2023年財務部門工作總結(jié)范本（二篇）

第20頁共20頁2023?年財務部?門工作總?結(jié)范本?基本情況?。1.?總結(jié)必須?有情況的?概述和敘?述，有的?比較簡單?，有的比?較詳細。?這部分內(nèi)?容主要是?對工作的?主客觀條?件、有利?和不利條?件以及工?作的環(huán)境?和基礎(chǔ)等?進行分析?。2.?成績和缺?點。這是?總結(jié)的中?心。總結(jié)?的目的就?是要肯定?成績，找?出缺點。?成績有哪?些，有多?大，表現(xiàn)?在哪些方?面，是怎?樣取得的?；缺點有?多少，表?現(xiàn)在哪些?方面，是?什么性質(zhì)?的，怎樣?產(chǎn)生的，?都應講清?楚。3?.經(jīng)驗和?教訓。做?過一件事?，總會有?經(jīng)驗和教?訓。為便?于今后的?工作，須?對以往工?作的經(jīng)驗?和教訓進?行分析、?研究、概?括、集中?，并上升?到理論的?高度來認?識。4?.今后的?打算。根?據(jù)今后的?工作任務?和要求，?吸取前一?時期工作?的經(jīng)驗和?教訓，明?確努力方?向，提出?改進措施?等。寫?好總結(jié)需?要注意的?問題1?.總結(jié)前?要充分占?有材料。?最好通過?不同的形?式，聽取?各方面的?意見，了?解有關(guān)情?況，或者?把總結(jié)的?想法、意?圖提出來?，同各方?面的干部?、群眾商?量。一定?要避免領(lǐng)?導出觀點?，到群眾?中找事實?的寫法。?2.一?定要實事?求是，成?績不夸大?，缺點不?縮小，更?不能弄虛?作假。這?是分析、?得出教訓?的基礎(chǔ)。?3.條?理要清楚?。總結(jié)是?寫給人看?的，條理?不清，人?們就看不?下去，即?使看了也?不知其所?以然，這?樣就達不?到總結(jié)的?目的。?4.要剪?裁得體，?詳略適宜?。材料有?本質(zhì)的，?有現(xiàn)象的?；有重要?的，有次?要的，寫?作時要去?蕪存精。?總結(jié)中的?問題要有?主次、詳?略之分，?該詳?shù)囊?詳，該略?的要略。?5.總?結(jié)的具體?寫作，可?先議論，?然后由專?人寫出初?稿，再行?討論、修?改。最好?由主要負?責人執(zhí)筆?，或親自?主持討論?、起草、?修改。?2023?年財務部?門工作總?結(jié)范本（?二）財?務部門工?作總結(jié)

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時?間如梭，?轉(zhuǎn)眼間又?跨過一個?年度之坎?，回首望?，雖沒有?轟轟烈烈?的戰(zhàn)果，?但也算經(jīng)?歷了一段?不平凡的?考驗和磨?礪。年?初，置業(yè)?公司經(jīng)營?管理模式?調(diào)整，財?務工作并?入財務部?；客旅分?公司人員?分流，財?務工作又?并入財務?部；新公?司像雨后?的春筍一?樣不斷地?涌現(xiàn)，會?計核算、?財務管理?工作納入?財務部。?____?年___?_月份集?團公司推?出財務合?同管理月?，財務部?被推向了?陣地最前?沿；__?__年_?___月?份集團公?司實際預?算管理，?財務部是?沖鋒陷陣?的先鋒隊?。公司內(nèi)?部，要求?管理水平?的不斷地?提升，外?部，稅務?機關(guān)對房?地產(chǎn)企業(yè)?的重點檢?查、稅收?政策調(diào)整?、國家金?融政策的?宏觀調(diào)控?，在這不?平凡的一?年里全體?財務人員?任勞任怨?、齊心協(xié)?力把各項?工作都扛?下來了，?下面總結(jié)?一下一年?來的工作?。一、?職能發(fā)展?過去的?一年，財?務部在職?能管理上?向前邁出?了一大步?。__?__、建?立了成本?費用明細?分類目錄?，使成本?費用核算?、預算合?同管理，?有了統(tǒng)一?歸口的依?據(jù)。_?___、?對會計報?表進行梳?理、格式?作相應的?調(diào)整，制?訂了會計?報表管理?辦法。使?會計報表?更趨于管?理的需要?。__?__、修?改完善了?會計結(jié)算?單，推出?了會計憑?證管理辦?法，為加?強內(nèi)部管?理做好前?期工作。?___?_、設(shè)置?了資金預?算管理表?式及辦法?，為公司?進一步規(guī)?范目標化?管理、提?高經(jīng)營績?效、統(tǒng)籌?及高效地?運用資金?，鋪下了?良好的基?礎(chǔ)。財?務合同管?理月總結(jié)?公司?推出“財?務、合同?管理月活?動”，說?明公司領(lǐng)?導對財務?、合同管?理工作的?重視，同?時也說明?目前財務?管理工作?還達不到?公司領(lǐng)導?的要求。?為了使?財務人員?能充分地?認識“財?務、合同?管理月活?動”的重?要性，財?務總監(jiān)姚?總親自給?財務部員?工作動員?，會上針?對財務人?員安于現(xiàn)?狀、缺乏?競爭意識?和危機感?，看問題?、做事情?缺少前瞻?性，進行?了一一剖?析，同時?提出財務?部不是核?算部，僅?僅做好核?算是不夠?的，管理?上不去，?核算的再?細也沒用?，核算是?基礎(chǔ)，管?理是目的?，所以，?做好基礎(chǔ)?工作的同?時要提高?管理意識?，要求財?務人員在?思想上要?高度重視?財務管理?。如對每?一筆經(jīng)濟?業(yè)務的核?算，在考?慮核算要?求的同時?，還要考?慮該項業(yè)?務對公司?的現(xiàn)在和?將來在管?理上和稅?收政策上?的影響問?題，現(xiàn)在?考慮不充?分，以后?出現(xiàn)紕漏?就難以彌?補。針對?“財務、?合同管理?月活動”?進行了工?作布置。?___?_、根據(jù)?房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊?性結(jié)合公?司管理要?求對開發(fā)?成本、期?間費用的?會計二級?、三級明?細科目進?行梳理，?并對明細?科目作簡?要說明，?目的，一?是統(tǒng)一核?算口徑，?保證數(shù)據(jù)?歸集及分?析對比前?后的一致?性；二是?為了便利?各責任單?元責任人?了解財務?各數(shù)據(jù)的?內(nèi)容。這?項工作本?月已完成?，并經(jīng)姚?總審核。?目前進入?____?實施階段?。__?__、配?合目標責?任制，對?財務內(nèi)部?管理報表?的格式及?其內(nèi)容進?行再調(diào)整?，目的，?一是要符?合財務管?理的要求?；二是要?滿足責任?單元責任?人取值的?要求及內(nèi)?部考核的?要求。財?務內(nèi)部管?理報表已?經(jīng)多次調(diào)?整修改，?建議集團?公司對新?調(diào)整的財?務內(nèi)部管?理報表的?格式及其?內(nèi)容進行?一次認證?，并于明?確，作為?一定時期?內(nèi)相對穩(wěn)?定的表式?。__?__、針?對外地公?司遠離集?團公司，?財務又獨?立設(shè)立核?算機構(gòu)，?為加強集?團公司對?外地公司?的管理，?保證核算?的統(tǒng)一性?、信息反?饋的及時?性，提出?了與駐外?地公司財?務工作聯(lián)?系要求。?____?月份與寧?波公司財?務進行交?流，將財?務核算要?求、信息?傳遞、對?外報表的?審批程序?、上報集?團公司的?報表都進?行了明確?。__?__、對?各公司進?行一次內(nèi)?部審計，?目的，是?對各公司?經(jīng)營狀況?進行一次?全面地了?解，為今?后財務管?理做好基?礎(chǔ)工作。?___?_、根據(jù)?公司的要?求對部門?職責進行?了修改，?并制訂了?部門考核?標準。為?了使會計?核算工作?規(guī)范化，?重新提出?《財務工?作要求》?，要求從?基礎(chǔ)工作?、會計核?算、日常?管理三方?面提出，?目的是打?好基礎(chǔ)。?內(nèi)部開展?規(guī)范化工?作，從會?計核算到?檔案管理?，從小處?著手，全?面開展，?逐步完善?財務的管?理工作。?___?_、會計?知識的培?訓，我們?從三方面?考慮培訓?內(nèi)容，一?是《會計?法》，要?了解會計?知識，首?先要了解?這方面的?法律知識?；二是會?計基礎(chǔ)知?識，非專?業(yè)人員學?習這方面?知識的目?的要明確?，目的是?為了看懂?會計報表?，為了能?看懂報表?，就要了?解一些基?礎(chǔ)的東西?；三是如?何看報表?，這是會?計知識培?訓的重點?。經(jīng)過?調(diào)研、溝?通、設(shè)計?，于__?__年_?___月?推出《成?本費用明?細分類目?錄及說明?》；于_?___年?____?月___?_日推出?《會計報?表管理試?行辦法》?；___?_年__?__月_?___日?推出《會?計憑證管?理試行辦?法》。?會計報表?推出執(zhí)行?____?個月后，?從會計報?表格式設(shè)?置上看，?報表格式?設(shè)置還是?比較科學?，能比較?清晰地反?映會計的?有關(guān)信息?。但房地?產(chǎn)行業(yè)的?特殊性，?銷售收入?與結(jié)算利?潤有一個?時間上的?差異，這?樣“損益?明細及異?動情況表?”就無法?全面反映?出損益情?況，需要?增添一個?表補充；?另外需要?增添反映?“財務費?用”的報?表。這樣?對一個公?司的財務?狀況能較?全面地反?映。已設(shè)?計好“會?計報表(?內(nèi))ⅳ《?經(jīng)營情況?表》”和?“會計報?表(內(nèi))?ⅴ《融資?及融資成?本情況表?》”。?會計憑證?使用涉及?到每個公?司和部門?，下文后?財務部進?行電話通?知，__?__月份?實行逐步?換新的辦?法，__?__月份?要求全面?試行。試?行一個月?時間來看?，主要暴?露出來的?問題是單?子如何填?寫與審批?程序怎么?走。針對?這些問題?，我們組?織各公司?綜合管理?人員進行?交流，明?確有關(guān)事?項，解決?設(shè)計上的?不足。_?___年?____?月份，針?對會計憑?證管理試?行情況，?再一次征?求各公司?對報銷單?據(jù)意見，?根據(jù)大家?的建議，?對會計結(jié)?算單據(jù)作?進一步完?善，并于?____?年___?_月__?__日下?發(fā)了有關(guān)?規(guī)定。?經(jīng)過財務?合同管理?月活動，?財務部的?管理意識?加強了，?管理能力?也得以提?高，財務?部從會計?核算向財?務管理邁?出了關(guān)鍵?的一步，?但我們的?管理水平?離公司發(fā)?展的需要?還有很大?的差距，?需要我們?不斷地完?善和提高?。二、?職能管理?(一)?核算工作?核算工?作是本部?門大量的?基礎(chǔ)工作?，資金的?結(jié)算與安?排、費用?的稽核與?報銷、會?計核算與?結(jié)轉(zhuǎn)、會?計報表的?編制、稅?務申報等?各項工作?開展都能?有序進行?、按時完?成。_?___、?會計審核?會計審?核是把好?企業(yè)經(jīng)濟?利益的關(guān)?鍵，嚴格?按有關(guān)規(guī)?定執(zhí)行，?決不應個?人面子而?放松政策?。如，?親親家園?項目地處?余杭良諸?，根據(jù)稅?法規(guī)定建?筑安裝工?程專用發(fā)?票必須使?用項目地?稅務機關(guān)?提供的發(fā)?票，否則?建設(shè)單位?不得在稅?前列支，?為此我們?對工程發(fā)?票的來源?嚴格審核?，并將此?項規(guī)定傳?達到項目?公司，目?前工程量?大的施工?單位均在?當?shù)囟悇?機關(guān)辦理?相關(guān)手續(xù)?，并使用?當?shù)囟悇?機關(guān)提供?的發(fā)票。?在審核中?發(fā)現(xiàn)一些?臨時工程?、零星工?程的施工?發(fā)票未按?規(guī)定辦理?，我們在?嚴格審核?退回的同?時，幫助?他們聯(lián)系?稅務機關(guān)?如何開具?工程發(fā)票?的事宜，?使企業(yè)雙?方利益都?得到有效?的保障。?___?_、材料?核算材?料占工程?成本比重?較大，同?時也是保?證產(chǎn)品質(zhì)?量的重要?因素之一?。通過甲?供材料的?方式，解?決了這方?面的質(zhì)量?問題，但?在價格這?個不確定?因素上難?以控制，?從下半年?開始建筑?材料價格?不斷上升?，甚至出?現(xiàn)斷貨現(xiàn)?象，特別?是水泥價?格翻一番?，還提不?到貨，為?了確保工?期順利進?行，配合?材料部門?調(diào)整采購?結(jié)算方式?，由原來?的先提貨?后付款改?為先付款?后提貨。?公司與?供貨商結(jié)?算材料款?一般較遲?，現(xiàn)在送?貨清單是?在結(jié)算時?才轉(zhuǎn)到財?務，一是?造成財務?不能及時?向用料施?工單位結(jié)?算材料款?，二是由?于時間較?長給財務?與施工單?位核對增?加難度，?已發(fā)現(xiàn)過?送貨清單?的領(lǐng)用人?簽與用貨?單位的簽?不符的問?題。如：?杭州友聯(lián)?建材有限?公司供應?的“樓梯?磚”，_?___年?____?月___?_日供給?浙江大經(jīng)?有限公司?和___?_年__?__月_?___日?供給浙江?聞堰建筑?有限公司?“樓梯磚?”于__?__年_?___月?____?日前來辦?理結(jié)算，?時間跨度?近一年，?在與施工?單位核對?時發(fā)現(xiàn)浙?江大經(jīng)材?料員簽名?非本人手?跡，當時?該款項未?辦理結(jié)算?支付，要?求核對無?誤后再付?貨款。?在材料?采購調(diào)撥?過程中，?我們感覺?在材料管?理的“采?購-供貨?-結(jié)算”?三個環(huán)節(jié)?中，我們?只掌握了?兩頭，對?供貨這一?環(huán)節(jié)掌握?不夠，材?料供應均?由廠家與?施工單位?交接，我?方是否參?與驗收不?清楚，因?收貨單上?無我方人?員的驗收?簽，這就?無法掌握?材料實際?到場的品?質(zhì)與數(shù)量?。如__?__月份?與施工單?位核對鋼?材時發(fā)現(xiàn)?同一份“?供貨單”?，施工單?位提供的?“收貨聯(lián)?”與廠家?提供的“?結(jié)算聯(lián)”?在鋼材等?級上出現(xiàn)?差異，經(jīng)?核實，是?廠家供貨?時未注明?等級，發(fā)?現(xiàn)后也未?及時補救?，只在“?結(jié)算聯(lián)”?上進行了?修改。提?醒我們?nèi)?何管理好?材料“采?購-供貨?-結(jié)算”?三個環(huán)節(jié)?，特別是?供貨環(huán)節(jié)?監(jiān)控管理?。__?__、會?計內(nèi)部報?表執(zhí)行?對___?_月份會?計報表審?核中發(fā)現(xiàn)?存在的問?題，如：?①@#?￥公司的?“費用明?細表”明?細目錄未?按新規(guī)定?執(zhí)行，使?用的仍然?是老格式?，發(fā)現(xiàn)后?要求重新?調(diào)整編制?；②寧?波公司未?按新表編?制，因為?信息傳遞?上的出了?問題，已?通知從_?___月?份報表按?新表式編?制。對這?件事的反?思，一項?新工作的?推行，一?是要責任?人大力宣?傳并監(jiān)督?執(zhí)行，二?是執(zhí)行人?足夠重視?并自覺執(zhí)?行，只有?這樣一項?新工作才?能有效地?推行。?對會計報?表推出執(zhí)?行___?_個月后?進行反檢?，從會計?報表格式?設(shè)置上看?，報表格?式設(shè)置還?是比較科?學，能比?較清晰地?反映會計?的有關(guān)信?息。但房?地產(chǎn)行業(yè)?的特殊性?，銷售收?入與結(jié)算?利潤有一?個時間上?的差異，?這樣“損?益明細及?異動情況?表”就無?法全面反?映出損益?情況，需?要增添一?個表補充?；另外需?要增添反?映“財務?費用”的?報表。這?樣對一個?公司的財?務狀況能?較全面地?反映。已?設(shè)計好“?會計報表?(內(nèi))ⅳ?《經(jīng)營情?況表》”?和“會計?報表(內(nèi)?)ⅴ《融?資及融資?成本情況?表》”。?并布置集?團公司和?嘉和公司?在編制_?___月?份報表時?試行。本?打算在_?___月?份報表中?全面推廣?，因這項?工作的前?期工作量?較大，由?于___?_月份開?展稅務自?查工作把?此事?lián)鷶R?了，要求?____?月份落實?執(zhí)行。?____?、銷售管?理春節(jié)?前后按揭?放款緩慢?，針對這?個問題，?姚笑君副?總裁親自?督陣，由?財務部與?銷售部門?進行了核?對查明原?因，并催?促銀行放?款。并明?確了職責?，按揭資?料由銷售?部門負責?，整理完?整的資料?提供給按?揭放款銀?行的同時?，將名冊?報財務部?，財務負?責催放工?作，在規(guī)?定放款期?限內(nèi)未放?款的由財?務與銀行?交涉并查?明原因。?___?_月份公?司加強了?財務部銷?售管理力?量，加強?了對銷售?臺帳的審?核，加快?了財務銷?售明細的?編制，及?時與銷售?置業(yè)部的?銷售月報?表進行核?對，并對?銷售計劃?完成情況?、銷售政?策執(zhí)行、?未收款原?因進行分?析，提出?有關(guān)措施?。如：從?____?月份開始?銀行有關(guān)?個人住房?貸款的門?檻提高，?要求客戶?提供的資?料增加和?貸款額度?的控制，?建議置業(yè)?部在簽約?及辦理按?揭前與客?戶說明情?況，或了?解清楚客?戶的相關(guān)?信息，避?免按揭辦?理后反復?工作；對?銀行提出?的黑名單?客戶抓緊?催促辦理?相關(guān)手續(xù)?，并對這?批客戶多?加關(guān)注。?___?_、稅務?政策及納?稅申報?運用稅務?政策，向?稅務機關(guān)?申報集團?公司向下?屬子公司?計提管理?費的申請?，經(jīng)杭州?市地方稅?務局檢查?審核于_?___年?____?月___?_日下文?批復同意?杭州建設(shè)?集團有限?公司對杭?州山水人?家置業(yè)有?限公司、?杭州坤和?建設(shè)有限?公司等_?___戶?企業(yè)按不?超過當年?銷售收入?____?%的比例?提取__?__年度?總機構(gòu)管?理費。_?___年?會計決算?中集團公?司向山水?人家置業(yè)?公司提取?了___?_.__?__萬元?。對_?___年?養(yǎng)老保險?進行清算?，整個集?團養(yǎng)老保?險分四個?公司交費?，集團公?司、客旅?分公司、?@#￥公?司、寧波?公司，今?年社區(qū)公?司也單獨?開戶交費?。在集團?參保人員?較多，各?公司人員?都有，不?利于管理?，我們看?出參保人?按塊劃分?，集團公?司主要納?入集團本?部、山水?公司、三?墩公司員?工及外派?人員；@?#￥公司?員工劃到?余杭；客?旅中心劃?入客旅分?公司；社?區(qū)員工由?社區(qū)統(tǒng)一?辦理；寧?波當?shù)厝?員在寧波?公司辦理?。這樣利?于管理，?對該項費?用支出便?于掌握，?主要還是?有利于接?受稅務與?社保的檢?查。_?___年?度，山水?置業(yè)公司?產(chǎn)生利潤?，為彌補?以前年度?的虧損，?我們做了?稅務審計?和申報工?作，經(jīng)多?方努力于?____?年___?_月獲得?所得稅退?稅返還_?___萬?元。根?據(jù)浙地稅?發(fā)[__?__]_?___件?《浙江省?地方稅務?局浙江省?財政廳關(guān)?于個人取?得差旅費?津貼、誤?餐補助收?入征收個?人所得稅?問題__?__》，?從月份開?始在工資?核算上進?行相關(guān)調(diào)?整，一是?企業(yè)可在?稅前列支?；二是員?工可減輕?稅賦。?(二)審?計工作?____?、山水置?業(yè)公司一?期交付結(jié)?算后產(chǎn)生?了利潤，?在進行所?得稅申報?的同時，?辦理以前?年度虧損?彌補申報?。為彌補?以前年度?虧損委托?杭州天瑞?稅務師事?務所對山?水置業(yè)公?司___?_年、_?___年?及___?_年進行?了稅務審?計(__?__年、?____?年已審計?過)，出?據(jù)的審計?結(jié)果符合?公司利益?，西湖區(qū)?地方稅務?征管局已?對山水置?業(yè)公司前?五年的虧?損進行了?核實。?____?、委托浙?江興合會?計師事務?所對集團?公司、山?水置業(yè)、?@#￥置?業(yè)、客運?中心、集?團合并報?表進行會?計審計，?審計的目?的是為了?融資的需?要。已取?得了集團?公司、山?水置業(yè)、?@#￥置?業(yè)、客運?中心審計?報告，審?計報告出?據(jù)的審計?結(jié)果基本?符合公司?要求。集?團合并報?表的會計?審計報告?經(jīng)過蹉商?獲得了有?效的會計?審計報告?。__?__、委?托浙江興?合會計師?事務所對?集團公司?增資的驗?資工作，?已取得有?效的驗資?報告。?____?、___?_月份對?各公司財?務狀況進?行了一次?審計；_?___月?份對客旅?分公司_?___年?經(jīng)營進行?了內(nèi)部審?計；對投?資企業(yè)彩?虹城項目?的___?_年會計?報表進行?復核；_?___月?份對社區(qū)?服務公司?____?年經(jīng)營情?況自查工?作進行了?布置，并?進行了財?務審計。?___?_、今年?房地產(chǎn)行?業(yè)是稅務?機關(guān)重點?審查對象?，為此我?們在__?__月份?已對__?__年的?有關(guān)會計?資料進行?復檢，做?好有關(guān)準?備工作。?____?月___?_日，杭?州市審計?局前來對?山水置業(yè)?公司進行?稅務的延?伸審計，?由于準備?充分，審?計后對我?們的會計?核算規(guī)范?性給予肯?定。_?___、?____?年___?_月__?__日，?杭州市地?方稅務局?稽查二局?召開屬管?轄的下房?地產(chǎn)企業(yè)?稅收繳納?情況稽查?工作會議?。本次稅?務大檢查?在全省范?圍開展，?會上對稅?務大檢查?工作進行?了布置，?稅務大檢?查工作分?三個階段?，第一階?段，為自?查階段，?時間從_?___月?____?日至__?__月_?___日?，給企業(yè)?一個補交?的機會；?第二階段?，為市地?方稅務局?稽查二局?對重點企?業(yè)進行稽?查，時間?從___?_月下旬?至___?_月底，?對以下三?類企業(yè)為?必查對象?：①自?查情況空?白的；?②銷售利?潤率不到?____?的；③?不交自查?情況表的?，另外按?自查戶數(shù)?的___?_%比例?確定重點?檢查對象?；第三階?段，為省?局重點檢?查。公?司領(lǐng)導對?這次稅務?大檢查工?作非常重?視，姚笑?君副總裁?會后親自?布置了自?查工作，?要求財務?人員全力?以赴做好?自查工作?，經(jīng)過_?___天?的奮戰(zhàn)，?完成了自?查工作。?在自查申?報過程中?，認真對?待稅務機?關(guān)的查詢?，在姚笑?君副總裁?統(tǒng)一部署?下順利通?過自查申?報，未將?我公司列?入重點檢?查行列。?能過這?次稅務自?查，我們?感到會計?核算的基?礎(chǔ)工作還?需要進一?步加強，?基礎(chǔ)工作?是一切工?作的根本?。我們將?進一步開?展會計規(guī)?范化，特?別是對會?計制度和?稅務政策?有差異的?問題多咨?詢研究，?盡可能做?好會計處?理，在對?每筆會計?核算都要?有統(tǒng)盤考?慮和長遠?的觀念。?(三)?財務分析?財務分?析工作已?開展，但?仍處在賬?面上說明?分析，分?析深度不?夠。為提?高財務分?析能力，?把財務分?析納入日?常工作中?去。要求?日常做好?財務分析?資料的收?集，每月?有在《會?計報表會?簽單》對?財務主要?情況進行?說明；_?___月?____?月報表按?季度對財?務狀況進?行簡要分?析說明；?____?月份報表?按公司經(jīng)?營年度對?財務狀況?進行分析?說明；_?___月?份報表按?會計年度?進行分析?說明。?為了提高?公司的財?務分析能?力，較全?面地反映?一定時期?的財務情?況，對財?務分析內(nèi)?容作了概?要說明，?主要內(nèi)容?如下：?____?、資產(chǎn)結(jié)?構(gòu)變動的?分析，以?資產(chǎn)負責?表為主，?對資產(chǎn)負?債的分析?、流動性?和變現(xiàn)能?力的分析?、長短期?負債和償?還能力的?分析，對?資產(chǎn)分布?和資金營?運是否合?理、資本?結(jié)構(gòu)的是?否正常、?盈利能力?和資產(chǎn)管?理水平、?是否存在?潛在的財?務風險進?行評價。?___?_、損益?情況的分?析，以損?益表為主?，對盈利?目標是否?完成進行?分析，對?收入、成?本、費用?、稅金的?配比進行?分析，評?價其經(jīng)營?活動的績?效和經(jīng)營?結(jié)構(gòu)，反?映主營業(yè)?務與其他?業(yè)務對利?潤的影響?。__?__、收?入情況的?分析，對?銷售收入?預算執(zhí)行?情況進行?分析，反?映當期的?房屋銷售?與回款情?況；簽約?情況；分?析存量資?源的原因?、影響回?款的因素?；其他收?入的分析?。__?__、成?本、費用?支出的分?析，對成?本、費用?支出預算?執(zhí)行情況?進行分析?，實際支?出與預算?異動的原?因分析，?成本、費?用支出對?資金的影?響分析，?費用之間?的比例分?析。_?___、?對外投資?變動情況?的分析，?長、短期?投資的收?益分析，?投資結(jié)構(gòu)?的變動原?因分析，?長期投資?與所有者?權(quán)益的比?例分析。?___?_、固定?資產(chǎn)變動?情況的分?析，新增?、減少、?損壞、報?廢固定資?產(chǎn)情況，?固定資產(chǎn)?的凈值率?，固定資?產(chǎn)的結(jié)構(gòu)?情況，完?好情況等?。__?__、融?資貸款情?況的分析?，融資對?資產(chǎn)的影?響，融資?結(jié)構(gòu)的分?析，融資?成本的分?析，融資?的利用情?況等。季?度分析和?年度分析?應根據(jù)各?項借款的?利息率與?資金利潤?率的對比?，分析各?項借款的?經(jīng)濟性，?以作為調(diào)?整借款渠?道和計劃?的依據(jù)之?一。_?___、?往來情況?的分析，?關(guān)聯(lián)企業(yè)?之間往來?、協(xié)作單?位之間的?往來分析?，變現(xiàn)能?力與帳齡?分析，催?收情況。?___?_、稅賦?的分析，?稅費計繳?情況，稅?費對企業(yè)?和影響，?稅收政策?對企業(yè)的?影響。?____?、材料的?分析，材?料結(jié)構(gòu)分?析；材料?采購價格?與調(diào)撥價?格進行對?比，反映?施工單位?對甲供材?料的用量?情況異動?；材料采?購價格與?近期市場?價格進行?對比，反?映材料價?格的變動?情況等。?___?_、其他?需要說明?的事項，?(__?__)會?計核算方?式變更說?明。(?____?)各項指?標與上年?同期對比?的增減水?平比。?(___?_)對其?他影響企?業(yè)效益和?財務狀況?較大的項?目和重大?事件做出?分析說明?。__?__、措?施與建議?通過分?析對所存?在的問題?，提出解?決措施和?途徑。?(___?_)根據(jù)?分析結(jié)合?具體情況?，對企業(yè)?生產(chǎn)、經(jīng)?營提出合?理化建議?。(_?___)?對現(xiàn)行財?務管理制?度提出建?議。(?____?)總結(jié)前?期工作中?的成功經(jīng)?驗。財?務分析除?了財務報?表分析外?，還有其?他多方面?的分析，?如材料采?購、核對?、調(diào)撥、?結(jié)算的分?析，銷售?完成情況?與回款情?況的分析?，預算執(zhí)?行情況的?分析等等?，這些分?析工作都?需要我們?去做的事?。銷售分?析、預算?分析已經(jīng)?開展，材?料分析爭?取___?_月份開?展。(?四)資金?管理_?___、?認真做好?資金結(jié)算?的日清月?結(jié)工作，?及時反映?資金的流?向和存量?情況，根?據(jù)公司的?資金需求?量做好資?金籌措工?作。目前?房款收入?較大，公?司沉積資?金較多，?由于近期?沒有較安?全的投資?項目，繼?續(xù)與銀行?密切合作?辦理協(xié)定?存款業(yè)務?，通過采?用“通知?存款”和?“協(xié)定存?款”，提?高公司存?款資金增?值率。?____?、到__?__月底?共向銀行?貸款__?__._?___億?元，同時?正在辦理?新的貸款?手續(xù)，及?企業(yè)信資?評議工作?。(五?)預算管?理預算?管理工作?在___?_年__?__月新?推出的一?項工作，?具體職能?落實到財?務部。在?對___?_月份集?團本部資?金使用進?行了預算?編制過程?中，由于?沒有模式?，實行自?創(chuàng)，編制?的結(jié)果并?不如人意?，但走出?了預算管?理的第一?步。對_?___月?份資金使?用預算編?制有較高?的提高，?各項目公?司也隨之?展開，經(jīng)?過一段時?間的實行?，暴露出?一些問題?，為此公?司領(lǐng)導提?出統(tǒng)一規(guī)?范的要求?，___?_月份推?出了資金?預算表式?和編制說?明。在?預算執(zhí)行?過程中發(fā)?現(xiàn)一些問?題，并在?預算執(zhí)行?情況評議?中予以明?確。_?___、?在預算執(zhí)?行過程中?，部分事?業(yè)公司有?預算支付?的項目，?在結(jié)算過?程中發(fā)現(xiàn)?問題，需?要重新核?實而推遲?結(jié)算。這?是采用了?利益高于?一切的原?則，只要?是有利于?公司事項?，把原因?說明，在?考核中公?司將給予?支持，但?該預算費?用在下月?度支付時?仍須申報?預算。?____?、部分事?業(yè)公司在?月末結(jié)算?的項目，?因相關(guān)手?續(xù)尚未辦?理完畢，?致使本月?預算未執(zhí)?行，但在?下月預算?中沒有編?制進去，?造成兩頭?踏空現(xiàn)象?。針對此?類現(xiàn)象，?相關(guān)經(jīng)辦?人員要加?強預算意?識，預見?本月結(jié)算?不了的，?在下個月?度須重新?審報。?____?、因預算?執(zhí)行中常?有不可預?見的事項?發(fā)生，事?業(yè)公司現(xiàn)?都以急件?申辦。針?對此類情?況，原則?上對重大?的事項、?影響較大?的事項允?許采用特?批手續(xù)辦?理，審批?程序按規(guī)?定辦理；?一般事項?原則上不?予辦理。?___?_、針對?預算中遺?漏的，事?業(yè)公司往?往采用追?加預算，?但追加預?算在審核?程序上又?不完備。?考慮到預?算的嚴肅?性，原則?上不同意?追加，如?有急件按?特批程序?辦理。?____?、各事業(yè)?公司在一?定程度上?存在著預?算代替一?切的想法?，認為預?算已經(jīng)報?了，結(jié)算?審批程序?可從簡。?各責任單?元必須清?楚，預算?是企業(yè)為?了搞好資?金的統(tǒng)籌?和運用，?提高企業(yè)?經(jīng)濟效益?的一種管?理手段，?并不能代?替一切，?相關(guān)的程?序必須按?公司相關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?。三、?職能服務?財務部?門既是管?理部門又?是服務部?門，在加?強嚴格管?理的同時?又要做好?熱情服務?工作，這?是兩種不?同角色的?轉(zhuǎn)換，在?嚴格管理?的同時不?失笑容，?在熱情服?務的同時?不失原則?，這就是?我們工作?的要求。?___?_、在會?計審核中?，嚴格按?規(guī)定辦事?，一就是?一，對審?核中發(fā)現(xiàn)?的非原則?問題仔細?地向經(jīng)辦?人員說明?，并告知?如何辦理?相關(guān)手續(xù)?和解決問?題的辦法?。__?__、財?務信息的?服務，在?工作年度?初期就向?各事業(yè)公?司征詢，?需要財務?部提供那?些信息，?由于各公?司均未提?出要求，?所以信息?的提供是?按財務人?員的思路?歸集的，?不一定能?滿足事業(yè)?公司的需?求，新年?度我們將?繼續(xù)做好?征詢工作?，把信息?服務工作?做得更到?位。_?___、?咨詢服務?，對前來?咨詢財務?、稅務知?識和政策?法規(guī)等有?關(guān)問題，?我們都能?盡自己所?能耐心解?說