擬上市企業(yè)的股份制改造課件

擬上市企業(yè)的股份制改造公司治理與IPO專題之目錄總論1企業(yè)和股東3企業(yè)的業(yè)務(wù)5企業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)7企業(yè)的獨(dú)立性2企業(yè)的股本及演變4關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)6重大債權(quán)債務(wù)和重大資產(chǎn)變化8董、監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作及相關(guān)人員的任職資格9訴訟、仲裁、行政處罰及其它事項(xiàng)10一、總論

有限責(zé)任公司改制為股份公司是企業(yè)上市發(fā)行的前提條件和基礎(chǔ)工作。一努、硬總衛(wèi)論利急：可郵以浪通及過(guò)豎上湊市滴募羽集飲資刷金可讀以每通鞭過(guò)鹽改絕制束和猴發(fā)債行沒(méi)上嗓市旗，客提呢高繳公管司僻的暗知錘名六度狹及逗品鹿牌燈效蔬應(yīng)股次份嘩制鼻公龍司幣是約最舞具磚活魄力川的尺企塞業(yè)璃組擦織援形疼式帶塵來(lái)爽股全東銅的莫財(cái)袍富寶效仔應(yīng)股趟份箭制腿改鍋造終的戒利腐與某弊弊鍬：股紫權(quán)帥稀迅釋章，卵控譽(yù)制帆權(quán)咸分罵散信贈(zèng)息屬披海露奏成食本凳增各加改猶制搬（柔規(guī)直范援）識(shí)成反本迫支嘴出袋（匪包圓括外中桿介醫(yī)機(jī)投構(gòu)遙費(fèi)俱用）1變.旅1股僵份企制忘改肚造暑的們依勁據(jù)零：依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《首發(fā)管理辦法》中規(guī)定的企業(yè)首次公開發(fā)行與上市應(yīng)具備的條件未司來(lái)蕩募懸集騾資格金絞投裝向財(cái)休務(wù)聾問(wèn)報(bào)題規(guī)唯范臘運(yùn)砌作發(fā)刑行謹(jǐn)人缺的紹獨(dú)案立在性涉（閑業(yè)扎務(wù)困、愁資芳產(chǎn)初、碰人丑員搬、眾財(cái)壁務(wù)惡、墾機(jī)始構(gòu)威等戀）主憲體窮資巡壽格1隱.妻1股寨份沙制農(nóng)改矩造稠的夫關(guān)嬌注劍要秧點(diǎn)辛：二森、印企川業(yè)珍的廊獨(dú)怎立誦性5機(jī)構(gòu)獨(dú)立1業(yè)務(wù)獨(dú)立2資產(chǎn)獨(dú)立4財(cái)務(wù)獨(dú)立3人員獨(dú)立2項(xiàng).昨1業(yè)凡務(wù)違獨(dú)半立1完整的產(chǎn)業(yè)鏈條（包括研發(fā)、生產(chǎn)、銷售）2完整的業(yè)務(wù)體系和直接面對(duì)市場(chǎng)的能力3重點(diǎn)關(guān)注：關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、承包經(jīng)營(yíng)、代加工等行為2嚼.征2資攪產(chǎn)封獨(dú)嚴(yán)立照性土地、廠房、機(jī)器設(shè)備商標(biāo)專利：要求證件齊全、取得合法、無(wú)潛在爭(zhēng)議2撈.他3人魯員勾獨(dú)糊立澡性總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪。發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。2捆.糖4財(cái)和務(wù)禽獨(dú)陪立短性財(cái)務(wù)體系財(cái)務(wù)決策財(cái)務(wù)管理銀行賬戶規(guī)范、獨(dú)立、健全2慶.嫌5機(jī)涉構(gòu)南獨(dú)海立瘋性重點(diǎn)不能與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)有機(jī)構(gòu)混同三曲、紗企財(cái)業(yè)烤和愈股注東管抽理?yè)?jù)層嘴穩(wěn)汗定連機(jī)續(xù)董經(jīng)綿營(yíng)復(fù)三綢年股綁東銜身蔬份抖的停合惠法遙性控沾股變股陰東紛、姻實(shí)魂際貢控礙制糧人移需瞞明霜確3風(fēng).克1控廢股稈股膽東釀、蹲實(shí)絡(luò)際酸控怨制綿人惠需隸明胞確控股股東實(shí)際控制人：一致行動(dòng)協(xié)議其他安排3爸.拔2股歷東櫻身著份鞭的削合婦法億性重勸點(diǎn)么關(guān)帆注土：溫股旦權(quán)防清銀晰值、母股赤權(quán)算不播存棗在闊重鹿大仰權(quán)現(xiàn)屬迫糾往紛股誕份吼的崇原免始塑出印資畢或慶取超得股駝東明人搞數(shù)壞（泥有厚限寫公喉司磚不潮超忍過(guò)5典0人這，摘股仇份矮公猜司甜不請(qǐng)超繳過(guò)2湊0第0人泛）股勵(lì)東船的多職請(qǐng)業(yè)處身醋份不朵得說(shuō)有陰代越持擊股葬、殃干慕股衰、信嫩托持越股娘等惹不果規(guī)遇范愉持濫股籃現(xiàn)各象3僅.呈3連倦續(xù)段經(jīng)盆營(yíng)慎三阿年以饑有情限行公芽司蹲賬恒面粉凈駐資記產(chǎn)怖值庸整邊體潔折右股益的催，叮持慰續(xù)紐奉經(jīng)樸營(yíng)顏時(shí)爭(zhēng)間宏以批有顫限徹公船司添設(shè)州立棕開蓬始寬計(jì)嗎算不扯可糟評(píng)胡估年調(diào)慎賬企辱業(yè)問(wèn)連味續(xù)淹經(jīng)公營(yíng)薯三病年吼以今上涉載及剛改宵制納前睡業(yè)罵績(jī)裝是視否聾連茂續(xù)掃計(jì)鈔算棵問(wèn)非題以宰有斑限揭公均司潤(rùn)資臺(tái)產(chǎn)淡評(píng)堡估小結(jié)鼠果箭調(diào)桑賬王，絹原川企堂業(yè)違業(yè)盜績(jī)咽以茶評(píng)帽估喬調(diào)宅賬宮之冰日月起循計(jì)歌算改就制掩三種年省后育方秧可駁申斬請(qǐng)如發(fā)毫行女股武票3李.粘4企挨業(yè)羅主仍營(yíng)填業(yè)弄?jiǎng)?wù)陡及情高揀管遺穩(wěn)閱定

發(fā)行人3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)、董事、高級(jí)管理人員無(wú)重大變化（一般指30%以上的人員變化）創(chuàng)業(yè)板要求2年主膛業(yè)鐮增碑長(zhǎng)侮空臘間貨（泊長(zhǎng)齒性打問(wèn)瞧題惰）產(chǎn)炮品璃關(guān)料聯(lián)掛度諒差蓄的苦問(wèn)堅(jiān)題剝前離淡非撫主排業(yè)襯及雷避形免酷多榴元結(jié)化較誤篩區(qū)企凈業(yè)忍在兼產(chǎn)讓業(yè)鎖或下行似業(yè)持細(xì)密分告中鞭的擴(kuò)市拍場(chǎng)唐地抱位3告.撐4企喘業(yè)擔(dān)主懼營(yíng)穴業(yè)賞務(wù)練及拆高忌管稈穩(wěn)荒定抖、主榮業(yè)播突燙出六灣、芝關(guān)蜂聯(lián)司交晌易翅和摟同別業(yè)落競(jìng)騎爭(zhēng)要求證券監(jiān)管會(huì)就關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的原則性要求：關(guān)聯(lián)交易可容忍同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)堅(jiān)決避免6崖.門2改副制逮過(guò)娛程痕中屈處香理孩關(guān)零聯(lián)完交彎易肺的打原下則如實(shí)披露盡量減少關(guān)聯(lián)交易對(duì)于無(wú)法避免的應(yīng)做到總量可控、價(jià)格公允6逝.訪3整愚合圣關(guān)幫聯(lián)疾交峽易完的略方現(xiàn)法HOW拉進(jìn)來(lái)踢出去6島.盈4同差業(yè)須競(jìng)差爭(zhēng)爺?shù)腻\定莫義定義同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)是指股份公司的控股股東及其附屬企業(yè)從事的業(yè)務(wù)與股份公司的業(yè)務(wù)構(gòu)成或可能構(gòu)成直接或間接的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系同體業(yè)伴競(jìng)查爭(zhēng)綁絕粱對(duì)岸禁禽止就！6方.龜5同儀業(yè)姻競(jìng)職爭(zhēng)傅的筆處胸理如原臉則6早.阿6同隙業(yè)眨競(jìng)冰爭(zhēng)族的覽處筋理展方搞法對(duì)砍存繁在勻的見(jiàn)同趣業(yè)帳競(jìng)殼爭(zhēng)還通泥過(guò)座收澇購(gòu)值將填相訴應(yīng)勞競(jìng)行爭(zhēng)語(yǔ)集娃中到候股變份孩公智司競(jìng)沒(méi)爭(zhēng)扮方稅將嫌有示競(jìng)胞爭(zhēng)弓業(yè)齊務(wù)夠轉(zhuǎn)蹄讓腿給距務(wù)磨無(wú)供關(guān)碧聯(lián)漸的什第富三切方公詢司悔放匯棄但與品競(jìng)藍(lán)爭(zhēng)繭方碗存肢在朗同江業(yè)規(guī)競(jìng)碧爭(zhēng)幟的安業(yè)熱務(wù)競(jìng)蟻爭(zhēng)民方鉛出放具湊非禽同肺業(yè)益競(jìng)喬爭(zhēng)沃承銷諾哈函七癢、孟發(fā)舞行把人轉(zhuǎn)的隙主銳要熔財(cái)膊產(chǎn)其植它商教標(biāo)效、商專憤利機(jī)知器崖、暢設(shè)嚼備土襲地嚇、平廠奮房7歷.計(jì)2審布查晴重口點(diǎn)土地、廠房部分是否自有（租、購(gòu)）證件是否齊全（補(bǔ)辦、剝離）是否合法（集體土地問(wèn)題）有無(wú)其它潛在爭(zhēng)議7拉.伙2審浮查瀉重戀點(diǎn)機(jī)器、設(shè)備部分是否自有權(quán)屬有無(wú)糾紛是否有潛在爭(zhēng)議7再.啞3審諒查痰重靠點(diǎn)商標(biāo)、專利是否獨(dú)立擁有所有權(quán)是否清晰有效期是否有潛在爭(zhēng)議八尚、職重瘡大匙債請(qǐng)權(quán)仰債育務(wù)嗓及霸重閉大裂資湖產(chǎn)輕變釀化重大債權(quán)：關(guān)注回收可行性、是否關(guān)聯(lián)交易及大股東（政府）欠款重大債務(wù)：關(guān)注其對(duì)公司資產(chǎn)完整及主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展的潛在影響8喉.著2重債大踩資蜂產(chǎn)雙變竿化發(fā)生在同一控制人名下發(fā)生在非同一控制人名下同只一翠控赤制來(lái)人葵名岡下趴的使：法律依據(jù)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部《首次公開法學(xué)股票并上市管理辦法》第十二條，發(fā)行人最近三年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生重大變化的使用意見(jiàn)——證券期貨發(fā)行適用意見(jiàn)第3號(hào)》8勇.聾2重貓大訴資訂產(chǎn)極變睛化被乘重矮組槐方蒸重底組荒前粉一裕會(huì)衰計(jì)接年類度圍的住總禮資罩產(chǎn)撐、爆營(yíng)壩業(yè)收榮入該、神凈轉(zhuǎn)利草潤(rùn)饅三裁個(gè)畝指磁標(biāo)團(tuán)中側(cè)的影任芽何牽一賤個(gè)灶達(dá)愧到側(cè)或超呈過(guò)歇重斑組絞前找發(fā)陰行涌人毛對(duì)麻應(yīng)貪項(xiàng)圍目線的1勞0仿0析%，哈需誦經(jīng)過(guò)弓一你個(gè)職完澤整畫的蕉會(huì)就計(jì)捧年籍度剖方由可演申議請(qǐng)伶發(fā)劍行殼。8蜻.蓄2重佩大沉資途產(chǎn)老變劫化5說(shuō)0猴%知—渠1患0梳0扔%需精保果薦流機(jī)減構(gòu)注和漢律冷師靈就斑此哈發(fā)玩表頌意餅見(jiàn)2慮0世%叢—他5瞎0腹%申業(yè)報(bào)秋材占料多須私包承含其重脂組絕完盞成呢后肌的絹?zhàn)罱?cái)一堪期遙資跑產(chǎn)某負(fù)咸債喪表8父.獨(dú)2重印大信資竟產(chǎn)躬變棉化非漲同辛一雄控診制愧人魂名奸下意的：中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部《關(guān)于同一控制人在首發(fā)報(bào)告期內(nèi)對(duì)相應(yīng)或類似業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的審核意見(jiàn)》（征求意見(jiàn)稿）第七條8貧.劉2重饒大立資挽產(chǎn)請(qǐng)變捷化被杯重等組痛方樸重搜組胸前赴一并個(gè)陷會(huì)攻計(jì)點(diǎn)年天度眨的詢總留資拘產(chǎn)搶、月營(yíng)拘業(yè)收巷入壩、歇凈存利堤潤(rùn)心三獵項(xiàng)夸指委標(biāo)知中寧的簡(jiǎn)任枝何親一晚項(xiàng)主嫌板胃，注相左關(guān)匆業(yè)猾務(wù)-森-良-俗-拴-支破持耀不兩鼓能勵(lì)（1）鴨重炒組鴉比匠例>克1證0帥0遮%的燥，康運(yùn)芝行3合6個(gè)磁月昌；（2）5顧0馬%淹-塔1義0樹0莫%的得，良運(yùn)龜行2穿4個(gè)條月常；（3）2叉0條%股-戒5標(biāo)0定%，胃運(yùn)過(guò)行1個(gè)毫?xí)煊?jì)飯年突度勁；（4）2征0梨%以完下致，宮無(wú)指時(shí)遭間嫂限果制鑄。主蒙板豎，睜不罰相簡(jiǎn)關(guān)駛業(yè)笑務(wù)-雪-橋-興-蹲-的-限駕制樸不渡禁鎮(zhèn)止（1）若超故過(guò)5初0冠%，腳運(yùn)杏行3杏6個(gè)胞月勝；（2）挑超袍過(guò)2捉0貨%增-股5塔0貓%，鋒運(yùn)章行2藏4個(gè)擱月影；（3）2艱0灣%以閑下累，垃無(wú)閃時(shí)奇間嘉限龜制冒。創(chuàng)悅業(yè)排板譯，迷相丙關(guān)壞業(yè)田務(wù)(靈1頑)大因于5區(qū)0犬%，故需心要秧運(yùn)親行2皆4個(gè)勇月錘才歪能槽申財(cái)報(bào)劫。(需2么)秤2謎0儀%室-燈5子0花%，促要銹運(yùn)事行1個(gè)礦會(huì)況計(jì)旗年犬度猾才蟻能傾申泉報(bào)艦；(董3糠)雖2嘗0盒%以倉(cāng)下井，論提惰供揪最掏近1期川報(bào)觸表邀。8治.瓜2重虹大宅資慚產(chǎn)振變腿化董靈事蒸會(huì)更下勿各大專薯項(xiàng)淚委匙員叛會(huì)董瓶事巡壽會(huì)尤秘效書獨(dú)此立睬董撈事態(tài)不厲少賤于芽董借事遼會(huì)輔成途員廳的1挽/事3監(jiān)跌事板會(huì)3人像以妨上柴其孩中1伍/按3是辰職賓工憶代臥表都任第期嚴(yán)三箏年董宜事菠會(huì)5重-筍1洪9人怨單掠數(shù)水任掩期檔不熱超各過(guò)稠三備年九起、殲董聽事屋會(huì)馳、芽監(jiān)衰事休會(huì)泥的術(shù)規(guī)袋范段運(yùn)豬作悄及抽任繞職冤資爆格審刃查揚(yáng)重陶點(diǎn)任職資格：有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：

（一）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；

（二）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；

（三）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年

（四）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任