科技公司會計制度

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篇一：軟件科技有限公司財務(wù)報銷制度財務(wù)報銷制度成都軟件科技有限公司20xx-3-1目錄概述............................................................................................3一、基本準(zhǔn)則............................................................................3二、招待費報銷........................................................................3三、差旅費用報

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銷.................................................13...................4四、其他規(guī)定............................................................................5概述為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務(wù)支出管理，規(guī)范費用報銷程序，提高工作效率，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。一、基本準(zhǔn)則第一條根據(jù)公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請?zhí)崆皩箐N單據(jù)準(zhǔn)備好并按報銷程序逐步進行審批。第二條發(fā)生借款或申請款項時，填制“出差申請單”及“借款單”，其中出差申請單的“出差事由”及“目標(biāo)任務(wù)”一欄要據(jù)實詳細(xì)填寫，以便相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)了解本項目的具體情況。第三條各種借款要在回公司7日內(nèi)及時報銷，否則財務(wù)部門不予報銷，財務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。二、招待費報銷第一條如在項目過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，請在發(fā)票背

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面填寫具體事13由，并嚴(yán)格要求按照以下細(xì)則執(zhí)行：根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。辦公招待主要是針對老客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時因時間問題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標(biāo)準(zhǔn)計算。業(yè)務(wù)招待針對的是為確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款：根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以50元/人計算，高級業(yè)務(wù)招待100元/人標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進行。如果根據(jù)實際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。以上招待費須注明是什么項目和什么事由產(chǎn)生的，這樣

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便于核算項目費13用和利潤。三、差旅費用報銷差旅費支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，根據(jù)公司任職和部門不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。對于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。1、出差人員費用采用公司先墊支方式，出差時需要辦理《借款單》和《出差申請單》，注明出差地點、事由、天數(shù)、客戶、所需資金，經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，總經(jīng)理審批后辦理借款手續(xù)。2、為了便于公司對費用的準(zhǔn)確考核和及時控制，出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，過期公司將不予受理，由個人自行承擔(dān)。報銷時，差旅費報銷單上注明時間、地點、客戶、事由，這些內(nèi)容對費用考核及費用歸類相當(dāng)重要，必須填寫清楚。3、因出差期間發(fā)生的招待費應(yīng)于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請示。4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞

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行。出差期間經(jīng)領(lǐng)13導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。5、出發(fā)地至目的地往返交通費實額報銷，交通手段主要是汽車、火車硬座或硬臥、特殊情況可乘坐飛機。6、員工出差生活補助標(biāo)準(zhǔn)：客戶包吃?。?0元/天/人；客戶不包吃?。?60元/天/人；同性兩人標(biāo)準(zhǔn)：220元/天/兩人。出差天數(shù)計算方法以住宿的天數(shù)為準(zhǔn)，路途中過夜按30元每天計算，以車票日期為準(zhǔn)。7、總經(jīng)理級出差，按照實報實銷，但不享受補助。8、員工隨同總經(jīng)理級出差，費用均由總經(jīng)理處理，員工不報銷任何費用及補助。四、其他規(guī)定1、出差人員因各種原因丟失需憑據(jù)報銷的票據(jù)，要盡量取得出票單位的存根復(fù)印件。無法取得的，要如實說明情況，詳細(xì)填列票據(jù)項目和金額，并由同行人簽字證明，再由部門負(fù)責(zé)人簽

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署處理意見，報經(jīng)總經(jīng)理審核后，財務(wù)部據(jù)此可按照有關(guān)規(guī)13定審核票據(jù)項目和金額給予報銷。2、外出人員的臨時性支出，要及時與總經(jīng)理取得聯(lián)系并得到同意后，方可支出。3、對于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財務(wù)部，以便備款。4、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)不(科技公司會計制度)予報銷：內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；無財務(wù)專用章（公章）的白條票據(jù)；發(fā)票名稱未寫公司全稱（主要是住宿），即：成都軟件科技有限公司。報銷單上要有項目名稱即事由，以便財務(wù)核算項目的成本費用和利篇二：科技有限公司財務(wù)報銷管理制度科技有限公司財務(wù)報銷管理制度第一條各項費用開支前，須經(jīng)公司審核批準(zhǔn)后才能實施，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：經(jīng)辦人填寫報銷單→副總經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批簽字→財務(wù)出納報賬第二條備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)隨時受理，但報銷的領(lǐng)取時間為每月10-14日，其余時間公司財務(wù)不辦

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理。13第三條原始憑證有效性的規(guī)定：（一）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)部機關(guān)加批的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；勞務(wù)人員簽字（附指?。┑膭趧?wù)（津貼）發(fā)放表；以上范圍之外報賬項目的收據(jù)、白條原則上不予報銷。（二）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（三）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)，票物相符，否則不予報銷。第四條公司員工因公購置材料、設(shè)備或出差需借款或報銷的，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由副總經(jīng)理審簽，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款。借款單據(jù)應(yīng)在借款人報銷完畢后做清帳標(biāo)識處理。第五條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或供應(yīng)商提供的報價單，填寫借款單，經(jīng)副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。采購人員在報銷時，需由經(jīng)手人將手續(xù)齊全的報銷單交財務(wù)審核并進行賬務(wù)處理，沖銷

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預(yù)付款項。13第六條借款人須在采購工作或公務(wù)工作完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，辦理報賬手續(xù)，前款不清后款不予辦理。每月15日前，除當(dāng)月10日以后借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還。第七條原則上商務(wù)接待由公司統(tǒng)一安排，未統(tǒng)一安排的商務(wù)接待任務(wù)，經(jīng)辦人員需報公司批準(zhǔn)后方可列支，未經(jīng)事先批準(zhǔn)者一律不得報銷，商務(wù)接待費用報銷單需注明涉及項目、接待人數(shù)。篇三：網(wǎng)絡(luò)科技公司財務(wù)管理制度網(wǎng)絡(luò)科技公司財務(wù)管理制度【最新資料,word版，可自由編輯！】第一章財務(wù)工作準(zhǔn)則第一節(jié)總則一、為了規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，實現(xiàn)財務(wù)管理的反映、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、決策支持乃至保值增值的功能，依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。二、本制度適用于總公司及下屬公司的財務(wù)管理。第二節(jié)財務(wù)機構(gòu)設(shè)置及崗位職責(zé)一、財務(wù)機構(gòu)設(shè)置1、總公司設(shè)財務(wù)部，由財務(wù)總監(jiān)、會計、出納各一名

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組成。全面負(fù)責(zé)總公司的會計核算和會計監(jiān)督，并領(lǐng)導(dǎo)和指13導(dǎo)下屬分公司的財務(wù)工作。下屬分公司設(shè)財務(wù)室，負(fù)責(zé)組織實施分公司的會計核算和會計監(jiān)督。財務(wù)室設(shè)會計、出納各一名，全面負(fù)責(zé)分公司的財務(wù)工作。財務(wù)室在業(yè)務(wù)上有獨立性，并在公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下開展工作，公司其他部門或個人不得干預(yù)，行政上由總公司行政部門及建筑公司進行考核和統(tǒng)一管理。2、公司倉管的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督由財務(wù)負(fù)責(zé)，倉管每月向財務(wù)呈報各項數(shù)據(jù)、報表并對其負(fù)責(zé)。倉管的行政管理歸屬公司行政部門。公司根據(jù)業(yè)務(wù)量的需要，設(shè)一名或多名倉管。二、財務(wù)部門職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2、建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。3、負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金。4、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。5、對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。6、負(fù)責(zé)成本

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核算管理工作，建立成本核算管理體制系。137、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項投資管理。8、負(fù)責(zé)企業(yè)年度財務(wù)決算工作，審核、編制上級有關(guān)財務(wù)報表，并進行綜合分析。9、負(fù)責(zé)財務(wù)會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案10、完成公司交給的其他工作三、財務(wù)人員崗位職責(zé)1、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：①編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；②進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；③建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析；④負(fù)責(zé)對下屬公司的財務(wù)實施指導(dǎo)及監(jiān)管工作；⑤負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行及稅務(wù)各項工作；⑥依據(jù)公司財務(wù)管理制度對各類合同、協(xié)議及相關(guān)承諾的審核工作；⑦承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作2、會計崗位職責(zé)：①認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理和會計制度。

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②負(fù)責(zé)公司費用的初審，嚴(yán)把財務(wù)審核關(guān)，規(guī)范費用報13銷制度。③負(fù)責(zé)公司會計憑證的填制、記賬、匯總，編制和報送會計報表，并對報表的真實性、準(zhǔn)確性、時效性負(fù)責(zé)。④辦理納稅申報、配合做好稅務(wù)查證工作等事宜，出席稅務(wù)會議⑤核對公司往來帳務(wù)，及時作出應(yīng)收帳單交相關(guān)人員催收，抓好資金回籠，做出應(yīng)付款計劃表，確保公司資金運作順暢。⑥對公司日常財務(wù)事項實時跟蹤，掌握公司資金流向及庫存動態(tài)，對公司財產(chǎn)安全與完整負(fù)責(zé)，并對公司經(jīng)營成果進行分析，定期向公司總經(jīng)理和財務(wù)部匯報工作。⑦組織公司財務(wù)預(yù)算、決算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。⑧妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。⑨負(fù)責(zé)對出納、倉管人員的培訓(xùn)、指導(dǎo)、監(jiān)督和考核工作。⑩完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。3、出納崗位職責(zé)：①認(rèn)真執(zhí)行公司的財務(wù)管理和會計制度。

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②嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分須及時送存銀行，13不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。③處理日?，F(xiàn)金、銀行存款收支活動，登記現(xiàn)金和銀行日記帳，現(xiàn)金、銀行存款帳務(wù)做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。④嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。⑤配合會計做好各種帳務(wù)處理。協(xié)助會計做好資金計劃安排，確保公司資金運作順暢。⑥負(fù)責(zé)每月工資核算。⑦清收應(yīng)收帳款，抓好資金回籠，對難收的、長期拖欠的應(yīng)收帳款及時向會計、公司經(jīng)理反映，以便采取措施，確保公司資金安全。⑧完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作第三節(jié)內(nèi)部牽制與稽核一、內(nèi)部牽制制度1、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。2、會計管賬、管票，不管錢，不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外），不管物，不管已做帳的記帳憑證。3、倉庫保管員管好財產(chǎn)，物資，包括生產(chǎn)材料，維修

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