某公司年度內部審計詳細計劃

某公司年度內部審計詳細計劃20xx年年度審計項目說明鑒于各中心、各部門的實際情況，對20xx年的年度審計計劃的安排如下：（一）八大業(yè)務循環(huán)內部控制制度體系的評估審計級次：一級（年度專項審計項目）審計安排：20xx年3-9月審計目標：根據(jù)財政部等五部委制定的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的要求，完成八大業(yè)務循環(huán)（采購付款、銷售收款、貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、成本費用、研發(fā)、人力資源）內部控制體系的初步評估并提出改善建議，該工作將結合常規(guī)的財務審計項目一起展開。（二）采購與付款循環(huán)審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年3月審計目標：通過檢查采購付款的業(yè)務流程（包括常規(guī)原材料，成品采購和非常規(guī)物品采購如低值易耗品，印刷品，促銷品，贈品，會議用品等）設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價采購付款內部控制的適當性和效果性；通過實質性測試檢查采購與付款的會計記錄的正確性、存在性和完整性。（三）銷售收款循環(huán)審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年4月審計目標：通過檢查銷售收款的業(yè)務流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價收入與收款內部控制的適當性和效果性；通過實質性測試檢查銷售與收入的會計記錄的正確性、存在性和完整性；通過分析應收賬款的賬齡，檢查壞賬準備計提、壞賬核銷是否符合公司規(guī)定，逾期未收回的款項是否真實合理。（四）固定資產(chǎn)管理審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年5月審計目標：通過檢查固定資產(chǎn)管理的業(yè)務流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價固定資產(chǎn)管理內部控制的適當性和效果性；通過實質性測試檢查固定資產(chǎn)的會計記錄的正確性、存在性和完整性。（五）貨幣資金循環(huán)審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年6月審計目標：通過檢查貨幣資金的業(yè)務流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價貨幣資金內部控制的適當性和效果性；通過實質性測試檢查貨幣資金的會計記錄的正確性、存在性和完整性。（六）存貨管理審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年7月審計目標：通過檢查存貨管理的業(yè)務流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價存貨管理內部控制的適當性和效果性；通過實質性測試檢查存貨的會計記錄的正確性、存在性和完整性。檢查滯銷品的日常管理，跌價準備的計提是否符合公司的政策規(guī)定。（七）人力資源審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年8月審計目標：通過檢查人力資源的業(yè)務流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價人力資源內部控制的適當性和效果性；通過實質性測試檢查人力資源的會計記錄的正確性、存在性和完整性。（八）費用專項審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年1月審計目標：通過檢查交際費、差旅費、會務費、通訊費的相關規(guī)定及報銷流程，通過檢查公司對費用支出的授權情況和相關費用支出的單據(jù)，查核各權限執(zhí)行人是否濫用權限，單據(jù)是否有相應權限人審批，單據(jù)是否準確與真實等，并對費用支出審批權限提出合理化建議。（九）訂貨會專項審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年2月審計目標：通過檢查年度大型訂貨會的業(yè)務流程、會議管理及物料管理等情況，對產(chǎn)生的費用和訂貨會收益進行分析，評價訂貨會的成本效益。關注會后收尾工作和物料處置，提出合理化建議，以節(jié)約成本。（十）產(chǎn)品品質管理審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年9月審計目標：通過檢查產(chǎn)品品質管理的業(yè)務流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價ISO9001質量體系建設的成果，重點分析產(chǎn)品品質管理的現(xiàn)狀，針對發(fā)現(xiàn)的問題，提出改善建議。（十一）產(chǎn)品研發(fā)流程和體系建設審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年10月審計目標：通過分析產(chǎn)品研發(fā)流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，重點分析研發(fā)費用的使用和對外包設計，研發(fā)的管理，了解產(chǎn)品研發(fā)的流程體系，針對發(fā)現(xiàn)的不足之處，提出改善建議。（十二）供應鏈效率審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年11月審計目標：通過分析供應鏈流程設計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，重點分析供應鏈對客戶需求的反應效率和效果，包括發(fā)貨、退貨處理和維修反饋等方面，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出改善建議，不斷提高效率，提高客戶滿意度。（十三）知識產(chǎn)權保護工作審計審計級次：二級（年度常規(guī)審計項目）審計安排：20xx年12月審計目標：通過了解和評估企業(yè)知識產(chǎn)權保護工作的流程、現(xiàn)狀和成果，針對存在的問題提出改善建議，以維護公司品牌形象。（十四）突發(fā)性審計審計級次：一級（臨時性例外審計項目，含舞弊審計。）審計安排：視風險程度及項目的重要性程度而定審計目標：按公司管理層或其他部門的要求，達到相應的審計目標。第二篇：年度內審計劃1100字年度內審計劃審核實施計劃編號：SQ-8.2.1-01A-02審核組組長：XXX組員：XXX2004年07月8-9日第頁，共頁1．審核目的：檢驗質量管理體系的符合性，是否可以迎接外審；2．審核依據(jù)：GB/T19001—2000idtISO9001：20003．審核覆蓋產(chǎn)品：起重吊具的制造與服務；4．審核時間：2004年07月08日至2004年07月09日首次會議時間：07月08日9時分末次會議時間：07月09日16：00時分5．現(xiàn)場審核期間請被審核方有關人員參加下列活動：首、末次會議：最高管理者或其代表及與審核有關的管理人員參加。審核活動：按審核日程安排，被審核方有關人員在本崗位。6．審核安排：內審檢查表編號：SQ-8.2.1-01A-03共頁第頁審核員：XXXXXX內審檢查表編號：SQ-8.2.1-01A-03共頁第頁審核員：XXXXXX內審檢查表編號：SQ-8.2.1-01A-03共頁第頁審核員：XXXXXX內審檢查表編號：SQ-8.2.1-01A-03共頁第頁審核員：XXXXXX內審檢查表編號：SQ-8.2.1-01A-03共頁第頁審核員：XXXXXX內審檢查表編號：SQ-8.2.1-01A-03共頁第頁審核員：XXXXXX內審檢查表編號：SQ-8.2.1-01A