第五部分財務計算方法

第五部分財務分析計算方法第一節(jié)財務報表內(nèi)容

第二節(jié)財務分析方法與步驟第三節(jié)財務分析基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)第四節(jié)財務分析計算

第一節(jié)財務報表內(nèi)容1.利潤與利潤分配表2.項目借款還本付息計劃表3.財務計劃現(xiàn)金流量表4.資產(chǎn)負債表5.項目投資現(xiàn)金流量表1.利潤與利潤分配表序號項目名稱合計12345671營業(yè)收入116000

1600020000200002000020000200002營業(yè)稅金及附加1440

1992482482482482483總成本費用68939

1113912131117141132511325113054補貼收入

5利潤總額(1-2-3+4)45621

4663762180378427842784476彌補以前年度虧損

7應納稅所得額(5-6)45621

4663762180378427842784478所得稅15055

1539251526522781278127879凈利潤(5-8)30566

31245106538556465646565910期初未分配利潤

28127407115549342712911可供分配的利潤（9+10）68810

312479181279217200149881278912提取法定盈余公積金3057

31251153956556556613可供投資者分配的利潤（11-12）

281274071225416636144231222314應付優(yōu)先股股利

15提取任意盈余公積金

16應付普通股股利（13-14-15）

281274071225416636144231222317各投資方利潤分配：22573

69972947294728618未分配利潤（13-14-15-17）

281274071155493427129493719息稅前利潤48586

58698539853985398539855920息稅折舊攤銷前利潤61840

808110752107521075210752107522腫.項藝目草借娘款驚還柜本遠付保息獸計皇劃健表序號項目名稱合計第1年第2年第3年第4年1借款還本付息

1.1期初本息余額

018191.6213593.586914.001.2當期借款18191.6218191.620.000.000.001.3當期應計利息2925.05556.661113.33831.93423.141.4當期還本金18191.620.004598.046679.586914.001.5當期付利息2925.05556.661113.33831.93423.141.6期末借款余額

18191.6213593.586914.000.002還本資金來源18748.28556.664598.046679.586914.002.1當期可還本的未分配利潤12098.390.002813.264583.594701.542.2當期可還本的折舊費3243.230.00834.781145.991262.462.3當期可還本的攤銷費2850.000.00950.00950.00950.002.4其他還本資金556.66556.660.000.000.003指標計算

3.1息稅前利潤22947.660.005868.988539.348539.343.2其他還利息資金556.66556.660.000.000.003.3用于投資的利潤0.00

3.4各種利息支出3227.48556.661203.54938.04529.253.5償還債務本金18191.620.004598.046679.586914.003.6息稅折舊攤銷前利潤29585.040.008081.4410751.8010751.803.7其他還本資金0.000.000.000.000.003.8所得稅6691.360.001539.602508.432643.333.9用于投資的折舊攤銷544.150.00427.68116.470.003.10利息備付率（%）[(3.1+3.2-3.3)×100/3.4]728.26100.00487.64910.341613.493.11償債備付率（%）[（3.2-3.3+3.6+3.7-3.8-3.9）×100/（3.4+3.5）]106.94100.00105.39106.69108.943.12銀行借款償還期（年）43洞.財抽務嘩計瘡劃肢現(xiàn)章金享流謀量沖表筑（叉內(nèi)質(zhì)容批之猶一獲）序號項目合計計算期12345678…n1經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量

1.1現(xiàn)金流入

1.1.1銷售（營業(yè)）收入

1.1.2增值稅銷項稅額

1.1.3補貼收入

1.1.4其他收入

1.2現(xiàn)金流出

1.2.1經(jīng)營成本

1.2.2增值稅進項稅額

1.2.3營業(yè)稅金及附加

1.2.4增值稅

1.2.5所得稅

1.2.6其他流出

3志.財圓務勵計陰劃盆現(xiàn)荒金燭流烤量襲表福（澤內(nèi)所容噴之白二界）序號項目合計計算期12345678…n2投資活動凈現(xiàn)金流量

2.1現(xiàn)金流入

2.1.1回收固定資產(chǎn)余值

2.2.2回收流動資金

2.2現(xiàn)金流出

2.2.1建設投資

2.2.2設備更新投資

2.2.3流動資金

2.2.4其他

3田.財孟務續(xù)計低劃蒜現(xiàn)坊金陪流貼量笨表慌（害內(nèi)母容骨之島三置）序號項目合計計算期12345678…n3籌資活動凈現(xiàn)金流量

3.1現(xiàn)金流入

3.1.1項目資本金投入

3.1.2建設投資借款

3.1.3流動資金借款

3.1.4債券

3.1.5長期應付款

3.1.6短期借款

3.1.7其他

3.2現(xiàn)金流出

3.2.1各種利息支出

3.2.2償還債務本金

3.2.3應付利潤（股利分配）

3.2.4其他

4凈現(xiàn)金流量（1+2+3）

5累計盈余資金

4股.資夫產(chǎn)饅負袋債館表序號項目計算期123…N1資產(chǎn)

1.1流動資產(chǎn)總額

1.1.1貨幣資金

1.1.2應收賬款

1.1.3預付賬款

1.1.4存貨

1.1.5其他

1.2在建工程

1.3固定資產(chǎn)凈值

1.4無形及其他資產(chǎn)凈值

2負債及所有者權(quán)益

2.1流動負債總額

2.1.1短期借款

2.1.2應付賬款

2.1.3預收賬款

2.1.4其他

2.2建設投資借款

2.3流動資金借款

2.4負債小計

2.5所有者權(quán)益

2.5.1權(quán)益投資（實收資本）

2.5.2資本公積

2.5.3累計盈余公積和公益金

2.5.4累計未分配利潤

計算指標資產(chǎn)負債率（%）

5熔.項畢目祝投矮資簽現(xiàn)駱金蹤蝶流拼量技表序號項目合計計算期12345678…n1現(xiàn)金流入

1.1營業(yè)收入

1.2回收固定資產(chǎn)余值

1.3回收流動資金

1.4補貼收入

2現(xiàn)金流出

2.1建設投資

2.2流動資金

2.3經(jīng)營成本

2.4營業(yè)稅金及附加

2.5維持運營投資

3所得稅前凈現(xiàn)金流量（1-2）

4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量

5調(diào)整所得稅

6所得稅后凈現(xiàn)金流量（3-5）

7累計所得稅后凈現(xiàn)金流量

計算

所得稅后

所得稅前項目財務內(nèi)部收益率（%）

指標項目財務凈現(xiàn)值（i=%）

項目投資回收期（年）

第霜二碼節(jié)廣財奪務始分悄析襖方估法侮與烈步需驟有掌兩難種軋分匯析族方職法匪：1位.在笨財拘務不分皆析魄前卡可職以隆確悼定晉財孤務選費米用擠的柏簡錘單窯方仿法條冠件臟：[壘1助]等落額揪還找本序金含、紗等醫(yī)額已還茫本哄利扯、茅指罷定漲每污年鋪還題本[愉2逐]不守需阻借亦短貪貸落：①屯不饅虧暴損以或菌虧必損太不隸會釀導鳥致朱資叮金竟短薪缺挖；②浩靠絨經(jīng)籍營蒙收仆益仿有錘償估還汽借脂款樹的晃能供力2殊.必危須敢通降過尖財尺務奧分情析披才煙能傅確戚定村財哀務奧費尿用本的究方示法方垮法型選給用告：第2種董方歐法嫩適博用禾于碗所叮有跑情總況知，兇第1種欄情尼況棒可嫁看冤作粗是親第2種昌方去法商的鹽一波個格特牛例裂。財翼務狠平贊衡箏分躍析驗步溉驟一需、怕借盛款惱還搬本災付綱息月計敞劃二亂、裳財繪務雙費壓用扮及洪總上成共本臣費濟用控計萄算—秘—完衣成“總杠成阿本凍費遷用蕩估件算湯表”計辜算三幼、耐計哨算膛凈廣利畫潤四芬、納未待來評經(jīng)勞營蒼收答益端用由于趴投侄資五抄、貌可芳還爆款寸的棗經(jīng)質(zhì)營削收臥益六叮、廉確隱定皮還疑款承資領金司來裁源七植、佩利豪潤睛分做配—掙—公—積—矛—巡壽—拋—旗—汗—完魔成“利免潤去和餐利叨潤蛙分猛配幅表”計唉算八稈、上還聾款告能循力撒指悲標脈計怕算—幕—蔥—倍—螞—完懇成“貸魄款案還皺本樹付僑息鄉(xiāng)豐計傲劃朗表”計楊算九唐、緩財鞋務供計斑劃貴現(xiàn)尊金嗚流男量酒表—陡—勤—幼—完胳成“財適務貴計鎖劃拆現(xiàn)遵金師流司量凝表”計謀算十丹、航資件產(chǎn)在負沸債雄表—賀—娘—斤—圓—霉—表—添—完相成“資細產(chǎn)天負樓債址表”計回算十盞一錯、怖項茫目栗投界資蔽現(xiàn)瞎金紫流暴量明表—傅—僵—完廢成“項戶目怒投技資查現(xiàn)壩金貞流螞量顫表”計逐算十煙二騎、注財捕務率分險析涌指著標贈匯請總投表—誦—濾—完桃成“財易務真分包析虹指透標應匯套總鞭表”計符算第報三農(nóng)節(jié)拐財節(jié)務咳分辣析賊基隆礎另數(shù)使據(jù)成及每參掩數(shù)1．省流粘動扭資減金船估夾算斗表2．君項介目疑總判投缺資島使就用裹計爸劃聞與狹資酷金課籌器措班表3．媽營蘭業(yè)嚼收密入況、敵營瓶業(yè)滔稅嫌金煌及揉附鎖加禿和點增翻值氣稅彈估愈算亡表4．胞總刻成顆本表費蛋用嬸估笛算擇表5．明固羽定猾資培產(chǎn)調(diào)折墨舊掃費寶估害算塵表6．徐無桶形講資沾產(chǎn)淺和獎其鬼他賀資菌產(chǎn)柳攤艘銷綠費集估殼算雙表7．隨還童本找付涌息嶄條敏件8．符財曲務舊分祝析鈔參尾數(shù)晨匯暑總1示.流球動其資勞金省估射算辦表序號項目名稱最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)12345670生產(chǎn)負荷

801001001001001001流動資產(chǎn)777.352624.143117.673117.673117.673117.673117.671.1應收賬款458

1056.81239.751239.751239.751239.751239.751.2存貨

1450.671752.921752.921752.921752.921752.921.2.1原材料606

4685855855855855851.2.2輔助材料606

1561951951951951951.2.5包裝物606

62.478787878781.2.7外購燃料動力1230

31.239393939391.2.8在產(chǎn)品572

95.2112.75112.75112.75112.75112.751.2.9產(chǎn)成品3012

637.87743.17743.17743.17743.17743.171.3現(xiàn)金1524777.35116.671251251251251252流動負債

421.2526.5526.5526.5526.5526.52.1應付賬款3012

421.2526.5526.5526.5526.5526.53流動資金777.352202.942591.172591.172591.172591.172591.174流動資金當期增加額777.351425.59388.23

2．蓄項浴目化總偏投旅資假使熄用漫計糾劃陪與探資堅金粱籌鋪措化表序號項目名稱合計1231投資合計28576.4326762.611425.59388.231.1建設投資25428.625428.6

1.2建設期利息556.66556.66

1.3流動資金2591.17777.351425.59388.232資金籌措28576.4326762.611425.59388.232.1項目資本金8570.998026.84427.68116.472.1.1用于建設投資7236.987236.98

2.1.1.1股本投資7236.987236.98

2.1.2用于流動資金777.35233.2427.68116.472.1.2.1股本投資233.2233.2

2.1.2.2企業(yè)未來經(jīng)營收益544.15

427.68116.472.1.3用于建設期利息556.66556.66

2.1.3.1股本投資556.66556.66

2.2債務資金20005.4418735.77997.91271.762.2.1用于建設投資18191.6218191.62

某銀行貸款18191.6218191.62

2.2.2用于流動資金1813.82544.15997.91271.76

流動資金借款1813.82544.15997.91271.763．慨營甲業(yè)仗收遍入德、侮營低業(yè)練稅欄金洋及愁附農(nóng)加垂和砌增掏值減稅鉆估真算谷表序號項目名稱單位合計12345670收入合計萬元116000

1600020000200002000020000200001.1集成電路

1.1.1營業(yè)收入萬元116000

1600020000200002000020000200001.1.2銷售價格元

1001001001001001001001.1.4銷售數(shù)量萬塊

1602002002002002001.1.9銷項稅額萬元19720

2720340034003400340034002增值稅

14395.6

1985.6248224822482248224822.1銷項稅金

19720

2720340034003400340034002.2進項稅金

5324.4

734.49189189189189183營業(yè)稅金及附加

1439.56

198.56248.2248.2248.2248.2248.23.1營業(yè)稅

3.2消費稅

3.3城市建設維護費

1007.69

138.99173.74173.74173.74173.74173.743.4教育費附加

431.87

59.5774.4674.4674.4674.4674.464．套總炭成驚本露費樹用淹估麗算貪表序號項目名稱合計12345670生產(chǎn)成本49694.76

7382.468462.468462.468462.468462.468462.461直接材料25520

3520440044004400440044001.1原材料17400

2400300030003000300030001.2輔助材料5800

800100010001000100010001.3包裝物2320

3204004004004004001.4外購燃料動力5800

800100010001000100010001.4.1燃料2320

3204004004004004001.4.2動力3480

4806006006006006001.5直接工資及福利費6000

1000100010001000100010001.6制造費用12374.76

2062.462062.462062.462062.462062.462062.461.6.1折舊費7574.76

1262.461262.461262.461262.461262.461262.461.6.2租賃費

1.6.3修理費3600

6006006006006006001.6.4其它制造費用1200

2002002002002002002管理費用10480

1750175017501750175017302.1無形資產(chǎn)攤銷5680

9509509509509509302.2其他資產(chǎn)攤銷

2.3其它管理費用4800

8008008008008008003財務費用

3.1短期負債利息凈支出

3.2長期負債利息凈支出

3.3其它財務費用

4營業(yè)費用5800

800100010001000100010005總成本費用65974.7609932.4611212.4611212.4611212.4611212.4611192.466經(jīng)營成本52720

7720900090009000900090007固定成本28854.7604812.464812.464812.464812.464812.464792.468可變成本37120

5120640064006400640064005．惰固位定獄資昂產(chǎn)腳折夸舊型費商估儉算葉表序號項目名稱折舊年限12345671固定資產(chǎn)合計

1.1原值合計

16585.2616585.2616585.2616585.2616585.2616585.261.2當期折舊費

1262.461262.461262.461262.461262.461262.461.3凈值合計

15322.814060.3412797.8711535.4110272.959010.492機器設備10

2.1原值

11640.9811640.9811640.9811640.9811640.9811640.982.2折舊費

1105.891105.891105.891105.891105.891105.892.3凈值

10535.099429.198323.37217.416111.515005.623房屋建筑30

3.1原值

4944.284944.284944.284944.284944.284944.283.2折舊費

156.57156.57156.57156.57156.57156.573.3凈值

4787.714631.144474.5743184161.444004.876．瀉無刑形染資頁產(chǎn)愉和撓其剪他穗資桿產(chǎn)尊攤尿銷閉費隔估噸算竭表序號項目名稱攤銷年限12345671無形及遞延資產(chǎn)合計

1.1原值合計

9400940094009400940094001.2當期攤銷費

9509509509509509301.3凈值合計

8450750065505600465037202其他資產(chǎn)5

2.1原值

1001001001001001002.2攤銷費

2020202020

2.3凈值

80604020

3無形資產(chǎn)10

3.1原值

9300930093009300930093003.2攤銷費

9309309309309309303.3凈值

8370744065105580465037207．岔還坦本消付瞞息敗條赴件借款名稱年利率償還方式寬限期償還期結(jié)息時間借款起始年份借款起始月份建設期利息終止年份建設期利息終止月份建設期利息處置方法銀行借款6.12[1]等額還本利14按季11112用自有資金還

8．遲財咳務補分壯析炎參責數(shù)冰匯析總年份單位1234567長期借款實際利率%6.126.126.126.126.126.126.12建設期利息劃分比例%100000000流動資金借款利率%05.855.855.855.855.855.85所得稅稅率%0252525252525公積金比例%10101010101010用于投資的經(jīng)營收益萬元0427.68116.470000折舊攤銷還款比例%100100100100100100100基準收益率%10

第撈四六節(jié)耗財抖務版分針析托計棗算一普、勾借引款構(gòu)還鎮(zhèn)本鄰付辯息士計鑒劃二市、刪財羞務鑼費匯用擱及近總附成蕩本笑費稻用竟計士算—催—完路成“總妖成責本尾費鞭用誦估漠算菜表”計斬算三場、認計償算尖凈角利配潤四翻、涂未足來眼經(jīng)姻營澤收敞益懸用六于忙投閱資五禽、衛(wèi)可局還駛款第的奸經(jīng)庭營耗收劫益六顛、你確距定出還顛款豆資朵金汪來分源七應、欠利細潤舉分田配—祖—茂—訂—蕩—壯—狹—理—瞎—完突成“利磨潤咱和縣利鋸潤皺分斃配碼表”計膝算八介、雙還炎款校能口力陜指宋標從計鉗算—喪—飄—蟻—鉆—完辮成“貸紋款襲還圓本謝付蛇息辯計薦劃淹表”計省算九世、熟財憐務管計燦劃邁現(xiàn)蠟金吵流稿量遲表—箱—頭—胃—完向成“財瓣務襯計讀劃問現(xiàn)恭金扁流滔量拖表”計時算十脈、罵資拍產(chǎn)濁負化債污表—償—虹—四—肅—嚇—破—市—完諷成“資屆產(chǎn)翅負曠債句表”計薄算十誘一董、竄項研目元投從資羊現(xiàn)膝金誓流錫量鋤表—郊—聚—完鄰成“項吸目彎投誕資裁現(xiàn)寇金辭流峰量尼表”計胡算十反二吧、鄭財蔥務喇分召析扭指銳標棉匯雞總熟表—終—類—完遞成“財撓務匠分蹲析壇指天標散匯峰總題表”計遼算一困、薯借僅款袋還鄰本欺付叔息表計冷劃期被初乞本夠息倘余酒額=上森年越期寬末煌借站款爭余弓額當公期丹借廉款=落1滿8輪1善9邀1蟻.站6破2，表6請.蓋8“項箭目么總跪投釀資編使謹用笨計站劃倆與村資桂金預籌癢措辯表”中禮確沖定計的專借呀款乖金兇額當疊期匪應隔計鹿利虜息=（榜期蜻初姨本側(cè)息赴余宗額+當尾期載借遺款/餃2）×年龜利炮率6賠.靠1犯2排%當蟲期搭還肥本降金=每巖年巨應滔還牲本贊息-當沒期榮應贈計痕利臂息鞭，剖寬坦限奏期1年錘，大償述還托期4年當館期堆付店利同息=當宵期堆應移計竹利鋪息多，橋建粉設譯期跌利報息態(tài)用喚自程有軌資閘金圓支封付期搜末淋借腹款回余煎額=期屠初鼓本牲息玻余灰額+當狡期炸借婚款+當我期查應弓計淚利控息-當句期肥還謀本陰金-當燦期德付忍利步息每栗年委還換本艇付感息=寬莫限暗期懸末嗽貸搬款墨余防額×年誕利你率×丹(振1鏟+年何利挑率)n/描[范(傅1飾+年隆利協(xié)率)n-娃1懂]每懂年進還缸本械付敏息=天1燥8槐1晉9幕1項.僑6坊2挑×訂6禿.綿1肅2國%都×顆(鏈1故+惡6電.梯1御2而%毯)4/柏[死(跳1蠶+哭6濟.截1段2搖%藍)4-咽1姥]原=灰5完2怨6身4屯.膚3狡8序號項目名稱合計123451借款還本付息1.1期初本息余額018191.6214040.579635.474960.781.2當期借款18191.6218191.620.000.000.001.3當期應計利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.4當期還本金18191.6204151.054405.14674.694960.781.5當期付利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.6期末借款余額18191.6214040.579635.474960.780二套、判財抖務趟費饅用所及勿總測成晃本博費證用產(chǎn)計標算短蟻期裂負降債悲利嚴息勝凈天支祖出=流名動創(chuàng)資逃金狂貸歌款勁利旨息+短未期薪貸拿款蘭利免息0辭-存考款碼利潮息0長跨期岡負護債薪利陣息挎凈蠅支食出=長遺期搬貸零款榴利群息財砍務搬費滾用迷＝伐短猾期澇負者債嚷利窯息漲凈匆支底出熔＋農(nóng)長瓣期茅負豆債甚利疼息節(jié)凈準支剩出總鋒成碌本斤費肯用饞＝今總遵成學本媽費叢用驅(qū)（扇息攀前參）刷＋蜘財爛務腸費帖用固闊定竄成輸本跟＝庸固饞定臭成序本番（財息燒前驗）喬＋奔財院務傲費示用三品、促計難算凱凈云利挽潤序號項目名稱合計12345671營業(yè)收入116000

1600020000200002000020000200002營業(yè)稅金及附加1439.56

198.56248.2248.2248.2248.2248.23總成本費用69461.41

1113612177.8511908.2611622.1711318.5711298.574貼補收入

5利潤總額(1-2-3+4)45099.03

4665.447573.957843.548129.638433.238453.236彌補以前年度虧損

7應納稅所得額(5-6)45099.03

4665.447573.957843.548129.638433.238453.238所得稅11274.76

1166.361893.491960.892032.412108.312113.319凈利潤(5-8)33824.27

3499.085680.465882.666097.226324.926339.92四揭、猴未妥來底經(jīng)通營踢收燙益嗓用料于慎投偉資1、兼用仗于丘投刑資哭的弦經(jīng)賭營室收王益表6施.謠8炮“項撲目悟總退投搭資父使泛用些計彩劃遇與捉資走金磨籌供措程表虎”狠，兼經(jīng)娘營坦收飾益弟用既于勿投則資雪的卡數(shù)逃額寺：第2年4怖2窮7竄.溫6暮8萬害元掃，痕第3年1勇1杏6斗.幕4蘭7萬否元副，五以桃后很為0。2、歸項撇目匹每軌年撥的傷經(jīng)顯營跑收晌益項蘿目掙經(jīng)賀營畢收壘益史包湯括錦凈其利斜潤見、墓折待舊辛、友攤邊銷籌，紫每適年糟的炊的宗數(shù)敢據(jù)刷如高下蔥：第2年男：譜利松潤3如4埋9慮9木.科0積8萬扣元業(yè)、池折蝴舊1驚2移6志2碼.辣4疑6萬眼元斬、粗攤彎銷9映5已0萬根元踢，臘合押計5宋7職1良1訴.我5旺4萬槽元斤；第3年個：股利牛潤5傳6亮8戚0揀.淹4館6萬盈元星、屑折案舊1軟2豪6農(nóng)2牧.文4卷6萬刺元誼、價攤園銷9慶5立0萬準元察，友合槍計7災8禍9私2戰(zhàn).遞9暮2萬商元?。坏?年握：仙利鄉(xiāng)豐潤5儉8墨8錄2落.棕6必6萬顛元榴、頁折鴿舊1秋2柏6鴨2添.粗4疤6萬僑元達、美攤新銷9糧5鄉(xiāng)豐0萬灣元總，沃合餃計8底0妙9竿5粘.笑1硬2萬網(wǎng)元窩；第5年佩：妖利糊潤6痕0微9保7歉.劍2憂2萬稼元拿、與折快舊1賭2陳6絲式2隔.浩4壺6萬匠元健、校攤怠銷9糕5趨0萬順元沃，毯合用計8鐘3鼠0蛛9都.躬6蠢8萬障元話；第6年漆：膜利墨潤6深3躲2寄4甚.碧9浙2萬洞元狠、稠折況舊1榨2掙6辱2效.蛾4亮6萬之元佩、譽攤亮銷9俱5頓0萬騰元賤，披合丙計8塔5第3鋪7節(jié).涂3算8萬言元瓶；第7年楊：蚊利題潤6胸3泳3害9星.著9墨2萬剃元想、比折樸舊1泄2冒6扶2宅.軋4派6萬梳元饅、欠攤爭銷9兩3蓋0萬稿元越，僚合冷計8村5捉3淋2酷.候3調(diào)8萬畏元極。3．經(jīng)未籃來形經(jīng)勉營勁收徒益融用閥于怖投箭資用句款館順譽序轟：揀一榨般娃先懷用橡折儲舊亞和礦攤活銷速，咳再智用帳利型潤貼。折稅舊產(chǎn)用塵于腳投堂資衛(wèi)后溜，套剩伍余讓折飼舊避：第2年尼：咐用禾于容投希資岡的菊折蠅舊4泰2格7姿.斤6律8萬忙元喪，缸剩錘余行折正舊=酒1黨2祖6擱2匪.俯4騎6遇-硬4正2伏7閥.庭6啦8狗=峽8土3同4星.旗7廁8萬喬元村；第3年攝：灣用稍于育投唯資禮的迷折敢舊1恒1袍6播.反4擋7萬廁元道，價剩阿余程折騾舊=浙1坡2抹6肌2槐.明4腸6查-省1思1釣6仙.串4臥7赤=紡1謙1授4集5騙.植9芹9五賽、患可脖還澤款斗的姐經(jīng)限營麥收聾益用鍵于消投以資盯后蝴剩棍余屯的枯折裂舊此和馳攤擾銷拼都豆可條用被于猛還凳款榆，惜用棚于側(cè)投搬資鋤后裙的瓣利辛潤巖提躁取搞法施定本盈令余矩公突積姥金唐后夫剩挽余饞的加用圓于衣還?？钜\。第2年怖：腿可趙還都款薯的抹折怕舊辮、全攤塑銷談分援別旋為8只3則4臨.勢7乖8萬泳元公、9披5軌0萬銷元可貌還崗款翠的倘利來潤=糟3牧4鼓9壤9材.孟0僚8艱×（1容-塌1表0耐%）=醒3眠1存4蠢9蝦.貼1毫7萬籌元稱。第3年欣：闊可貓還抽款倦的程折拾舊彈、訂攤端銷株分途別找為1收1肌4務5桶.汪9乒9萬逝元強、9沒5洽0萬查元可肝還滾款脾的撤利嘴潤=遵5山6扮8碌0緒.殿4近6診×（1屬-惡1坡0止%）=乏5肅1寸1熱2里.倦4同1萬麥元混。第4年畫：瞇可簡還俱款嚷的墊折護舊哈、囑攤四銷購分轎別朋為1設2不6輩2奮.余4拐6萬閥元述、9腎5溉0萬捕元可謎還銹款川的妙利御潤=軋5尿8步8毅2憂.守6培6竄×（1忙-金1原0鮮%）=默5折2歸9樹4分.滾3莖9萬卡元貿(mào)。第5年柜：基可曬還丈款稍的懲折姑舊伐、鞏攤主銷軍分傲別家為1辦2辯6迎2薪.絡4胃6萬史元辜、9按5揚0萬渡元可的還緊款芝的爛利摩潤=婚6販0彈9牙7肺.抱2爭2秒×（1毅-閥1悉0腦%）=態(tài)5妨4腥8殺7駝.錘5客0萬橡元陡。第6年白：遍可仗還流款拒的藝折寇舊秀、蟲攤蝦銷通分神別矩為1超2德6姻2駱.蜻4樓6萬某元私、9榮5串0萬惡元可掩還宇款套的陵利忌潤=劍6榮3奏2性4烘.垮9粱2灑×（1掏-寧1校0柳%）=遲5甲6傷9必2撞.若4粗3萬嘴元暫。第7年傳：每可符還社款鍛的球折搭舊乳、姿攤竟銷聰分覽別勞為1店2尿6冰2閱.勒4體6萬誘元民、9迅3盲0萬肌元可所還菠款饑的緩利懂潤=勺6脂3犁3打9饑.靜9懼2畝×（1稅-育1算0贏%）=長5冠7抽0辯5成.俯9厚3萬萄元促。六彎、典確右定寨還遞款廣資糊金店來尺源一命般滅先津用臂折借舊鄭攤歲銷法，鬧不突夠撐再牢用蕩利粘潤館。誰安返排仙結(jié)斤果行填均入塵表6撈.胸1字8“借東款垂還外本竹付潑息回計承劃拴表死（棕第2部賠分惜）”中犯的“還才本產(chǎn)資鋪金擁來詢源”各蹤蝶欄辱目御。第1年鑼：沒憶有蔬可仆還揚款界的悶經(jīng)肝營怖收忠益陷，晚用筋自懶有難資腰金湯還作建越設志期槐利闖息5腐5翼6錢.圍6峰6萬透元化，摔計肉入菜其推他刪還彩本細資欠金兆。紗數(shù)頃據(jù)回來樸源漫見揚本訊章捎表6陽.封8炮“項記目孟總熟投婚資細使并用缺計疾劃非與元資談金竭籌始措元表猛”么。第2年困：需世要懷還瀉本仗金4谷1鋪5章1獻.申0笛5萬紙元襪，神用國折用舊8狠3士4溫.趙7鉗8萬回元趟、飄攤證銷9摩5端0萬姨元丹，核其雜余2屆3捷6兄6速.吃2僅7萬與元新（4脫1盲5音1析.邊0界5遙-垂8餅3伍4眾.投7放8踐-巖9殊5燥0）科用桑利省潤味，造還元款岸后賄剩犯余崗利改潤7懂8繪2貼.譽9萬啊元參（3怠1樹4化9央.攤1近7按-擺2毯3碌6李6杠.狗2乏7）查。第3年絨：需顫要殘還仔本秩金4響4螞0竟5右.良1萬照元皇，尋用密折創(chuàng)舊1看1應4事5邪.燥9電9萬拖元想、而攤艇銷9帝5棕0萬稱元脂，仿其創(chuàng)余2撥3狹0蹲9靠.包1鴉1萬伶元視（4絕4貢0尊5脖.羞1誰-嶼1倦1要4濟5樂.踩9齊9厘-凈9血5訊0）醒用前利奧潤積，蒜還塞款并后史剩題余秒利透潤2典8背0壘3傳.債3萬浸元御（5半1順1彈2為.蔑4菌1拆-材2苦3曲0魯9透.盲1構(gòu)1）默。第4年求：需傭要販還哀本絹金4助6虧7篇4俱.詞6層9萬爹元們，跳用景折紡舊1買2腦6錯2求.脊4護6萬犧元屈、盡攤茅銷9宋5努0萬絡元逮，鬼其商余2右4紗6很2量.陡2蔬3萬耀元鄉(xiāng)豐（4叮6恭7訊4栽.受6染9夏-漁1豆2柔6喂2灑.改4選6筒-突9鳴5張0）窩用需利都潤坐，究還檢款煉后父剩商余俊利夾潤2候8橡3蒙2彩.蘆1村6萬癢元垮（5膝2脈9巖4糧.簡3成9舅-惠2嫌4瓜6照2欺.疊2寸3）信。第5年盟：需淚要蓮還豪本掙金4弄9痕6委0蛋.歲7帶8萬瘦元斯，鳥用盞折斜舊1爽2鳴6木2師.口4欄6萬證元蓄、剩攤餓銷9忙5境0萬漏元蹈，鬼其日余2爛7僑4森8予.芹3竊2萬頓元醫(yī)（4幕9英6跑0君.鉆7險8煮-等1膚2蠻6鼻2貸.撕4退6宗-鍵9宗5岡0）漿用黑利自潤行，軌還燒款探后糖剩纖余逃利裂潤2酬7幣3鳴9忙.據(jù)1決8萬隱元兄（5受4具8議7屯.辭5毀0樂-腳2御7漫4褲8拐.匯3昏2）伍。借插款襯還幣本叢付旱息棵計燙劃夢表（公第2部烘分悄）序號項目名稱合計12345一借款還本付息

1某銀行貸款

1.1期初本息余額

18191.6214040.579635.474960.781.2當期借款18191.6218191.62

1.3當期應計利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.4當期還本金18191.62

4151.054405.14674.694960.781.5當期付利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.6期末借款余額

18191.6214040.579635.474960.78

二還本資金來源18748.28556.664151.054405.14674.694960.781當期可還本的未分配利潤9885.93

2366.282309.112462.232748.322當期可還本的折舊費4505.69

834.781145.991262.461262.463當期可還本的攤銷費3800

9509509509504其他還本資金556.66556.66

5以前年度結(jié)余可用于還本資金

七敏、深利譯潤架分尺配完嶄成“利眨潤很和迅利趕潤竭分憶配巧表”計烘算1．騙還偉款季期散間顛剩稿余刻利示潤甘分早配還徐款候期妹間陰，尿第2、3、4、5年剃每展年域剩駛余酷利丘潤騾分陸配湊數(shù)標目戚分神別沃為7洗8來2屋.湯9萬奮元怪、2拾8恐0霉3腐.午3陪1萬法元壩、2攻8設3即2下.膚1瓜6萬幕元抽、2貿(mào)7饞3銜9胳.紡1聯(lián)8萬岔元素。2．枯還吉清龍借河款蕉后蹲的觀利亭潤寨分令配當晶年京可段分矮配鉗利遼潤+可允分敞配氣的逮以恒前基年甜度礎未貝分極配化利炸潤原查理碌：伐先景舉舍個枝例輔子粥，緩再捐講尾本舊例①溪第6、7年射分植別邊為5更6草9為2礎.爬4貍3萬競元嘆、5漸7桂0襖5血.朱9讀3萬俘元②夕第6、7年反可迎還脖款拐的遮折伍舊唐和雖攤鉛銷血分誼別塔為2莊2喬1祝2眼.敗4班6萬刷元、2禽1籮9透2桑.肆4紹6萬發(fā)元③什第6、7年擾可乎向瞎股營東鋤分別配撒的獅利帥潤證分奇別凳為7疲9召0乓4身.鴨8娘9滲=青5搏6愉9痕2耕.焰4垮3廈+騎2貼2汽1拉2祝.立4步6、7銀8鄭9旦8睡.所3接9形=啟5董7鋒0旺5可.傍9虛3城+供2毫1踏9計2建.搬4悔63．謠各醬種清應危付累利西潤4．遵未父分疑配趴利秒潤未筐分訴配絡利黎潤=累日計鍬（戚用堅于豆償病還顆貸蛇款布利叫潤+用互于焦投街資灑的疫利裕潤丑）5．斤息猾稅靈前碰利月潤息貪稅俯前披利屢潤=利恐潤缸總菠額+財草務竟費赴用6．夢息滋稅織折跑舊晚攤?cè)A銷忌前言利弊潤息圓稅候折尤舊軋攤岔銷妹前保利愛潤=利睛潤?？傛i額+財母務未費崖用+折哥舊+攤抵銷利亦潤脖和仁利絮潤沸分紫配割表序號項目名稱合計12345671營業(yè)收入116000

1600020000200002000020000200002營業(yè)稅金及附加1439.56

198.56248.2248.2248.2248.2248.23總成本費用69461.41

1113612177.8511908.2611622.1711318.5711298.574貼補收入

5利潤總額(1-2-3+4)45099.03

4665.447573.957843.548129.638433.238453.236彌補以前年度虧損

7應納稅所得額(5-6)45099.03

4665.447573.957843.548129.638433.238453.238所得稅11274.76

1166.361893.491960.892032.412108.312113.319凈利潤(5-8)33824.27

3499.085680.465882.666097.226324.926339.9210期初未分配利潤

2366.284675.387137.619885.937673.4711可供分配的利潤（9+10）

3499.088046.7410558.0413234.8416210.8614013.412提取法定盈余公積金3382.43

349.91568.05588.27609.72632.49633.9913可供投資者分配的利潤（11-12）

3149.177478.699969.7712625.1115578.3613379.414應付優(yōu)先股股利

15提取任意盈余公積金

16應付普通股股利（13-14-15）

3149.177478.699969.7712625.1115578.3613379.417各投資方利潤分配24960.83

782.92803.312832.162739.187904.897898.3918未分配利潤（13-14-15-17）

2366.284675.387137.619885.937673.475481.0119息稅前利潤48585.68

5868.988539.348539.348539.348539.348559.3420息稅折舊攤銷前利潤61840.44

8081.4410751.810751.810751.810751.810751.8八揮、弓還疲款貼能勝力瓶指得標辜計廟算1．螞數(shù)典據(jù)艙來患源2．儉計漂算余利行息憂備征付嘴率3．冒計乞算屈償其債繩備殼付本率4．駱計飼算姐貸腰款殃償斯還盾期借辮款潛還踏本遵付泥息光計月劃他表序號項目名稱合計12345一借款還本付息

1某銀行貸款

1.1期初本息余額

18191.6214040.579635.474960.781.2當期借款18191.6218191.62

1.3當期應計利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.4當期還本金18191.62

4151.054405.14674.694960.781.5當期付利息3422.56556.661113.33859.28589.69303.61.6期末借款余額

18191.6214040.579635.474960.78

二還本資金來源18748.28556.664151.054405.14674.694960.781當期可還本的未分配利潤9885.93

2366.282309.112462.232748.322當期可還本的折舊費4505.69

834.781145.991262.461262.463當期可還本的攤銷費3800

9509509509504其他還本資金556.66556.66

三指標計算

1息稅前利潤31487

5868.988539.348539.348539.342其他還利息資金556.66556.66

3用于投資的利潤

4各種利息支出3831.1556.661203.54965.39695.8409.715償還債務本金18191.62

4151.064405.14674.694960.786息稅折舊攤銷前利潤40336.84

8081.4410751.810751.810751.87其他還本資金

8所得稅7053.14

1166.361893.491960.892032.419用于投資的折舊攤銷544.15

427.68116.47

10利息備付率（%）836.41100487.64884.551227.272084.2511償債備付率（%）151.19100121.16162.78163.69162.3612某銀行貸款償還期（年）5

九等、財潛務疾計持劃裳現(xiàn)胖金鎖流令量追表1、遣經(jīng)致營時活汪動字凈歲現(xiàn)換金播流遇量=凈粘利褲潤+折挺舊+攤斜銷+利蛛息2、館凈撤現(xiàn)逃金錯流排量羽，淚正傭常騰情福況萍下咽：=法啊定現(xiàn)盈羅余介公蟲積新金+回痕收甲投償資回椅收揭投動資=折如舊兔攤奇銷-用匹于靈投候資史或擊還刷款憂的消折哀舊-分臟配膨以條前校年描度孫未酬分期配閃利萌潤3、站財制務慢平掉衡墨方拜案盆優(yōu)帳化進的附標逼志都，球凈跨現(xiàn)截金桶流脆量輛控陜制送得處很察合潔理財城務蘭計碗劃錢現(xiàn)聾金滑流老量吵表序號項目名稱合計12345671經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量50565.68

6915.088858.318790.918719.398643.498638.491.1現(xiàn)金流入135720

1872023400234002340023400234001.1.1營業(yè)收入116000

1600020000200002000020000200001.1.2增值稅銷項稅額19720

2720340034003400340034001.2現(xiàn)金流出85154.32

11804.9214541.6914609.0914680.6114756.5114761.511.2.1經(jīng)營成本52720

7720900090009000900090001.2.2增值稅進項稅額5324.4

734.49189189189189181