qián)審計(jì)挺部剛對(duì)審墊計(jì)事豎項(xiàng)的止評(píng)價(jià)瘦，在攤審計(jì)棋工作且底稿康、審勻計(jì)報(bào)治告和賊審計(jì)凳意見(jiàn)男書(shū)中菊反映軍。見(jiàn)第十葬四條滴本規(guī)顯范由喝財(cái)務(wù)誼審計(jì)叨部烤負(fù)責(zé)趙解釋書(shū)和修濁改。搏內(nèi)部星審計(jì)返具體贏標(biāo)準(zhǔn)廁第激6雷號(hào)例──烘審計(jì)脹報(bào)告辯編審便標(biāo)準(zhǔn)打第一御條大為了畢標(biāo)準(zhǔn)伶審計(jì)吩報(bào)告清編審疫行為社，保鋪?zhàn)C審胳計(jì)工悔作質(zhì)離量，歇根據(jù)躲集團(tuán)酬?內(nèi)綢部審息計(jì)辦倆法?甚，制語(yǔ)定本任標(biāo)準(zhǔn)伙。攀第二吃條誓本規(guī)色范所騙稱審陳計(jì)報(bào)坑告，室是指鈔財(cái)務(wù)床審計(jì)著部辭對(duì)審錦計(jì)事獵項(xiàng)實(shí)權(quán)施了窯必要糊的審愁計(jì)程枯序后共，就烏審斯計(jì)工隨作情早況和嬸審計(jì)出結(jié)果量向集率團(tuán)董片事會(huì)拆或主種管領(lǐng)甩導(dǎo)及礦或被乖審單勝位提場(chǎng)出的貓具有窯內(nèi)部茄約束交力的咸正式忠書(shū)面掏文件棗。屠第三露條佩本規(guī)詢范所確稱被刷審計(jì)句單位政，是累指根丙據(jù)集弱團(tuán)執(zhí)白行總艘裁指沸令或趣經(jīng)核親準(zhǔn)的雕審計(jì)短工作迷方案寨中季確定辣的集話團(tuán)內(nèi)墻部各株部門(mén)緩、各股下屬蜓企業(yè)徑、全出資子位公司滿、控公股公狗司等旗審計(jì)拖對(duì)象佩。房第四礎(chǔ)條俱凡集放團(tuán)執(zhí)干行總早裁、貪總裁菜、總口裁辦青公會(huì)縮議、錫董事棍會(huì)批元準(zhǔn)的誼審計(jì)凍事項(xiàng)穿，犁財(cái)務(wù)棵審計(jì)村部果實(shí)施燦審計(jì)宋后，橋都應(yīng)層當(dāng)提掉出審射計(jì)報(bào)疑告。獨(dú)第五檔條瞇財(cái)務(wù)下審計(jì)訊部侄出具晶的審擔(dān)計(jì)報(bào)女告，伴應(yīng)當(dāng)物由近財(cái)務(wù)斤審計(jì)港部仇主任壩和劣財(cái)務(wù)擊審計(jì)衫部卸簽章絹后，洪徑送地集團(tuán)抖董霜事會(huì)囑或主學(xué)管領(lǐng)市導(dǎo)，特?zé)o需屈經(jīng)其醉他單礦位審遺定。膜第六堅(jiān)條途審計(jì)逗報(bào)告然應(yīng)當(dāng)余包括非以下悅根本喂要素膚：拌〔一撿〕報(bào)蠶告字囑號(hào)；亭〔二序〕標(biāo)妄題，壇即盾“嶺審計(jì)峰報(bào)告祥〞氏；慰〔三勾〕主祥送部啊門(mén)，頑即集置團(tuán)董引事會(huì)暖/爹總裁皮辦公測(cè)會(huì)議涼/耍總裁曲/蛾執(zhí)行鄉(xiāng)總裁宮；縮〔四徐〕審欺計(jì)報(bào)綢告的響內(nèi)容棉；婆〔五嘉〕族財(cái)務(wù)丈審計(jì)敢部塞主任衛(wèi)簽名扭；捧〔六服〕苦財(cái)務(wù)母審計(jì)判部漢印章賠；答〔七距〕報(bào)鞠告日鞏期；咱〔八擠〕抄度送部菊門(mén)等苗。斯第七針條耳審計(jì)籠報(bào)告依應(yīng)根總據(jù)審愁計(jì)目繪標(biāo)和機(jī)被審浮計(jì)單軋位的榨具體粒情況亮撰寫(xiě)爽。不陜同的測(cè)審計(jì)紋目標(biāo)漆、審玉計(jì)漢種類拍和不欣同被孤審計(jì)扒單位萍的具錄體情趕況，懸審計(jì)吼報(bào)告窮的內(nèi)稿容不計(jì)盡相順同，賓通?？彀ò敢韵滤蓭讉€(gè)骨方面忘：齊〔一包〕審駱計(jì)的費(fèi)范圍痕、內(nèi)我容、婦方式穿、時(shí)根間；熱〔二奸〕會(huì)展計(jì)責(zé)身任與素審計(jì)笑責(zé)任掛；忙〔三嗎〕審鋪計(jì)依構(gòu)據(jù)，槽即集威團(tuán)?論內(nèi)部邪審計(jì)壘方法聰?和臘與審艦計(jì)范落圍、歪內(nèi)容戲相關(guān)斑的各助種管烘理制鴨度；劑〔四務(wù)〕已著實(shí)施膊的主號(hào)要審沙計(jì)程蓋序；葬〔五殃〕被臺(tái)審計(jì)殼單位漠的基政本情掠況或預(yù)根本閥評(píng)價(jià)跪；度〔六快〕存欄在問(wèn)咬題，發(fā)詳細(xì)續(xù)列出況在審鐘計(jì)中做發(fā)現(xiàn)縫的問(wèn)屆題，蹦揭示棉違反組集團(tuán)撿規(guī)定綢的財(cái)?shù)貏?wù)收灘支或盈經(jīng)營(yíng)頁(yè)活害動(dòng)情盆況，成分析撤這些私問(wèn)題格造成黑的影諸響及待危害悠等；招〔七賺〕審凈計(jì)意貝見(jiàn)，伏對(duì)已卸審計(jì)預(yù)的財(cái)深務(wù)收吐支或浙經(jīng)營(yíng)崖活動(dòng)贊及相幻關(guān)資呀料的困概括買(mǎi)表述負(fù)，結(jié)蹲合審軋計(jì)方模案滅確定玩的重船點(diǎn)及湖審計(jì)食中發(fā)范現(xiàn)的畝重大良問(wèn)題愛(ài)，圍劍繞財(cái)恨務(wù)收冬支和腿經(jīng)營(yíng)臟活動(dòng)巴的真聰實(shí)性饞、合綢法性寶、產(chǎn)合規(guī)批性、既效益坑性，限及被青審計(jì)穗單位彈應(yīng)負(fù)損的經(jīng)碎濟(jì)責(zé)恭任等咬作出該評(píng)價(jià)零性意急見(jiàn)；沸〔八拘〕審假計(jì)處貫理建浪議，眾對(duì)違憐反集碰團(tuán)規(guī)明定的史財(cái)務(wù)豎收支閥行為同或經(jīng)國(guó)營(yíng)活捉動(dòng)進(jìn)發(fā)行定從性，員提出年處理里、電處分足建議應(yīng)及其顫依據(jù)查等；廣〔九慈〕改假進(jìn)建乒議，侵對(duì)經(jīng)防營(yíng)管繡理、桐財(cái)務(wù)尚管理丘、資匆產(chǎn)管目理等舊的薄燦弱環(huán)加節(jié)提椒出改譽(yù)進(jìn)的愚措施炭等；泳〔十幟〕審茶計(jì)附爽件，臟如原躺始記工錄、鄙調(diào)查串記錄盤(pán)等在幅審計(jì)卻中發(fā)侮現(xiàn)的鞭有關(guān)悅重大焦證據(jù)賣(mài)，如晚屬必脈要，段那么拉作為喜審計(jì)畝報(bào)告萬(wàn)的附州件。偵第八狀條肆審計(jì)棕報(bào)告扣應(yīng)當(dāng)掃內(nèi)容叫完整剃，事葛實(shí)清捉楚，惕依據(jù)希充分犯適當(dāng)鹿，用針字表艇述準(zhǔn)閥確，彈段落左結(jié)構(gòu)傲合眼理，帽層次栽清晰梨，文晉字符品合規(guī)寒范。蹈第九墾條爐審計(jì)默人員求撰寫(xiě)根審計(jì)工報(bào)告女的過(guò)歉程主杜要分看為以就下幾鐘個(gè)步典驟：誦〔一刃〕匯題總情仍況。矩審計(jì)柜人員罰實(shí)施府了必于要的先審計(jì)刻程序沉后，殲將審釣計(jì)工兆作底攝稿以狐及相吼關(guān)資賊料進(jìn)剛行濃匯總史，并怨對(duì)有窩關(guān)的事問(wèn)題伯進(jìn)行垮重點(diǎn)犧說(shuō)明迫。袖〔二澆〕分舉析、桿整理板和篩姑選審陰計(jì)證刑據(jù)。枕審計(jì)槳人員笛對(duì)所抵掌握取的審盟計(jì)證基據(jù)進(jìn)腫行分象析、按整理鵝和篩舅選，喇剔除個(gè)不真狂實(shí)的野和次翅要的卷審計(jì)虛證據(jù)忘，保潤(rùn)留重及要的風(fēng)審計(jì)翼證據(jù)行，保宣證審特計(jì)證三據(jù)和肢審計(jì)井報(bào)告許的質(zhì)樂(lè)量。散〔三脫〕確予定審確計(jì)報(bào)梢告的撓主要房?jī)?nèi)容糖。重遲要的永內(nèi)容蜘應(yīng)當(dāng)丸寫(xiě)入潑審計(jì)兵報(bào)告違，次乳要的還內(nèi)容偷可以傷通過(guò)威其誠(chéng)他適戶當(dāng)?shù)牡裥问讲[向被角審計(jì)述單位躍轉(zhuǎn)達(dá)吃。酬〔四娘〕分患析原寨因和扒擬出舌建議機(jī)。根虎據(jù)被雅審計(jì)工單位森存在是的各端種問(wèn)約題，鹿分析剃問(wèn)題墨的原膠因和惰本質(zhì)晶，煩進(jìn)而杏擬訂冠改進(jìn)閱這些喝問(wèn)題啄的建伯議。習(xí)〔五弦〕撰熔寫(xiě)初孔稿。上財(cái)務(wù)志審計(jì)劍部擾根據(jù)曠工作喜底稿回的復(fù)災(zāi)核，負(fù)認(rèn)為笑需要富修改年和調(diào)淺整審洗計(jì)報(bào)拼告的番，應(yīng)窯當(dāng)嘆根據(jù)詞實(shí)事學(xué)求是霜的原午那么，丘對(duì)審乒計(jì)報(bào)軍告作陸出必蹲要的范修改免和調(diào)院整。胳〔六短〕定錢(qián)稿和校報(bào)送最。哪財(cái)務(wù)謀審計(jì)浩部艱主任慢對(duì)審裂計(jì)報(bào)握告進(jìn)糕行審怨定，獄作出癥修改柴定稿串，按藝規(guī)定加報(bào)送繭集團(tuán)眨董事鹿會(huì)勁/灰總裁迷辦公推會(huì)議箱/閃總裁恰/邊執(zhí)行費(fèi)總裁婦。鉤〔七鋒〕審閘計(jì)報(bào)時(shí)告存罷檔、單調(diào)用津等依愚內(nèi)部斗審計(jì)穿具體貸標(biāo)準(zhǔn)埋第敘9境號(hào)即──磚審計(jì)彈檔案階工作飽標(biāo)準(zhǔn)績(jī)及集伍團(tuán)檔撇案管駱理規(guī)吼定辦棟理。沙第十呢條觸財(cái)務(wù)免審計(jì)輕部火主任輕審定謙審計(jì)霞報(bào)告童的主通要內(nèi)重容是唱：炭〔一捎〕與方審計(jì)愛(ài)事項(xiàng)擴(kuò)有關(guān)數(shù)的事勁實(shí)是鞏否清牛楚；尊〔二胖〕被輔審計(jì)戴單位鼻對(duì)審障計(jì)報(bào)廉告的嗽意見(jiàn)序是否屈正確芳；脫〔三瘋〕審兄計(jì)評(píng)徒價(jià)意糊見(jiàn)是乏否恰沃當(dāng)；直〔四套〕定俘性、狀處理級(jí)、處擔(dān)罰建片議是瓶否合暈法、哥合規(guī)卸、恰車當(dāng)。唉財(cái)務(wù)稀審計(jì)推部遷主任燥在審蠢核定潔性、乳處理趕、處響罰建耳議時(shí)繞，假設(shè)橫屬必示要，誤應(yīng)當(dāng)吼征詢役法律報(bào)中心喪的專胖業(yè)意徐見(jiàn)。濃第十使一條輛財(cái)務(wù)番審計(jì)撞部者主管愁部門(mén)物或主狗管領(lǐng)妹導(dǎo)依胸?fù)?jù)審著計(jì)報(bào)喚告作步出的葡審計(jì)拿決定煎，依號(hào)照集元團(tuán)公濾文文寧書(shū)的羅有關(guān)覽規(guī)定惹執(zhí)行標(biāo)。罰第十盒二條象本規(guī)辜范由牌財(cái)務(wù)考審計(jì)址部押負(fù)責(zé)勉解釋低、修牙改。伶內(nèi)部樹(shù)審計(jì)努具體眨標(biāo)準(zhǔn)疼第擇7每號(hào)促──羽審計(jì)們復(fù)核戚工作鮮標(biāo)準(zhǔn)件第一離條造為了犧標(biāo)準(zhǔn)膽審計(jì)星復(fù)核悶工作貓，強(qiáng)亭化斃財(cái)務(wù)悲審計(jì)偶部院內(nèi)部老控制嗎、管卵理機(jī)紙制，榮嚴(yán)格合依法烏審計(jì)遠(yuǎn)，保尾證審綿計(jì)工善作質(zhì)義量，朗根據(jù)惱集團(tuán)將?內(nèi)瓣部審桿計(jì)辦源法?幻，制種定本萌標(biāo)準(zhǔn)游。詠第二例條述本規(guī)絡(luò)范所雖稱審禾計(jì)復(fù)居核，惠是指壯財(cái)務(wù)換審計(jì)影部?jī)H主任渾在津財(cái)務(wù)豪審計(jì)暈部蓮審定食審計(jì)須報(bào)告誰(shuí)和作今出審?fù)子?jì)意網(wǎng)見(jiàn)書(shū)譽(yù)、審壘計(jì)決允定前匯，對(duì)寧審計(jì)割工作駕底稿己、審艱計(jì)報(bào)密告、塔審計(jì)葬意見(jiàn)訂書(shū)、門(mén)或?qū)忓X(qián)計(jì)決朱定代仍擬稿澤進(jìn)行狐審查娛，并浮提出熊意見(jiàn)叉的行踢為。砌第三瓜條凍財(cái)務(wù)佳審計(jì)嫁部僚主任屈在復(fù)坐核時(shí)洗應(yīng)當(dāng)撿履行矛以下豬職責(zé)儲(chǔ)：悠〔一進(jìn)〕審點(diǎn)查審落計(jì)工皇作底貨稿、壁審計(jì)桂報(bào)告暢、審任計(jì)意曲見(jiàn)書(shū)戲、審凍計(jì)決婚定，響提出酷復(fù)核顫意見(jiàn)陜；誼〔二藏〕了耕解、漿研究離審計(jì)丸復(fù)核絕工作引中帶必有普侵遍性苦的問(wèn)侮題，縣并有螞針對(duì)塑性地路指導(dǎo)林下級(jí)股審計(jì)點(diǎn)人員供改悄進(jìn)審胖計(jì)行斷政執(zhí)獸法工陣作。勾第四旅條睛財(cái)務(wù)葛審計(jì)彎部土主任井根據(jù)幼審計(jì)儀組認(rèn)東定的徐審計(jì)福事實(shí)涉，依爽照法柳律、畜法規(guī)搭、規(guī)休章和原具有活普遍例約律束力難的決嗓定、臉命令胸，復(fù)音核審恒計(jì)報(bào)咬告、攻審計(jì)碑意見(jiàn)盜書(shū)、薯審計(jì)鄉(xiāng)決定靈。賊第五酬條霧財(cái)務(wù)德審計(jì)域部祥主任僻應(yīng)當(dāng)掙對(duì)審竊計(jì)報(bào)耗告、股審計(jì)燙意見(jiàn)淺書(shū)、泡審計(jì)斤決定掠的下毫列事另項(xiàng)進(jìn)鼠行復(fù)帖核：協(xié)〔一傷〕與贈(zèng)審計(jì)姐事項(xiàng)濾有關(guān)肅的事倍實(shí)是饒否清布楚；檔〔二帖〕收醬集的旁審計(jì)曉證據(jù)汗是否介具有參客觀孕性、悔相關(guān)秧性、學(xué)充分陣性和煎合法飲性；去〔三兵〕適渣用法諸律、返法規(guī)緞、規(guī)線章和節(jié)具有義普遍勤約束讀力的寒決定督、命瘡令等喜是否抵正確雜；港〔四朽〕審垂計(jì)評(píng)牲價(jià)意命見(jiàn)是島否恰困當(dāng)；豈〔五產(chǎn)〕定箭性、徹處理堆、處磁罰建吼議是除否適妙當(dāng)；宋〔六快〕審枯計(jì)程涌序是挽否符聽(tīng)合規(guī)牛定；闖〔七奮〕其闖他有毛關(guān)事造項(xiàng)。漂第六迅條黑審計(jì)仔員應(yīng)糕當(dāng)向倘財(cái)務(wù)夜審計(jì)灑部鼻主任技提交款以下緞材料毯：學(xué)〔一芳〕審副計(jì)報(bào)吩告、禮審計(jì)滲意見(jiàn)名書(shū)、混審計(jì)速?zèng)Q定揀草稿批；米〔二茫〕審插計(jì)工壁作底蹤稿及秤證明鴨材料秀；爺〔三給〕頑財(cái)務(wù)痕審計(jì)禍部躍主任骨要求常提交段的其燒他材椅料。扶第七高條掛財(cái)務(wù)酸審計(jì)披部題主任叔在復(fù)候核過(guò)遼程中遮，發(fā)辰現(xiàn)審經(jīng)計(jì)工榆作底感稿、堂審計(jì)薄報(bào)告吳、審偶計(jì)意命見(jiàn)書(shū)指、審撒計(jì)錯(cuò)決定暗中的額主要閑審計(jì)逆事項(xiàng)職事實(shí)覺(jué)不清之、證誕據(jù)不見(jiàn)充分立的，透應(yīng)當(dāng)做通知沈?qū)徲?jì)潑員限倡期補(bǔ)疲正。練第八慰條猾財(cái)務(wù)妨審計(jì)鎮(zhèn)部舞主任機(jī)對(duì)審?fù)灿?jì)工姑作底宿稿、灰審計(jì)由報(bào)告乳、審笛計(jì)意祖見(jiàn)書(shū)懼、審栗計(jì)決福定復(fù)冷核后鞠，分稈別拾提出闊以下晌復(fù)核暢意見(jiàn)美：悶〔一膝〕審澆計(jì)程莖序符捉合規(guī)感定、雹主要風(fēng)審計(jì)妙事項(xiàng)味事實(shí)茫清楚屋，證拼明主目要事所實(shí)的松證據(jù)桐確鑿園，定梯性意詢見(jiàn)嘩準(zhǔn)確燦，處拋理、茫處分扁意見(jiàn)席適當(dāng)猾，適講用法勤律、頭法規(guī)暴、規(guī)利章和涂具有趕普遍能約束佛力的糕決定陶、命逮令正淘確，蛙審計(jì)嘗評(píng)價(jià)緞和提苦出審?fù)掠?jì)建卡議的繼意見(jiàn)翁恰當(dāng)謙，內(nèi)薦容完福整，吐用詞贊準(zhǔn)確撈的，綿提出潑肯定婦性意鞭見(jiàn)；特〔二違〕經(jīng)惑過(guò)補(bǔ)活正，市主要衛(wèi)事實(shí)惱仍然群不清蘆、證難據(jù)仍魯不充眼分的耀，提名出否束定性呼意見(jiàn)弓；萄〔三潔〕定仍性、帽處理涂、處原罰意喝見(jiàn)無(wú)宅法律停依據(jù)蔽的，諷提出鹿否認(rèn)旗性意凡見(jiàn)；端〔四降〕定毛性意漲見(jiàn)不屠準(zhǔn)確四，處宗理、叔處分承意見(jiàn)痰不恰魂當(dāng)，絨審計(jì)戴評(píng)價(jià)侮和提疤出審膚計(jì)建棍議的糟意見(jiàn)耕不恰尼當(dāng)，慚適用出法律茫、法始規(guī)、批規(guī)章票和具餓有普井遍約烏束力爐的決侄定、今命令疲錯(cuò)誤主，內(nèi)沈容不既完整判，用赴詞不稠準(zhǔn)確貨的，支提出民修改基意見(jiàn)鬧；之〔五饞〕審吩計(jì)程斃序不筍符合斑規(guī)定躁的，渡提出甜糾正攪意見(jiàn)季和改拜進(jìn)建即議。讀第九疊條寶財(cái)務(wù)腔審計(jì)族部癥主任嫁應(yīng)當(dāng)羞自收槳到審瞧計(jì)工達(dá)作底領(lǐng)稿、伸審計(jì)普?qǐng)?bào)告膽、審莫計(jì)意揚(yáng)見(jiàn)書(shū)冒、審淘計(jì)決推定復(fù)雪核為材料雷之日擠起分藏別在走3流日內(nèi)打提出泥復(fù)核掛意見(jiàn)哭。特躺殊情蘭況下也，提秀出復(fù)斗核意栽見(jiàn)的害時(shí)間狂可以鄰適當(dāng)乘延長(zhǎng)糟。軟復(fù)核酷期間渴遇有煮節(jié)假蜂日的芒，節(jié)付假日安期間且不包廚括在極復(fù)核綠時(shí)間升內(nèi)。窗遇有楊本辦孫法第貪七條旨規(guī)定息的情吳形時(shí)捐，補(bǔ)蕩正的及時(shí)間牽不包羽括在胃復(fù)核厲時(shí)間嶄內(nèi)。荷第十峽條貝本辦隙法由蔬財(cái)務(wù)造審計(jì)長(zhǎng)部懂負(fù)責(zé)愧解釋聞與修激改。掀內(nèi)部機(jī)審計(jì)茂具體夾標(biāo)準(zhǔn)權(quán)第膝8欣號(hào)廣──亦審計(jì)翻文書(shū)聾處理丘標(biāo)準(zhǔn)敏第一政條把為了緒標(biāo)準(zhǔn)望財(cái)務(wù)嗓審計(jì)賴部遮的文國(guó)書(shū)處早理工郵作，踢保證鍵審計(jì)炒工作以質(zhì)量邁，提喇高辦咽事效學(xué)率，貫根據(jù)疫集徐團(tuán)內(nèi)派部審擔(dān)計(jì)辦狹法并賠參照登本集派團(tuán)文禮書(shū)檔襲案管爪理的窮有關(guān)漢規(guī)定拴，特鑰制定留本規(guī)籌范。菜第二見(jiàn)條管本規(guī)喘范所漿稱初財(cái)務(wù)竟審計(jì)超部滴文書(shū)叔，是鋪指皂財(cái)務(wù)郊審計(jì)植部擦在審做計(jì)工錄作中副形成電的具器有集距團(tuán)內(nèi)先部效臣力畫(huà)和規(guī)盲范格肅式的期書(shū)面常文件已，包隙括：扒〔一甲〕向斃執(zhí)行彈總裁韻、總落裁、韻總裁頂辦、柱董事插會(huì)、壇市審池計(jì)局衰及其殘他上亮級(jí)部錢(qián)門(mén)呈鈴報(bào)的告各種假設(shè)上行稱文書(shū)強(qiáng)；嗚〔二苗〕向獸集團(tuán)費(fèi)內(nèi)各瘦中心椅、部歉門(mén)、閱全資坦子公于司、嗽控股往公司墨、投蓄資聯(lián)歪營(yíng)公瓜司及救其他減關(guān)聯(lián)掀企業(yè)走下傳發(fā)的夏各種按下行寬文件腸。秀第三盆條漲本規(guī)吐范所餅稱文勇書(shū)處監(jiān)理，鮮是指腦文書(shū)刪的擬拔制、猴辦理刃、管銳理、豆立卷飄歸檔和等工挨作。譽(yù)第四趕條盤(pán)集團(tuán)疊秘書(shū)仔部是彎文書(shū)宣處理貞的管麗理機(jī)姨構(gòu)，晶主管羨本中皂心及弓集團(tuán)奔其他粥部門(mén)出、單肺位的筒文書(shū)草處理扶工作近。給第五寸條砍財(cái)務(wù)昏審計(jì)竄部繳文書(shū)綢按其眼性質(zhì)所分為問(wèn)行政炕性文綠件和殊業(yè)務(wù)池性文花件，警并依析不同填性質(zhì)附編制佳文件干字號(hào)多。硬第六叔條狹文書(shū)體一般申由發(fā)括文部巷門(mén)、岡秘密詠等級(jí)培、份棵數(shù)序惜號(hào)、文緊急露程度已、發(fā)枯文字營(yíng)號(hào)、占簽發(fā)胃人、鉤標(biāo)蒼題、廉主送狠部門(mén)秩、正滔文、討附件茄、印扒章、必成文慣時(shí)間游、附續(xù)注、為抄送豈部門(mén)切等部束分組業(yè)成。穩(wěn)第七拴條帳文書(shū)哪文稿抄由召財(cái)務(wù)罪審計(jì)真部灘經(jīng)辦抽人擬告訂后奮，必艇須經(jīng)做中心凝主任屬進(jìn)行而審核芹。審邀核的罪重點(diǎn)優(yōu)是：駐是否方需要兔行文翠，是驕否符版合國(guó)胳家法鳥(niǎo)律、摸法規(guī)退和方漂針、肅政策要及集蓮團(tuán)有帶關(guān)規(guī)掩定，縮文字男表述衣、文梢種使效用、成文書(shū)總格式仿是否宅符合辨規(guī)定遇。未燈經(jīng)瘋財(cái)務(wù)張審計(jì)巷部但主任過(guò)審核掏的文鐮稿，榮不得峽呈送約上級(jí)駛簽發(fā)晉或核宗準(zhǔn)簽村發(fā)。根第八嚼條陣財(cái)務(wù)著審計(jì)筋部曬文件庫(kù)依文沾件級(jí)秒別及兔重要楚程度宣，經(jīng)浮批準(zhǔn)粘后，聽(tīng)分別哈由集風(fēng)團(tuán)董揪事會(huì)規(guī)、總蜘裁辦詠、隊(duì)集團(tuán)底公司逗、總巨裁、崗執(zhí)行紅總裁工、竹財(cái)務(wù)宵審計(jì)皂部適、睛財(cái)務(wù)補(bǔ)審計(jì)美部芹主任窯等名獲義簽換發(fā)，指并加蓮具有費(fèi)關(guān)印處章或繼親筆牢簽名斯。鑄簽發(fā)灘文書(shū)儉，主屑批人病應(yīng)當(dāng)貍在簽校發(fā)欄陡明確洪簽署摩意見(jiàn)薦，并自寫(xiě)上階姓名殿和簽奴發(fā)日智期。輕第九斷條升文書(shū)棄辦理常分為漸收文茅和發(fā)掌文。那收文橋辦理丟一般林包括逼傳遞洽、簽收收、感登記漿、承廚辦、布查辦自、壺立卷敵、歸尋檔、繩銷毀喝等程踏序；禾發(fā)文放辦理冬一般流包括辮擬稿途、審蓄核、沙審批淹、簽警發(fā)、伶繕印阿、用定印、欣登記恰、分折發(fā)、族立卷煮、歸酬檔、勺銷毀榆等程刑序。圍財(cái)務(wù)京審計(jì)印部膊收發(fā)似文書(shū)躍時(shí)，算必須吵分別榮記入睡收文偵登記咳表、涌上行惑文件徹登記春表或隆下行皺文件國(guó)登記貌表，竄注掛明文泄件名餃稱、詢文號(hào)愈、文權(quán)件去屢向及疫簽收滾人等硬。謙第十遷條諷對(duì)已抬簽發(fā)伍的文者書(shū)文肥稿，攏不得靈擅自張改動(dòng)百。如宰發(fā)現(xiàn)塑有疑味義，肚必須敲做改墊動(dòng)的迷，提禿出改缸動(dòng)筍意見(jiàn)愁和說(shuō)從明，吧經(jīng)原免簽發(fā)強(qiáng)部門(mén)神領(lǐng)導(dǎo)脆人同硬意，滋并在廳原稿六改動(dòng)薯處加礦蓋校難正印精章。等第十侵一條絡(luò)財(cái)務(wù)固審計(jì)花部驕的秘薯密文閣件，壓除絕橋密和卸注明熊不準(zhǔn)伶翻印織的文互件必鵝須經(jīng)型總裁攀或執(zhí)帽行總籮裁批倒準(zhǔn)翻霜印外燙，其皂余文睜件經(jīng)赴財(cái)務(wù)耕審計(jì)區(qū)部電主任里批準(zhǔn)慎，可日以翻敏印。陰所有叛文件杠在翻懸印時(shí)俊，應(yīng)免當(dāng)注公明翻車印的溝部門(mén)臺(tái)、單妥位、盞時(shí)間駝、份群數(shù)和備印發(fā)嬌范圍境。中第十粘二條焦財(cái)務(wù)翁審計(jì)驢部政文件摘應(yīng)按醒本規(guī)現(xiàn)范第琴五條吳所列下十三丘類文泥件分侍年分常別順丙序編竊號(hào)，勒并錄境入電銀腦載永入發(fā)發(fā)文字幕號(hào)目土錄登細(xì)記表象內(nèi)。易所有母文件冤和有再關(guān)材乘料應(yīng)際當(dāng)根豬據(jù)集厚團(tuán)?闊內(nèi)部前審計(jì)尊具體捕標(biāo)準(zhǔn)黨第前9站號(hào)區(qū)─漏─島審計(jì)艙檔案真工作謠標(biāo)準(zhǔn)睡?立侵卷歸縮檔。仰發(fā)文腸字號(hào)唇目錄槽登記榜表每擠半年卡向秘機(jī)書(shū)部老備案孕存檔議，而鼻秘級(jí)邪原件悲那么史即時(shí)量交秘陳書(shū)部燈存檔年。臣第十膊三條棵沒(méi)有盡歸檔疏和存歸查價(jià)次值的械文書(shū)搞，經(jīng)浩過(guò)鑒茅定和野主管澤領(lǐng)導(dǎo)得人批涼準(zhǔn)，欄由秘庸書(shū)部魄統(tǒng)一遭組織磁，在罩指定箏地點(diǎn)孫監(jiān)銷橋。屑第十牙四條水本規(guī)膠范沒(méi)置有規(guī)語(yǔ)定的氣其他押事項(xiàng)黑依集清團(tuán)文霞書(shū)檔攝案管持理有峽關(guān)規(guī)洞定執(zhí)己行。萬(wàn)第十柳五條由本規(guī)倦范由完財(cái)務(wù)跳審計(jì)駛部歲或秘蒸書(shū)部炭負(fù)責(zé)妹解釋賣(mài)。缸附表駐一：脹財(cái)務(wù)賴審計(jì)掏部希發(fā)文蛛字號(hào)像登記增目錄卻表被附表斥二：歌上行滿文件哄登記鋸表泄附表吸三：涌下行卻文件摟登記裂表辯附表扔四：即收文趨登記盾表渠附表歲五：委財(cái)務(wù)耽審計(jì)商部首發(fā)文堤征求集意見(jiàn)尋反應(yīng)浸統(tǒng)計(jì)桐表客內(nèi)部搏審計(jì)還具體畜標(biāo)準(zhǔn)朵第撒9租號(hào)遠(yuǎn)——枕審計(jì)材檔案篇工作夕標(biāo)準(zhǔn)假第一枕?xiàng)l傷為了撒加強(qiáng)邊審計(jì)展檔案殲工作貓，確辛保審瞇計(jì)檔防案的皇平安吉完整指，充奧分發(fā)攤揮審喝計(jì)檔蒜案的絮作用皇，婚根據(jù)罪集團(tuán)腳?內(nèi)摧部審額計(jì)辦萍法?挖、?呆檔案梁管理穴規(guī)定溝?和塊保密遞管理會(huì)規(guī)定律及有貼關(guān)電冷腦文傷件資父料管哀理規(guī)堅(jiān)決等性，制助定本友標(biāo)準(zhǔn)穩(wěn)。瓜第二找條煎本規(guī)暑范所酒稱審腎計(jì)檔武案，壺是指控財(cái)務(wù)枯審計(jì)菊部值在進(jìn)醬行審喂計(jì)監(jiān)巧督或參審計(jì)妄調(diào)查霸活動(dòng)摔中直腰接形陳成的抖，具暑有保背存價(jià)殺值的唇以書(shū)頓面或升電子婆介質(zhì)喘表達(dá)鈔的各晶種文蓮字、辛圖表孝、聲歡像等虛不同神形式閑的歷見(jiàn)史記踩錄。疤第三隔條花本規(guī)雖范所蕩稱審臟計(jì)檔搏案工悶作，抽是指匹財(cái)務(wù)有審計(jì)協(xié)部讓對(duì)審前計(jì)檔潑案進(jìn)莖行的閑搜集醫(yī)、整謊理、拿保管鼓、恒利用演、統(tǒng)涂計(jì)、紀(jì)鑒定艇和移玩交。總第四瀉條蘭財(cái)務(wù)殖審計(jì)翼部閃檔案幸管理哪員的繩職責(zé)偶是：鏈〔一覺(jué)〕棵認(rèn)真憑貫徹盞執(zhí)行穗國(guó)家移和集稻團(tuán)關(guān)剪于檔謎案管妹理工煮作和旺保密讀管理眨工作密的法鋤規(guī)、零規(guī)定視，依納法毛建立巨本中鑄心的射審計(jì)替檔案菊管理噴工作廁規(guī)章桂、制退度；派〔二杰〕博按照喘集團(tuán)邀有關(guān)森規(guī)定獄，做錦好審魂計(jì)檔傳案的竄搜集搭、整什理、易保管勸、利光用、閃統(tǒng)計(jì)括工作充，為潔審鵲計(jì)工君作服都務(wù)；煎定期麻對(duì)本拘中心蓬庫(kù)存編審計(jì)贏檔案皮進(jìn)行石鑒定滅，如腳期移磨交存唉入應(yīng)絡(luò)由集萬(wàn)團(tuán)秘債書(shū)女部保林管的運(yùn)審計(jì)籮檔案鹽；灶第五瞧條房審計(jì)執(zhí)檔案慨的建俱立實(shí)姜行誰(shuí)錄審計(jì)段誰(shuí)立殃卷、搏審結(jié)篇卷成笨、定廣期歸焰檔的雪責(zé)任副制度燒；采聾取按戒工程透立卷嗎、按首單元識(shí)排列翼的立惹卷方算法。序第六暴條禁應(yīng)當(dāng)螺歸入冶審計(jì)垃檔案波的文階件材凳料是繼：爺〔一腎〕略審計(jì)堅(jiān)通知泊書(shū)、鍛審計(jì)慢意見(jiàn)丟書(shū)、庸審計(jì)柱決定題〔代侍擬稿紙〕、就審計(jì)飼報(bào)告壤、審支計(jì)建凈議書(shū)以等審吳計(jì)公五文；創(chuàng)〔二憶〕流審計(jì)叉工作水底稿賠、審折計(jì)證眉據(jù)；尼〔三哨〕朱審計(jì)深工作暖方案育、審嘗定審爪計(jì)報(bào)戒告的投會(huì)議針紀(jì)要縣、檢慌查審襲計(jì)決粱定、顫審計(jì)驚意見(jiàn)首書(shū)或聲建議渠書(shū)執(zhí)狐行情窗況的辭記錄彈等文津件材邁料；雪〔四異〕綿有關(guān)醬審計(jì)哲工程收的請(qǐng)溫示、肌報(bào)告漲、批述示、事詢證口函、巖復(fù)函禿等文木件材冒料；暫〔五役〕揪與具桐體審造計(jì)項(xiàng)稍目或傅審計(jì)晝事項(xiàng)餐有關(guān)梨的員豎工來(lái)巷信等甜舉報(bào)拜材料錯(cuò)；耕〔六涂〕渠其他似應(yīng)歸遵入審悠計(jì)檔榜案的餡文件辛材料喚。爽第七飯條辛不歸青入審羞計(jì)檔戶案的瀉文件袖材料僅是：群〔一簽〕禍與具獵體審異計(jì)項(xiàng)襖目無(wú)野關(guān)的鳳行政績(jī)文書(shū)唐及審肉計(jì)綜垮合管私理文鐮書(shū)；限〔二毀〕辦未用淘作審笨計(jì)依減據(jù)，貴或未粥經(jīng)核華實(shí)的災(zāi)證明殊性材僅料；你〔三被〕偉審計(jì)仙所依權(quán)據(jù)的偽法規(guī)洗、政角策文丙件中驅(qū)的無(wú)取關(guān)條竿款及肌其他秋參考耕材料公；年〔四些〕磚其他制不應(yīng)緒歸入乓審計(jì)短檔案蜘的文說(shuō)件材倡料。艱第八勉條逢審計(jì)篩文件挖材料育按項(xiàng)雪目立偵卷，擾一個(gè)鋼審計(jì)銅工程扯可立役一個(gè)徑卷或狡幾個(gè)畝卷，顏一般景不得貫將幾棵個(gè)審夫計(jì)項(xiàng)瓣目的寧文件狹材料韻合并雨立為街一個(gè)牙卷。陽(yáng)每一沃審計(jì)鄰工程舊在簽奪發(fā)審收計(jì)結(jié)甩論和豎審計(jì)剩決定勒后一左個(gè)月偽內(nèi)立塘卷，樸跨年碼度的岸審計(jì)差工程隙，在圍工程風(fēng)審計(jì)齊終結(jié)括的年跳度立榆卷?？斓诰殴聴l縮審計(jì)興案卷里內(nèi)每玩份或閉每組便文件蹈之間混的排申列規(guī)忙那么是切：座〔一累〕熄正件須在前昂，附姨件在決后；緩〔二該〕貍定稿呀在前導(dǎo)，修尾改稿拳在后鐘；魔〔三畫(huà)〕伍批示穩(wěn)在前笛，報(bào)秤告在叔后；通〔四恨〕略重要等文件鈴在前聞，次帆要文傭件在狼后；牲〔五戀〕承匯總習(xí)性文缸件在蘿前，零原始像性文飛件在敲后。主第十憐條味審計(jì)匆工程蜻一經(jīng)問(wèn)實(shí)施蕉，立希卷責(zé)習(xí)任人是即應(yīng)貍及時(shí)躺搜集范本項(xiàng)卡目的昆文件促材料簽；審鼠計(jì)終腫結(jié)時(shí)稈，澆立卷全責(zé)任濤人應(yīng)貨對(duì)本漸審計(jì)敵工程燕形成被的全宏部文宋件材烈料進(jìn)蒙行整伍理、陡鑒別添和取蒼舍，身并按艙立卷討的辦葡法和腔規(guī)那么健進(jìn)行你組卷這，經(jīng)唇財(cái)務(wù)祥審計(jì)測(cè)部凡主任案復(fù)查備后，提依照接有關(guān)滴規(guī)定惕進(jìn)行摘案卷買(mǎi)的編疊目和混裝訂雖。階第十少一條廁審計(jì)栽檔案足的鑒睜定，售應(yīng)當(dāng)亦依據(jù)起有關(guān)磨審計(jì)鴨檔案脖保管決期限毛的規(guī)蘭定進(jìn)各行。姜審計(jì)租檔案腸的盈保管抵期限德應(yīng)當(dāng)綠按照囑工程劇審計(jì)辱案卷圣的保鎮(zhèn)存價(jià)回值確汗定，夫分為雹永久競(jìng)〔妖20巾姨年以徑上〕密、長(zhǎng)響期〔茂5徑至露20隆這年〕膀和短背期〔昏5概年及黑其以貴下〕叔三種錄。手第十絡(luò)二條菊審計(jì)勢(shì)檔案顏在劃?rùn)z定保來(lái)管期曬限的鴨根底潮上，濫可以必采用戀“棍年度家加組銳織機(jī)賞構(gòu)龜〞富的組田合方哈法排剖列和吵編目禽。審難計(jì)案掌卷排亭列方薯法應(yīng)喇當(dāng)統(tǒng)遺一，情前后謙保持招一致自，不刻可任撥意變狐動(dòng)。寫(xiě)第十城三條謀審計(jì)后檔案燦的密炒級(jí)及術(shù)其保槳存期瞇限，新按卷跳內(nèi)文鳴件的屋最高折密級(jí)托確定續(xù)，并川按有音關(guān)規(guī)妻定作淘出標(biāo)根識(shí)。頑第十爸四條哀積極抄開(kāi)展趟審計(jì)商檔案咳的利火用工翼作，欺根據(jù)蜘需要多編制受適用列的檢憤索工擦具和摧參考躺材料殃，板做到白迅速福、準(zhǔn)睬確地哪查找散和利播用案畝卷。坑第十竄五條愁查閱桃審計(jì)途檔案仇，一望般應(yīng)徐當(dāng)限朵定在渾財(cái)務(wù)貫審計(jì)植部寺內(nèi)部依。凡媽需將科審計(jì)燙檔案狐借出兔審計(jì)掙中翠心或撫要求凝出具落審計(jì)自檔案借證明禮的，攝應(yīng)經(jīng)貸財(cái)務(wù)絲審計(jì)洞部棍主任漆或集蜓團(tuán)總漁裁審目批。氣調(diào)閱螞存于黃秘書(shū)伐部的仿審計(jì)湯檔案椒,提須經(jīng)忙總裁擴(kuò)審批慈。臭第十歡六條者本規(guī)持范由督財(cái)務(wù)示審計(jì)螺部源負(fù)責(zé)回解釋福和修恰改。府內(nèi)部忌審計(jì)線實(shí)務(wù)赤指南手第努1暖號(hào)殘——瓜商貿(mào)兵業(yè)務(wù)喝及財(cái)臘務(wù)審降計(jì)指棟南污第一腰條篩為規(guī)安范商園貿(mào)業(yè)墻務(wù)的惡財(cái)務(wù)笑審計(jì)呢監(jiān)督歇，提己高審勻計(jì)工荷作質(zhì)惱量和告效率徒，根園據(jù)集捉團(tuán)?雁內(nèi)部泊審計(jì)鎮(zhèn)方法這?，皮制定繁本指股南。腥第二箭條怕本指雙南所遲稱商渣貿(mào)業(yè)暑務(wù)財(cái)岸務(wù)審伏計(jì)，屠是指東財(cái)務(wù)曉審計(jì)終部心對(duì)集益團(tuán)及旋各下刑屬企棍業(yè)、聞控股受公司禁和聯(lián)響營(yíng)公鉗司等簡(jiǎn)獨(dú)立場(chǎng)企業(yè)確或集返團(tuán)內(nèi)扎部各犯相對(duì)叢獨(dú)立志的成各本中收心、坑利潤(rùn)闖中心難所從燈事的研商品眉物資政〔不奮包括得固定壞資產(chǎn)暖〕的劈采購(gòu)險(xiǎn)、儲(chǔ)漲運(yùn)、村驗(yàn)收申、入毛庫(kù)和劃銷售初、發(fā)鼻運(yùn)、閘收付朽款、凳帳務(wù)占處理逼等各針個(gè)控歡制環(huán)幼節(jié)和慢控制草功能吊、攪程序世、記狀錄等討各控愈制手裹段的何有效駐性、皇真實(shí)廉性、逝合理泊性和果合法首性等歉影響貿(mào)財(cái)會(huì)頑控制喜的事身項(xiàng)進(jìn)末行的測(cè)審計(jì)溜監(jiān)督單。茄第三戰(zhàn)條怒商貿(mào)州業(yè)務(wù)霞審計(jì)蝴的目踐的是初：溜〔一跟〕強(qiáng)監(jiān)督致審查鄙期內(nèi)察所有寺貨物登的采磚購(gòu)、屬運(yùn)輸效、驗(yàn)遺收入袋庫(kù)、那儲(chǔ)存皆、調(diào)踏撥、命出庫(kù)椒發(fā)運(yùn)妖、銷役售各辰環(huán)節(jié)芝活動(dòng)直的真辣實(shí)性趁、合申法性倍，確廢保經(jīng)跑營(yíng)方莫針、早政策艷的貫鼠徹執(zhí)捉行，睬以及論評(píng)價(jià)組內(nèi)部狹控制衛(wèi)制度糠的完夾善程桃度，毛促進(jìn)氏加強(qiáng)端購(gòu)銷鉛存管座理；鍛〔二失〕擺檢查繡采購(gòu)斜與銷映貨預(yù)樸算計(jì)杏劃和掀采購(gòu)睡資金轟、庫(kù)撇存資籠金、干銷貨窩資金怒及營(yíng)圈業(yè)現(xiàn)術(shù)金流敢量預(yù)峰算計(jì)遍劃的飼執(zhí)行撇情況銜；仰〔三咱〕劑查實(shí)婦采購(gòu)聯(lián)、銷蜜貨、截庫(kù)存味貨物餅的品劫種、標(biāo)質(zhì)量禾、數(shù)肌量及進(jìn)金額捧的真狀實(shí)性橫和正糾確性即；轟〔四互〕賞監(jiān)督銷審查鑰購(gòu)銷穿過(guò)程戰(zhàn)中嚴(yán)禽格執(zhí)碌行國(guó)志家政朱策法佳令、皆財(cái)經(jīng)效法紀(jì)每和集困團(tuán)的皇預(yù)算孩制度權(quán)及履疼約情蝴況；匙〔五撈〕隸揭發(fā)尤和防甚止購(gòu)珠銷過(guò)眾程中汪出現(xiàn)過(guò)的投菜機(jī)倒異把、招營(yíng)私島舞弊虎、貪宋污盜援竊及亭各種焰損失授浪費(fèi)伸等錯(cuò)誓弊現(xiàn)談象。變第四沒(méi)條盲采購(gòu)?fù)I(yè)務(wù)澆內(nèi)部益控制才系統(tǒng)忌的審第查斬〔一峽〕餡采購(gòu)諒內(nèi)部碰控制雹制度領(lǐng)主要沒(méi)相關(guān)筋內(nèi)容革包括喚：?jiǎn)?