2023年審計專業(yè)實(shí)習(xí)報告

2023年審計專業(yè)實(shí)習(xí)報告一、實(shí)習(xí)目的透過實(shí)習(xí)過程中對審計的相關(guān)軟件的使用，了解審計業(yè)務(wù)的主要流程，以及每個步驟需要的程序，以到達(dá)熟悉審計業(yè)務(wù)流程，并能進(jìn)行簡單的審計問題的處理。理論聯(lián)系實(shí)踐,對所學(xué)資料融會貫通，為日后的工作打下一些基礎(chǔ)。二、實(shí)習(xí)要求要求能透過實(shí)習(xí)，對于軟件能較為熟練地運(yùn)用，能系統(tǒng)地認(rèn)識到審計業(yè)務(wù)的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦?。具體的實(shí)習(xí)要求如下列示：熟悉軟件使用流程；做好查賬前的準(zhǔn)備工作；生成未審報表；項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計風(fēng)險評估；項目負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工；審計人員根據(jù)初始底稿執(zhí)行程序進(jìn)行審計工作；生成正式的工作底稿。三、實(shí)習(xí)資料實(shí)習(xí)的資料便是依據(jù)實(shí)習(xí)要求中的具體流程操作。我們首先是聽老師講述了軟件使用的相關(guān)流程，然后聽教學(xué)錄音文件對軟件的使用中會出現(xiàn)的問題有了了解。這些準(zhǔn)備工作完畢后，我們才開始實(shí)用軟件進(jìn)行簡單的業(yè)務(wù)處理。具體的操作資料列示如下：1、熟悉軟件使用流程熟知軟件的使用流程是十分必要的。工欲善其事，必先利其器。流程中包括十個步驟左右，我們本次實(shí)習(xí)主要練習(xí)其中的六個步驟。因而實(shí)習(xí)中實(shí)際用到的流程如下：做好查賬前的準(zhǔn)備工作生成未審報表項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計風(fēng)險評估項目負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工審計人員根據(jù)初始底稿執(zhí)行程序進(jìn)行審計工作生成正式的工作底稿2、做好查賬前的準(zhǔn)備工作首先點(diǎn)擊按鈕，選取需要登錄的被審單位賬套。然后按照流程圖所示，逐步進(jìn)行如下操作：(1)設(shè)置查賬期間在“查前準(zhǔn)備”主界面中點(diǎn)擊”設(shè)置查賬期間”按鈕(2)行業(yè)科目對照在“查前準(zhǔn)備”主界面中點(diǎn)擊“行業(yè)科目對照”按鈕。具體操作如下：選取對照年度2023選取對應(yīng)的行業(yè)點(diǎn)擊“第1步、1級對照”點(diǎn)擊“第二步對照校驗(yàn)”選取對照年度2008點(diǎn)擊“點(diǎn)擊第二步對照校驗(yàn)''點(diǎn)擊"明細(xì)對照”(3)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測試在“查前準(zhǔn)備”主界面中點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測試”按鈕。具體操作如下:賬戶平衡校驗(yàn)損益類科目沖銷校驗(yàn)?zāi)甓乳g科目結(jié)轉(zhuǎn)校驗(yàn)憑證校驗(yàn)及紅字對沖檢查歷年科目設(shè)置連續(xù)性校驗(yàn)至此，查賬前的準(zhǔn)備工作結(jié)束，開始進(jìn)行下一步 生成未審報表。3、生成未審報表在審計工作記錄的主界面中，單擊上的，在報表生成及分析生成窗口中，生成未審報表。4、項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計風(fēng)險評估在本階段主要包括兩個方面：風(fēng)險評估調(diào)查和修改風(fēng)險評估底稿。具體操作如下所示：(1)風(fēng)險評估調(diào)查在審計風(fēng)險評估階段，我們能夠根據(jù)每個調(diào)查階段生成不一樣階段的審計風(fēng)險評估的調(diào)查底稿。在每個階段的底稿中我們只需要按照所需要到資料填寫，或者選取就能夠了。(2)修改風(fēng)險評估底稿首先第一步我們選取此次項目中所參與的人員以及他們各自負(fù)責(zé)的科目。點(diǎn)擊第二步來選取每個科目我們執(zhí)行那些工作。在對每一個科目進(jìn)行完實(shí)質(zhì)性測試程序的選取后只要執(zhí)行第三步，初始化底稿就會自動的過渡到審計工作記錄中。5、項目負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工系統(tǒng)內(nèi)置的幾套工作底稿能夠任意選取，在生成工作底稿之前，先進(jìn)行抽憑，賬齡分析等。因?yàn)椋旱赘澹绻蛔龊弥暗臏?zhǔn)備工作會取不到數(shù)。(1)選取人員及負(fù)責(zé)底稿審計工作記錄主界面中，單擊上的按鈕，彈出操作界面。首先、點(diǎn)擊“選取人員及底稿”進(jìn)入。在那里首先在左上角選取人員，然后將這個人員所需要負(fù)責(zé)的底稿從左邊選到右邊。點(diǎn)擊確認(rèn)以后，繼續(xù)點(diǎn)擊“選取人員及底稿”按鈕，進(jìn)行其他人員分工。(2)選取實(shí)質(zhì)性執(zhí)行程序選取某個科目底稿點(diǎn)擊“第二步，選取執(zhí)行程序”，來進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試程序的選取。(3)批量生成各人員初始底稿設(shè)置完實(shí)質(zhì)性測試程序后，點(diǎn)擊“第三步，生成初始化底稿”，這樣就批量生成了各人員的初始底稿，初始底稿生成在“審計工作記錄”中的“工作底稿”中。6、審計人員根據(jù)初始底稿執(zhí)行程序進(jìn)行審計工作(1)基本查賬§明細(xì)賬查詢：直接雙擊“集成查賬中心”中的科目名稱即可對該科目進(jìn)行明細(xì)賬查詢?！煦y行詢證函的生成：點(diǎn)擊財務(wù)審計中的“科目匯總查詢”來打開科目匯總表。在科目余額表中選中需要生成函證的銀行科目，點(diǎn)擊“函證”；單擊后，出現(xiàn)操作界面。§查賬中進(jìn)行抽憑：在打開的明細(xì)賬界面中，點(diǎn)擊界面上的抽憑按鈕，即可對該筆憑證進(jìn)行抽憑?！熳杂沙閼{和批量抽憑自由抽查：在上圖中點(diǎn)擊功能，彈出操作界面批量抽查：在上圖中點(diǎn)擊功能，能夠?qū){證進(jìn)行批量抽查。§查賬中生成截止測試：生成截止測試可在打開的明細(xì)賬界面中進(jìn)行生成。點(diǎn)擊界面中的“截止測試”按鈕，選取生成方式進(jìn)行生成。(2)賬齡綜合分析此功能可分析往來科目核算中的下級往來明細(xì)或輔助核算往來單位明細(xì)、重分類調(diào)整分錄的自動生成、查詢?！爝M(jìn)行賬齡分析§往來詢證函的生成在賬齡分析結(jié)果界面中，首先選中要生成函證的往來單位，可多選，然后點(diǎn)擊上方的“函證”按鈕，在審計工作記錄一函證管理中查看?！焐芍胤诸愓{(diào)整分錄單擊中的【批量生產(chǎn)所有科目的重分類調(diào)整分錄】?！煸O(shè)置關(guān)聯(lián)方單位單擊中的【關(guān)聯(lián)方包含單位設(shè)置(支持導(dǎo)入Excel關(guān)聯(lián)單位清單?！焐商娲鷾y試單擊按鈕，來生成替代測試表。(3)調(diào)整分錄錄入§單擊上的，彈出操作界面?！煺{(diào)整分錄清單窗口，點(diǎn)擊按鈕，進(jìn)入審計調(diào)整分錄輸入窗口?！爝x取分類標(biāo)志：、、、、。§輸入調(diào)整分錄明細(xì)資料、科目代碼，選取對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債報表項目或?qū)?yīng)損益表項目?！禳c(diǎn)擊按鈕，設(shè)置好的分錄清單將顯示審計調(diào)整分錄窗口中。7、生成正式的工作底稿(1)批量生成底稿在審計工作記錄的“工作底稿”界面中，點(diǎn)擊“底稿工具”中的'批量重新生成底稿'。(2)二次修改底稿首先，在審計工作記錄中的“工作底稿”界面中，找到已生成的相應(yīng)的底稿，直接雙擊打開底稿，比如我們在下圖Excel底稿中有一個查賬按鈕，我們能夠透過查賬來找到我們所需要的資料加到底稿中。(3)底稿表頭批量變更在任何Excel界面中，點(diǎn)擊左上角的工具按鈕中的第二個“批量復(fù)核人簽名及變量變更”，能夠?qū)Ρ眍^的信息進(jìn)行批量的變更，如單位、日期、編制人復(fù)核人等。四、實(shí)習(xí)心得體會在實(shí)習(xí)中，我們跟隨著老師的講解逐步熟悉了軟件的使用流程。整個審計業(yè)務(wù)的完成要經(jīng)過很復(fù)雜的程序。我們是會計專業(yè)，專業(yè)所涉及到的軟件很多，而且技術(shù)性的軟件總是更新很快。在開始接觸中普審計軟件時，我覺得個性難，那么多復(fù)雜的操作，似乎很難記得清楚。但是我漸漸發(fā)現(xiàn)，只要對理論知識比較清楚，理解起來還是很快的。也許不僅僅僅是審計學(xué)，其他的專業(yè)課程也是一樣，只要明白了本質(zhì)的東西，便容易觸類旁通了。記得我在剛接觸會計相關(guān)的知識時，總是一頭霧水。我總是覺得困惑，似乎找不到什么規(guī)律可循。但學(xué)習(xí)，又豈能是完全無規(guī)律可尋呢？而如今，兩年