內(nèi)控測試整改報(bào)告

內(nèi)控測試整改報(bào)告篇一：內(nèi)控整改施行方案

深圳市XXX股份

內(nèi)部控制建立整改施行工作方案

根據(jù)深圳證監(jiān)局?關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)試點(diǎn)有關(guān)工作的通知?，深圳市XXX實(shí)業(yè)股份〔以下簡稱“公司〞〕于2022年4月制定了并披露了?深圳市XXX實(shí)業(yè)股份內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)施行工作方案?〔以下簡稱“施行方案〞〕，召開了內(nèi)控建立工程啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子指導(dǎo)大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢參謀現(xiàn)已按照施行方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控根本標(biāo)準(zhǔn)，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將施行方案落到實(shí)處，特制定本方案。

一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析

2022年5月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)施行范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點(diǎn)施行單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個層次進(jìn)展重點(diǎn)調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控根本標(biāo)準(zhǔn)的差異，找出缺陷并提出整改建議。

通過對重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控根本標(biāo)準(zhǔn)的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達(dá)成共識，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個，IT治理層

面為14個，合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為118個。

二、整改施行方案

針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按以下方案與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。

1、整改范圍

公司內(nèi)部控制缺陷整改施行范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開展逐項(xiàng)分析，并進(jìn)展整改；非重點(diǎn)子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。

2、整改責(zé)任人

公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門詳細(xì)負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承當(dāng)統(tǒng)一整改標(biāo)準(zhǔn)與檢查驗(yàn)收的責(zé)任。

3、整改方式

〔1〕對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改施行工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改方法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。

〔2〕對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進(jìn)展整改示范，總結(jié)經(jīng)歷，然后向其他子公司推行。各子公司

之間要互相協(xié)作，完成整改工作。

〔3〕對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)展缺陷整改。

〔4〕對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)展缺陷整改。

〔5〕非重點(diǎn)子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，對本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)展自查，并形成缺陷匯總報(bào)告。根據(jù)參謀公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進(jìn)展整改。

〔6〕為了進(jìn)步內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣施行協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實(shí)現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計(jì)合理，是否可以有效執(zhí)行。IT人員根據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信息化。

4、內(nèi)控手冊建立

為了固化內(nèi)控建立工作成果，公司將根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?及相關(guān)指引，建立?公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)手冊?，闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并詳細(xì)定義和標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼標(biāo)準(zhǔn)等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊，風(fēng)控部

負(fù)責(zé)匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行中的疑問，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊。

5、整改工作的有效監(jiān)控

為確保整改施行進(jìn)度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改施行情況報(bào)告，向公司內(nèi)控建立指導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改正程中，參謀公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。

6、整改成果的驗(yàn)收

公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改良展，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評價標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊構(gòu)造合理，內(nèi)容明晰，可以指導(dǎo)公司員工按標(biāo)準(zhǔn)開展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目的。整改成果最終驗(yàn)收時間是2022年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控指導(dǎo)小組匯報(bào)公司本部及子公司整改工作完成情況。

篇二：整改完成情況工作匯報(bào)

整改報(bào)告

為使內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)扎實(shí)有效，到達(dá)控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，根據(jù)總公司提出的二十四條管理建議，我公司已逐一對照檢查，整改落實(shí)，現(xiàn)將整改完成情況匯報(bào)如下：

一、根據(jù)今年公司的經(jīng)營目的，結(jié)合市場變化等外部因素我公司將于6月份、7月份重新進(jìn)展一次風(fēng)險(xiǎn)評估，梳理風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和控制措施，查漏補(bǔ)缺，消除管控盲區(qū)，確保公司層面的十大風(fēng)險(xiǎn)在流程層面得到有效控制，并確保關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制的有效執(zhí)行。

二、每月月底各科室根據(jù)測試底稿匯報(bào)一份自查匯報(bào)，真正做到了把內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)融入到日常管理工作中，不為應(yīng)付檢查流程而簽字和補(bǔ)充資料，注重的是實(shí)效，讓內(nèi)控工作真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

三、每月的自查匯報(bào)中可以充分表達(dá)對各項(xiàng)管理制度建立的加強(qiáng)和執(zhí)行力度，更注意制度與流程、流程與執(zhí)行保持一致。

四、持續(xù)對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)展優(yōu)化，目前已優(yōu)化的流程有：火工品采購管理流程和固定資產(chǎn)處置管理流程，并修改了其相關(guān)聯(lián)的表單，確保了實(shí)際控制步驟、輸出文檔、表單等與流程保持一致。

五、按照整改建議各科室負(fù)責(zé)人組織內(nèi)控員和企管科對流程測試底稿進(jìn)展了優(yōu)化，特別是針對修改后的流程，及時修改了測試底稿。

六、對于未發(fā)生交易的流程，我公司會根據(jù)實(shí)際情況對其進(jìn)展穿行測試，列為今年內(nèi)控檢查的重點(diǎn)，爭取在年底前根據(jù)基建、消費(fèi)、經(jīng)營情況適時開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

七、根據(jù)?內(nèi)控考核管理制度?我公司要求各科室每月上報(bào)一次自查匯報(bào)，促進(jìn)內(nèi)控工作的持續(xù)有效進(jìn)展，從而進(jìn)步管理效率。

八、建立健全檔案管理制度，各科室建立了檔案臺賬，相關(guān)資料進(jìn)展了分類整理歸檔，全公司統(tǒng)一了檔案格式，需留存的資料打印出來歸檔保管。

九、為進(jìn)步內(nèi)控人員的綜合素質(zhì)和才能，加強(qiáng)對內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)文化的宣貫，我公司每月組織內(nèi)控人員進(jìn)展一次網(wǎng)絡(luò)課程培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

十、每月除了各科室上報(bào)自查匯報(bào)外，我公司企管科不定時的抽查一個科室的內(nèi)控執(zhí)行情況，把管理風(fēng)險(xiǎn)控制到最低程度。

十一、按要求整改，半年做一次固定資產(chǎn)和存貨管理的盤點(diǎn)，?盤點(diǎn)匯總表?和?盤點(diǎn)報(bào)告?中