醫(yī)院內部審計工作計劃2020

醫(yī)院內部審計工作計劃2020

在xxxx年，我們審計科認真學習領會了xx大會議精神，并且一如既往地貫徹和落實了《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。結合醫(yī)院工作實際，我們緊緊圍繞熱點、重點、難點問題，開展了各項審計工作，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據。共開展了10余項審計，為醫(yī)院節(jié)約了資金，真正起到了經濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。在基礎建設方面，我們審計科認真貫徹落實上級部門的指示精神，堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。我們規(guī)范了審計工作流程，進一步加強了對院內各經濟項目的監(jiān)管。同時，我們參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項，規(guī)范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。在審計部門單獨成立時，我們進一步明確了審計工作人員的職責和權限，使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據。此外，我們調整了人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設。為進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，我們采取了強化措施，使每個內審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。我們參加了審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。同時，我們與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。我們還積極進行學術研究和探討，加強自身業(yè)務素質的學習。在具體審計工作方面，我們參與了后勤維修審計。隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。這為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。同時，我們還參與了財務收支審計。為了保證醫(yī)院財務賬目的合法性、合理性和準確性，我們的科室與審計局合作，對醫(yī)院在某年的財務收支情況進行了審計，并及時有效地整改存在的問題。這進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展，內部管理和監(jiān)督機制的加強變得尤為重要。我們參與了制定招投標程序的規(guī)定，并監(jiān)督實施。在招投標工作中，我們堅持公開、公正、公平的原則，遵循政府采購管理辦法的要求，加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年的工作中，我們全程監(jiān)督了單位六個項目的招標工作，嚴格遵守招投標紀律，保證了招標過程的嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行，為單位節(jié)約了萬余元的資金。為了加強醫(yī)療收費的監(jiān)督，我們每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查。截止到6月底，我們發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷和30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改?？蒲泄ぷ魇轻t(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。在半年的時間里，我們開展了10項科研經費審簽，促進了科研工作的發(fā)展。在工作中，我們認識到領導的重視和支持是搞好內審工作的關鍵。我們注重與上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。同時，健全的審計機構、合理的人員結構和知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，我們的審計機構得到了完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我們的審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎。(三)審計財務會計報表和資金使用情況;(四)審計經濟責任制落實情況和重要經濟活動的合規(guī)性;(五)審計內部控制制度和風險管理情況;(六)審計項目和工程建設的投資、合同履行和質量管理情況;(七)審計醫(yī)療機構的醫(yī)療質量和安全管理情況;(八)審計其他與本單位經濟管理、財務收支、資產管理、安全保衛(wèi)等相關的事項。第十三條內部審計機構應當按照工作計劃，定期或不定期對被審計單位進行審計，并對審計結果及時向被審計單位提出審計意見和建議。被審計單位應當及時整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，并向內部審計機構報告整改情況。第十四條內部審計機構應當對審計事項進行記錄和檔案管理，并對審計過程中獲得的有關機密信息和商業(yè)秘密進行保密。第五章審計結果的處理和利用第十五條內部審計機構應當對審計結果及時向被審計單位提出審計意見和建議，并報告上級內部審計機構。被審計單位應當認真對待審計意見和建議，及時整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，并向內部審計機構報告整改情況。第十六條內部審計機構應當依據審計結果，提出改進經濟管理、加強內部控制、提高經濟效益的建議，并向被審計單位提供業(yè)務指導和技術支持。內部審計機構應當對審計結果進行分析和評價，制定改進措施，推動被審計單位加強內部管理，提高經濟效益和社會效益。第十七條內部審計機構應當對審計結果及時向有關部門和領導報告，并根據需要提供有關資料和情況。內部審計機構應當對審計結果進行總結和分析，編制審計報告，并向上級內部審計機構報告審計情況。第六章附則第十八條本規(guī)定所稱年收入、病床數(shù)等指標，以被審計單位上一年度的實際數(shù)為準。第十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。同時廢止衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)審函[2000]56號)。(三)審計財務收支和經濟活動，審計基本建設投資和修繕工程項目，審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經費的管理和使用，審計固定資產購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調查工作，審計經濟管理和效益情況，審計內部有關管理制度的落實，以及其他審計事項;(四)內部審計機構每年向本部門、本單位主要負責人提交工作報告;(五)內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告;(六)內部審計機構可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量;(七)內部審計機構應加強與外部審計的溝通與合作。第十三條規(guī)定內部審計機構每年向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。第十四條規(guī)定內部審計機構應及時向上級主管部門內部審計機構報告審計工作中的重大事項。第十五條規(guī)定內部審計機構可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。委托審計需經所在部門、單位主要負責人批準。第十六條規(guī)定內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。第十七條規(guī)定內部審計機構具有一系列審計權限，包括要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料，參加與審計事項有關的會議，審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物，檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據和資料，對與審計有關的問題進行調查并取得證明材料，對嚴重違反財經法規(guī)、嚴重損失浪費的行為做出臨時制止決定，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料予以暫時封存，根據審計結果提出糾正、處理違反財經法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議，對模范遵守財經法規(guī)的被審計單位和人員提出表彰建議，對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員提出通報批評或者追究責任的建議。第十八條規(guī)定本部門、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理、處罰權。第十九條規(guī)定內部審計工作的主要程序包括擬定審計項目計劃并報經單位主要負責人批準，編制審計工作方案并組成審計組，提前3日以書面形式通知被審計單位并要求其配合審計工作。(三)審計組在對審計事項進行審計時，必須取得充分的審計證據，并編制審計工作底稿，由被審計單位相關人員簽字確認。(四)審計組對審計事項進行審計后，應編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告后10個工作日內，應提出書面反饋意見，并送交審計組。(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后，應報本部門、本單位主要負責人審批并下達給被審計單位。被審計單位應當執(zhí)行審計意見。(六)內部審計機構應督促被審計單位在規(guī)定的期限內落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結果。(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。第二十條內部審計機構辦理的審計事項應建立完整的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存。第七章獎勵與處罰第二十一條對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或物質獎勵。對不履行審計職責的內部審計人員，所在單位應給予批評。對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、泄