醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度一、綜述為規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，保障醫(yī)院內(nèi)部合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)防范和管理水平持續(xù)提升，制定本制度。二、目的本制度旨在明確醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的組織、運(yùn)行、管理和監(jiān)督要求，確保內(nèi)部審計(jì)工作正常開(kāi)展。三、適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，以及與醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作相關(guān)的其他工作。四、內(nèi)部審計(jì)組織1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)設(shè)置醫(yī)院應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)直接隸屬于醫(yī)院管理層，接受醫(yī)院管理層直接領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)主要職責(zé)是制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、組織內(nèi)部審計(jì)工作及書(shū)面匯報(bào)審計(jì)意見(jiàn)。2.內(nèi)部審計(jì)人員配備內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)配備符合國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員，具備必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)。內(nèi)部審計(jì)人員的配備應(yīng)符合內(nèi)部審計(jì)工作需要，實(shí)行嚴(yán)格的崗位勝任能力考核與適任性管理制度。3.內(nèi)部審計(jì)人員的獨(dú)立性?xún)?nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)立、客觀(guān)、公正，不受其他部門(mén)或個(gè)人的干擾。內(nèi)部審計(jì)人員不得在內(nèi)部審計(jì)期間從事其他與審計(jì)對(duì)象有關(guān)的工作。五、內(nèi)部審計(jì)工作1.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確內(nèi)部審計(jì)對(duì)象、審計(jì)范圍、審計(jì)程序、審計(jì)方式和審計(jì)周期等內(nèi)容。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃應(yīng)在每年年初報(bào)告醫(yī)院管理層并經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。2.內(nèi)部審計(jì)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行實(shí)施，采用相應(yīng)的審計(jì)程序和方法，獲得充分的審計(jì)證據(jù)，對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、客觀(guān)的審計(jì)。3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告編制和傳送內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)在內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后，及時(shí)編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，并提交給審計(jì)對(duì)象有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)上報(bào)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告接受和處理審計(jì)對(duì)象的承辦部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)及時(shí)接受內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真研究，并制定整改措施。六、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)自我監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)開(kāi)展自我監(jiān)督工作，建立審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督、計(jì)劃、進(jìn)度、質(zhì)量等方面的自評(píng)制度，不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性和水平。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)外監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在向醫(yī)院管理層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和執(zhí)行情況的同時(shí)，也必須將內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編制情況和審計(jì)結(jié)果向監(jiān)察機(jī)構(gòu)進(jìn)行說(shuō)明。七、內(nèi)部審計(jì)工作保密內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保守內(nèi)部審計(jì)中取得的有關(guān)信息，不得泄露審計(jì)對(duì)象的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私等信息。八、違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定或者在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中有不正當(dāng)行為的內(nèi)部審計(jì)人員，按照醫(yī)院的制度及相關(guān)法律法規(guī)予以追究責(zé)任