第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

第一節(jié)票據(jù)概述

本節(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)票據(jù)的概念（重點(diǎn)掌握）票據(jù)的特征（重點(diǎn)掌握）票據(jù)的作用（重點(diǎn)掌握）匯票本票、支票（重點(diǎn)掌握）票據(jù)立法第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的概念(廣義）指所有商業(yè)上作為權(quán)利憑證的單據(jù)（Document

of

Title）

和資金票據(jù)（Financial

Document）。（狹義）是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。問題

若約定由出票人本人付款，則是？，若由另一人付款，則是？？二、票據(jù)的特征

流通性（Negotiability)通過背書或交付可轉(zhuǎn)讓權(quán)利，票據(jù)本身禁止轉(zhuǎn)讓的除外無因性（Non-causativeNature)

不過問原因，即出票人和付款人間的資金關(guān)系；出票人與收款人以及票據(jù)的背書人與被背書人之間的對價關(guān)系。Consideration----counterpart相互給付誠信、善意討論如果A向B出售貨物后，B為了支付合同款項(xiàng)，向A簽發(fā)了一張支票，（１）A將此支票轉(zhuǎn)讓給C，是否需獲得B的認(rèn)可？（２）如A并未履約或所交貨物不符合合同規(guī)定，B可否拒絕對C付款？要式性(RequisiteinForm)

形式上看必要項(xiàng)目記載必須齊全，各個必要項(xiàng)目必須符合規(guī)定，方產(chǎn)生法律上效力。

流通性(Negotiability)提示性(Presentment)

債權(quán)人/持票人要求債務(wù)人/付款人履行票據(jù)義務(wù)時，必須提示票據(jù)，因此票據(jù)法需規(guī)定提示期限。返還性

(Returnability)

持票人領(lǐng)到票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人，因此不能無限期流通，在到期日付款后結(jié)束其流通，區(qū)別于貨幣。三、票據(jù)的作用支付與結(jié)算作用信用與融資作用有無例外？流通作用背景知識票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利，是指持票人向票據(jù)債務(wù)人或關(guān)系人請求支付一定金額的權(quán)利。該權(quán)利包括付款請求權(quán)和追索權(quán)兩次權(quán)利。付款請求權(quán)是指持票人向票據(jù)第一債務(wù)人或關(guān)系人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。追索權(quán)追索權(quán)是指當(dāng)票據(jù)到期得不到付款或者在到期日之前得不到承兌或者發(fā)生其他法定原因時，持票人向票據(jù)上所有債務(wù)人請求支付票據(jù)金額、該金額在法定期限的法定利息以及法定必要費(fèi)用的權(quán)利。第二節(jié)票據(jù)立法英國《票據(jù)法》(BillsofExchangeAct1882)適用性較強(qiáng)。美國《統(tǒng)一流通票據(jù)法》（UniformNegotiableInstrumentsLaw1896)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》(GenevaConventions1930,1931)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法1930》《日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法1931》聯(lián)合國國際匯票和國際本票公約我國的《票據(jù)法》于1996年1月1日起實(shí)施第三節(jié)匯票本節(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)匯票的概念（重點(diǎn)）匯票的基本內(nèi)容（重點(diǎn)）匯票的其他記載項(xiàng)目匯票的當(dāng)事人（重點(diǎn)）一、匯票的定義

ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer.票樣Drawnunder

_____________________________________________L/CNO.______Dated_______payablewithinterest

@_____%_____No.______ExchangeforShanghai,China___________

At_______Sightofthis

SECOND

ofExchange(FirstofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof

EVERBRIGHTBANKOFCHINA

thesumof

BillofExchange

To__________________

__________________二、基本內(nèi)容匯票上必須寫有“匯票”字樣無條件書面支付命令出票地點(diǎn)和日期付款時間一定的貨幣金額付款人名稱和付款地點(diǎn)收款人名稱出票人名稱和簽字對無條件支付命令的理解Acceptable?PaytoABCCo.outoftheproceedsinourNo.1accountthesumoftenthousandUSdollars.PayfromourNo.2accounttoABCCo.thesumoftenthousandUSdollars.PaytoABCBankororderthesumoftenthousandUSdollarsanddebitsametoapplicant’saccountmaintainedwithyou.對一定金額的理解Acertainsumofmoney？PaytotheorderofABCCo.thesumofabouttenthousandUSDollars.PaytotheorderofABCCo.thesumoftenthousandUSDollarsplusinterest.3.PaytotheorderofABCCo.thesumoftenthousandUSDollarsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment.4.PaytotheorderofABCCo.thesumoftenthousandUSDollarsconvertedintosterlingequivalent.5.PaytotheorderofABCCo.thesumoftenthousandUSDollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange.付款日期At90daysaftersight(算尾不算頭)假設(shè)見票日為4月15日,則到期日為:4月16日~30日,15天5月1日~31日,31天6月1日~30日,30天

76天7月1日~14日14天At1monthafter15th,Jan.到期日為2月15At1monthafter31st,Jan.到期日為2月28日其他記載項(xiàng)目成套匯票（asetofbill）需要時的受托處理人（Refereeincaseofneed）擔(dān)當(dāng)付款行（Abankdesignatedaspayer）利息與利率（interestanditsrate）提示期限（Limitoftimeforpresentation）出票依據(jù)（DrawnClause）免作退票通知或放棄拒絕證書（NoticeofDishonorExcusedorProtestWaived）無追索權(quán)（WithoutRecourse）三、當(dāng)事人出票人（Drawer）

承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人，保證如匯票遭到退票，他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。付款人（Drawee）因其未在匯票上簽名，他不是匯票債務(wù)人，不承擔(dān)匯票一定的付款責(zé)任。收款人（Payee）是領(lǐng)取票款的人，也是第一持票人。是主債權(quán)人，可憑票取款，也可背書轉(zhuǎn)讓他人。匯票抬頭（收款人）限制性抬頭PAYTOXXXONLYPAYTOXXXNOTNEGOTIABLEPAYTOXXXNOTTRANSFERABLEPAYTOXXXNOTTOORDER指示性抬頭PAYTOXXXORORDERPAYTOTHEORDEROFXXXPAYTOXXX來人抬頭PAYBEARER其他當(dāng)事人背書人(Endorser):是收款人不擬憑票取款，而以背書交付的方法轉(zhuǎn)讓匯票賣給他人。收款人是第一背書人，以后繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，還有第二、第三…背書人，是匯票的債務(wù)人，對匯票付款承擔(dān)的責(zé)任是：保證匯票憑正式提示，即將按其文義被承兌和付款，并保證如遭退票，他將償付票款給持票人或被迫付款的后手背書人。承兌人

付款人對匯票承兌后，成為承兌人，以其簽名表示他同意執(zhí)行出票人發(fā)給他的無條件命令。他的責(zé)任是：按其承兌文義保證到期自己付款，是主債務(wù)人。持票人

是指收款人、被背書人或來人，現(xiàn)在正持有匯票的人，泛指尚未轉(zhuǎn)讓或已經(jīng)轉(zhuǎn)讓的持有匯票的人。1、對價持票人（HolderforValue)：對價指可以支持一項(xiàng)簡單交易之物，如貨物、勞務(wù)、金錢等。通常指其前手付過對價自己沒有付對價而持票的人。2、正當(dāng)持票人（HolderinDueCourse):英《票據(jù)法》規(guī)定：其前手背書是真實(shí)的；匯票票面完整正常；取得匯票時沒有過期；不知道匯票曾被退票；也不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有任何缺陷；他自己支付對價，善意地取得匯票。保證人

由一個第三者對于出票人、背書人、承兌人或參加承兌人作成保證行為的人。經(jīng)保證簽字的人就是保證人，與被保證人付相同的責(zé)任。四、票據(jù)行為1、出票（toissue)兩個動作：1、寫成匯票并在匯票上簽字（todrawadraftandtosignit)2、將匯票交付收款人（todeliveradrafttothepayee),即創(chuàng)設(shè)了匯票的債權(quán)，使收款人持有匯票就擁有債權(quán)。2、背書（Endorsement)背書的種類(1)特別背書/記名/完全背書（SpecialIndorsement）Eg.PaytotheorderofBCo.,LondonForACo.,London

Signature特別背書的連續(xù)性

順序當(dāng)事人名稱第一第二第三第四第五被背書人BCDEF最后被背書人是持票人背書人A（payee)BC

DE空白背書（BlankIndorsement）

又稱不記名背書，只有背書人簽字，不記載被背書人的名稱。與來人抬頭匯票一樣都不需背書，僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓。持票人應(yīng)以不間斷的連續(xù)背書證明他的權(quán)利是正當(dāng)?shù)?，即使是空白背書，他仍是合法持票人。?dāng)空白背書后面跟著其次一個背書時，其次的背書人視為前面空白背書的被背書人，以表明背書的連續(xù)性。

指示性抬頭匯票SAMPLEExchangeforGBP500.00London,10Nov.Atsightpaytotheorderofourselves,thesumofPoundsfivehundredonlyToBBank,ForACompany,LondonLondon

SignatureEndorsementatthebackForACompany,LondonSignature作成空白背書的匯票等同于來人抬頭匯票，被背書人不需背書僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓匯票。來人抬頭匯票ExchangeforGBP500.00London,10Nov.AtsightpaytobearerThesumofPoundsfivehundredonlyToBBankForACompany,LondonLondonSignatureEndorsementattheback持票來人不需背書，僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓匯票限制性背書（RestrictiveIndorsement）指“支付給被背書人”的指示帶有限制性的詞語。

PaytoABankonlyPaytoABankforaccountofBCo.,PaytoABanknotnegotiablePaytoABanknottoorder帶有條件背書（ConditionalIndorsement）PaytotheorderofBCo.OndeliveryofB/LNo.123ForACo.,LondonSignature開出的匯票必須是無條件的支付命令，作成背書卻是可以帶有條件的，附帶條件僅對背書人和被背書人有約束作用，與付款人、出票人無關(guān)。(英國票據(jù)法)(我國票據(jù)法禁止帶有條件的背書)提示（Presentment/presentation)持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。提示必須在規(guī)定的時限或規(guī)定的地點(diǎn)辦理，英國《票據(jù)法》對即期匯票要求付款的提示期限和遠(yuǎn)期匯票要求承兌的提示期限規(guī)定為合理時間內(nèi)為之?！度諆?nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》規(guī)定為一年。

我國票據(jù)法提示承兌定日付款和出票日后定期付款的匯票,應(yīng)當(dāng)在到期日之前提示承兌;

見票后定期付款的匯票自出票日起1個月內(nèi)提示承兌;提示付款

即期匯票：持票人應(yīng)自出票日起1個月之內(nèi)提示付款;

遠(yuǎn)期匯票：自到期日起10日之內(nèi)；銀行本票：自出票日起2個月之內(nèi)提示付款;

支票：自出票日起10日內(nèi)提示付款。未遵期提示，持票人喪失對前手的追索權(quán)。提示地點(diǎn)

持票人應(yīng)在匯票載明的付款地點(diǎn)向付款人提示。如未載明，向付款人營業(yè)所提示；如無營業(yè)所，則到其住所提示。

承兌（Acceptance)

遠(yuǎn)期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令而付款的票據(jù)行為。付款人承兌后成為承兌人。承兌包括兩個動作：（1）寫明“Accepted”字樣并簽字（2）將已承兌匯票交給持票人。承兌后承兌人是主債務(wù)人，出票人退居從債務(wù)人的位置。承兌的作用持票人的權(quán)利得以保障付款日期得以明確付款地點(diǎn)得以明確減輕出票人或背書人的責(zé)任承兌的種類普通承兌（GeneralAcceptance）限制承兌（QualifiedAcceptance）(1)有條件承兌（ConditionalAcceptance）ACCEPTED1June,2004PayableondeliveryofBillsofLadingForABCBankLtd.,Londonsignature我國票據(jù)法禁止有條件的承兌,加列條件視為拒絕承兌.英國票據(jù)法承認(rèn).限制承兌部分承兌（PartialAcceptance）如票面金額是GBP1000.00ACCEPTED3June,2004PayableforamountofGBP800.00onlyForABCBankLtd.,LondonSignature

(2)限定地點(diǎn)承兌（LocalAcceptance）ACCEPTED5June,2004PayableatTheHambrosBankandthereonlyForABCBankLtd.,Londonsignature付款（Payment)

持票人在到期日提示匯票，經(jīng)付款人或承兌人正當(dāng)付款（paymentinduecourse)后，匯票即被解除責(zé)任。正當(dāng)付款指：1、要付款人或承兌人支付，而不是被出票人或背書人支付。2、要在到期日那天或以后付款，而不能在到期日以前付款。3、要付款給持票人，意指匯票如被轉(zhuǎn)讓，前手背書必須連續(xù)和真實(shí)。4、善意的付款，不知持票人的權(quán)利有何缺陷。退票（Dishonour)Dishonourbynon-acceptanceDishonourbynon-payment

付款人避而不見、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能，也稱為拒付。在合理時間內(nèi)提示遭拒付后，對持票人立即產(chǎn)生追索權(quán)，有權(quán)向背書人和出票人追索票款。退票通知（NoticeofDishonour)

其目的是要匯票債務(wù)人及早知道拒付之事，以便做好準(zhǔn)備。英《票據(jù)法》規(guī)定：持票人若不作成退票通知并及時發(fā)出，即喪失追索權(quán)。（2天）〈日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法〉認(rèn)為：退票通知僅是后手對于前手的義務(wù)，不及時通知退票并不喪失追索全。但如因未及時通知而造成前手遭受損失時，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，賠償金額不超過匯票金額。（4天）我國票據(jù)法3天拒絕證書（Protest)英〈票據(jù)法〉規(guī)定：外國匯票遭到付款人退票時持票人須在退票后一個營業(yè)日內(nèi)作成拒絕證書。國內(nèi)匯票拒付行使追索權(quán)時，不是必須提供拒絕證書。拒絕證書是由拒付地點(diǎn)的法定公證人（NotaryPublic)作出的證明拒付事實(shí)的文件。如拒付地點(diǎn)無法定公證人，可由當(dāng)?shù)刂耸浚‵amousMan)在兩個見證人（Witness)面前作成。我國可申請公證處作成拒絕證書。三個條件1、必須在法定期限內(nèi)提示。2、必須在法定期限內(nèi)作出拒絕證書.3、必須在法定期限內(nèi)將拒付事實(shí)通知其前手。

種類1、光票(CleanDraft)和跟單匯票(DocumentaryDraft)2、即期匯票（SightDraft)和遠(yuǎn)期匯票（Time/usanceDraft)3、來人匯票（BearerDraft)和記名匯票（OrderDraft)4、商業(yè)匯票(CommercialDraft)和銀行匯票(Banker’sBanker’sDraft)出票人、付款人５、商業(yè)承兌（CommercialAcceptanceDraft)和銀行承兌匯票(DraftAcceptanceDraft)匯票的貼現(xiàn)（Discount)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。既是票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，也是資金融通業(yè)務(wù)。貼息按貼現(xiàn)天數(shù)即距到期日提早付款天數(shù)乘以貼現(xiàn)率計算出的。貼現(xiàn)率多用年率，應(yīng)折成日率，英鎊按一年365天作為基本天數(shù)，美元、歐元按360天計。計算公式

貼現(xiàn)息=票面金額×貼現(xiàn)天數(shù)

×貼現(xiàn)率

360（或365）凈款=票面金額-貼息

例：一見票后90天付款、票面金額8000美元的匯票已被承兌，承兌日為4月1日，持票人要求于承兌當(dāng)日貼現(xiàn)，該行按貼現(xiàn)率6%p.a.（年率）計算。貼現(xiàn)息=8000×90×6% =120360凈款=8000-120=7880第四節(jié)本票（PromissoryNote)學(xué)習(xí)目的本票的定義基本當(dāng)事人基本項(xiàng)目種類與匯票的區(qū)別本票的定義（英國票據(jù)法）Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondamandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheoderofaspecifiedpersonortobearer.當(dāng)事人制票人(Maker)收款人(Payee)Thepromissorynoteisdrawnupbythebuyer/importer.Thepromissorynoteisessentiallyabillofexchangeinreverse.Thepromissorynotemaybethoughtofasan‘IOweYou’andthebillofexchangeasa‘YouOweMe’.Specimen1本票的樣票2

PromissoryNoteforGBP800London,8thSep.2002

At60daysafterdatewepromisetopayBeijingArts

andCraftCorp.OrorderthesumofEighthundredpounds

ForBankofEurope,

London

(signature)本票的必要項(xiàng)目寫明其為“本票”字樣;無條件支付承諾付款日期付款地點(diǎn)收款人出票日期和出票地點(diǎn)出票人簽字一定金額

本票形式１、商業(yè)本票(Trader’sNote)

由于出票人的支付信譽(yù)問題，收款人不愿接受，幾乎不存在了。２、銀行本票（Banker’sNote)廣泛應(yīng)用于銀行，由商業(yè)銀行簽發(fā)即期不定額的銀行本票給記名收款人，可當(dāng)作現(xiàn)金，交給提取存款的客戶。還發(fā)行即期定額付給來人的銀行本票，又稱銀行券。Specimen3NoteforGBP100.00London,21Jan,2005OndemandwepromisetopaybearerthesumofonehundredpoundsForBankofEuropeLondon

signature3、國際小額本票(InternationalMoneyOrder)

是由設(shè)在貨幣清算中心的銀行作為簽票行，發(fā)行該貨幣的國際銀行本票，交給購票的記名收款人持票，帶出境外旅游時使用。但需將該本票提交當(dāng)?shù)厝魏我患以敢鈨陡兜你y行，經(jīng)審查合格，即的墊款予以兌付。然后將其寄給貨幣清算中心的代理行，經(jīng)票據(jù)交換收進(jìn)票款歸墊。４、旅行支票(Traveller’sCheque)

不指定付款人和付款地點(diǎn)，具固定票面金額的票據(jù)。多由銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或旅行服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)行。問題：名為“支票”，為何劃為本票范疇？

answer僅從付款人就是該票的簽發(fā)人來看，就帶有本票性質(zhì)。但其發(fā)行實(shí)際上是購票人在發(fā)票機(jī)構(gòu)的無息存款，兌付旅行支票等于是支取此筆存款，因此又帶有支票性質(zhì)。每當(dāng)兌付時付款代理行向旅游者扣收貼息，簽發(fā)行又占用旅游者的資金，因此是銀行樂于承做的有利可圖的業(yè)務(wù)。其發(fā)行量比國際小額本票大得多5、國庫券TreasuryBills匯票與本票的異同一、相同點(diǎn)１、收款人相同。２、本票的制票人類似于匯票的承兌人，都是主債務(wù)人。３、本票的第一背書人類似于已承兌匯票的收款人，與出票人是同一人，都是第二債務(wù)人。不同點(diǎn)１、基本當(dāng)事人不同。２、付款方式不同。承諾式的票據(jù)和命令／委托式的票據(jù)。３、名稱的含義不同。本票英文直譯為承諾券，包含著一筆交易的結(jié)算。匯票直譯為匯兌票，包含著兩筆交易的結(jié)算。４、承兌等項(xiàng)目不同。本票不需（１）承兌（２）發(fā)出一套，匯票則需要。５、主債務(wù)人不同。本票的主債務(wù)人是制票人，匯票承兌前是出票人，承兌后是承兌人。第五節(jié)支票

支票的概念

Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemandDetailedlyspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbycustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.學(xué)習(xí)目標(biāo)支票的定義基本項(xiàng)目當(dāng)事人種類與匯票的區(qū)別樣票私人支票票樣支票的必要項(xiàng)目寫明其“支票”字樣無條件支付命令付款銀行名稱和地點(diǎn)出票人名稱和簽字出票日期和地點(diǎn)寫明“即期”字樣一定金額收款人或其指定人種類按照收款人的不同,可分為記名支票和不記名支票