公司審計財務工作管理制度

公司審計財務工作管理制度一、制度目的為規(guī)范公司審計財務工作的開展，建立健全公司內(nèi)部審計管理制度，提高公司財務管理水平，保證公司財務報表的真實性和準確性，規(guī)范公司財務會計核算工作，并依法依規(guī)推進公司內(nèi)部審計。二、適用范圍本制度適用于公司所有內(nèi)部審計人員、財務部門相關人員參照執(zhí)行。三、制度依據(jù)1.《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國企業(yè)會計準則》等有關財務管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定；2.公司財務管理的工作實際。四、核心內(nèi)容1.審計計劃制定與實施1.1審計計劃由公司內(nèi)部審計人員負責制定，并報公司領導審核和批準后執(zhí)行。1.2內(nèi)部審計計劃應當明確審計范圍、審計目標、審計方法和需要完成的工作成果，以及時間節(jié)點等必要的要素。1.3審計實施時，應當按照審計計劃的要求有計劃有步驟地實施工作，并嚴格遵循審計規(guī)程和程序執(zhí)行。2.審計報告編制與審核2.1內(nèi)部審計報告編制應當要求最大程度真實、準確、客觀地反映審計情況，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出建議和改進意見。2.2內(nèi)部審計報告應當按照規(guī)定報送領導審定，以確保內(nèi)部審計結論和建議得到高層的認可和支持。2.3報告編制結束后，內(nèi)部審計人員應當對數(shù)字、描述和其他關鍵內(nèi)容進行反復查驗，確保報告質量。3.財務報表審計3.1內(nèi)部審計人員應當遵循會計核算法律法規(guī)以及會計核算準則，規(guī)范財務報表的編制和披露。3.2內(nèi)部審計人員應當著重關注事項的合理性、真實性、完整性和準確性，對財務報表的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表進行審計，并出具審計報告。3.3內(nèi)部審計人員應當監(jiān)督公司的財務信息公開工作，保證公司信息透明度和真實性。4.成本與效率考核4.1內(nèi)部審計人員應當高效率地開展審計檢查工作，嚴格把握每項業(yè)務和過程的審計時效性和效果，確保每個審核現(xiàn)場和每個時間節(jié)點的效率。4.2內(nèi)部審計人員應當以客觀公正、客觀真實的態(tài)度出具內(nèi)部審計報告，以反映被審計人員的真實業(yè)績。4.3內(nèi)部審計人員應當通過運用先進的審計工具和技術提高審計效率，并加強成本與效益考核的管理。五、制度執(zhí)行5.1內(nèi)部審計人員應當嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定，細致入微地執(zhí)行審計計劃中的檢驗、審計工作；5.2財務部門應當負責公司的財務會計工作與財務報告編制，并要配合內(nèi)部審計的工作開展；5.3公司領導和管理層應當認真審核審計報告，及時處理報告中的問題和改進意見，糾正發(fā)現(xiàn)的存在的問題，并對內(nèi)部審計工作的質量進行評價。六、制度監(jiān)督與評估6.1公司內(nèi)部審計人員應當遵守審計法律法規(guī)和公司的內(nèi)部管理規(guī)定，主動接受公司內(nèi)部監(jiān)督管理；6.2公司領導和管理層應當對內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計中存在的問題；同時，要對財務會計工作進行監(jiān)督和評估，保證公司財務報表的真實性和準確性；6.3公司會計部門應當負責對財務管理人員的財務管理情況和財務報表編制情況進行有效監(jiān)督和評估。七、制度修改7.1本制度的修改應當有單獨的修改方案和程序，并報公司領導審核和批準后方可實施。7.2經(jīng)修改的制度，應當在整個公司內(nèi)部進行通知和宣傳，保證所有相關人員真正了解和掌握修改后的制度內(nèi)容。八、制度效力本制度自頒布之日起開始實施，以公司領導的頒布為依據(jù)，同時作為公司員工財務管理行為之依據(jù)。對公司內(nèi)部審計和財務管理工作有指導和約束作用。以上是關于公司審計