國(guó)際貿(mào)易相關(guān)單證(-49張)課件

國(guó)際貿(mào)易單證授課人:李玉輝TEL-MAIL:vickielee41@163.com考核要求1.平時(shí)成績(jī)：30%其中：出勤率5%作業(yè)20%課堂積極性5%2.期末成績(jī)：70%課程安排第一章國(guó)際貿(mào)易單證概述第二章常用國(guó)際貿(mào)易單據(jù)的制作第三章信用證方式下的單據(jù)制作與審核第四章托收方式下的單據(jù)制作與審核第五章電匯方式下的單據(jù)制作與審核第一章國(guó)際貿(mào)易單證概述第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易流程第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易單證的種類和制單依據(jù)、要求第一節(jié)國(guó)際貿(mào)易流程國(guó)際貿(mào)易(InternationalTrade)——是指世界各國(guó)（或地區(qū)）之間的商品和勞務(wù)的交換活動(dòng)。對(duì)外貿(mào)易(ForeignTrade)——從一個(gè)國(guó)家的角度來看，一國(guó)或地區(qū)與其他國(guó)家或地區(qū)進(jìn)行的商品和勞務(wù)的交換活動(dòng)。一、什么是國(guó)際貿(mào)易？出口貿(mào)易(ExportTrade)進(jìn)口貿(mào)易(ImportTrade)過境貿(mào)易（TransitTrade）貿(mào)易貨物通過一國(guó)國(guó)境，不經(jīng)加工改制地運(yùn)往另一國(guó)的貿(mào)易活動(dòng)。按商品的流向，國(guó)際貿(mào)易可分為：二、國(guó)際貿(mào)易的業(yè)務(wù)流程（一）交易準(zhǔn)備階段

國(guó)際市場(chǎng)調(diào)研選擇交易對(duì)象制訂經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略（二）交易磋商階段口頭磋商和書面磋商磋商的內(nèi)容：品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價(jià)格、裝運(yùn)、保險(xiǎn)、支付以及商檢、索賠、仲裁和不可抗力等從磋商到達(dá)成交易一般包括：詢盤、發(fā)盤、還盤和接受四個(gè)環(huán)節(jié)。

（三）簽訂合同階段經(jīng)過交易磋商后，一方的發(fā)盤或還盤被對(duì)方有效地接受后，交易即達(dá)成，合同即告成立，雙方建立了合同關(guān)系。合同具有法律效力的條件。四、履行合同階段

合同一經(jīng)生效，買賣雙方均應(yīng)按照合同確立的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)認(rèn)真履行合同內(nèi)容，以保證交易的順利實(shí)現(xiàn)。一般來說，履約環(huán)節(jié)包括四個(gè)步驟：合同生效、貨物交付、貨款支付和貿(mào)易核銷。如圖1－1所示

1、合同生效

合同正式生效和啟動(dòng)，除了需要滿足具備法律效力的條件外，還依簽約雙方當(dāng)事人針對(duì)合同標(biāo)的所達(dá)成的保留性條款。

2、貨物的交付貨物的交付指從備貨到貨物裝運(yùn)直至最終提貨的過程，其中涉及的環(huán)節(jié)有生產(chǎn)、訂購(gòu)、檢驗(yàn)、包裝、裝運(yùn)、出口通關(guān)、投保、進(jìn)口通關(guān)、提貨等等。3、貨款的支付買方按照合同收領(lǐng)貨物和支付貨款是買方的基本義務(wù)。依買賣雙方談判達(dá)成交易的條件不同和各國(guó)有關(guān)法律規(guī)定的差異，貨款支付的時(shí)間、比例和支付方式（工具）各不相同。貨款支付可以一次進(jìn)行，也可以分次按比例進(jìn)行，這要看雙方在合同談判中的約定和進(jìn)口方國(guó)家的有關(guān)外匯管理要求。

常用的支付方式主要包括：匯付、托收和信用證方式。

4、貿(mào)易核銷出口商持蓋有海關(guān)“放行章”的報(bào)關(guān)單和核銷單及收匯/結(jié)匯單據(jù)在外匯管理部門核銷海關(guān)的出口記錄。辦理核銷后，出口商還可以按照有關(guān)政策向稅務(wù)管理部門辦理出口退稅手續(xù)。進(jìn)口商要將持蓋有海關(guān)“放行章”的報(bào)關(guān)單和核銷單向外匯銀行辦理進(jìn)口付匯，核銷。三、國(guó)際貿(mào)易的單證流程如圖1-2所示第二節(jié)國(guó)際貿(mào)易單證的種類和

制單依據(jù)、要求一、國(guó)際貿(mào)易單證的種類1、對(duì)內(nèi)單據(jù)：出口托運(yùn)單、報(bào)關(guān)單和投保單2、對(duì)外單據(jù)：（1）商業(yè)單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、裝箱單、檢驗(yàn)單等（2）運(yùn)輸單據(jù)：海運(yùn)提單等（3）保險(xiǎn)單據(jù)：保險(xiǎn)單等（4）金融單據(jù)：匯票等（5）其他單據(jù)：原產(chǎn)地證書、裝船通知、受益人證明等二、國(guó)際貿(mào)易單證制作的依據(jù)進(jìn)出口合同信用證貨物出倉(cāng)單業(yè)務(wù)部門的有關(guān)資料和要求三、國(guó)際貿(mào)易單據(jù)制作的基本要求正確：?jiǎn)螁我恢?，單證一致（信用證付款）單約一致，單貨一致完整：?jiǎn)巫C齊全，包括單證的種類、份數(shù)及內(nèi)容及時(shí)：交單期和裝運(yùn)期簡(jiǎn)明整潔四、外貿(mào)單證工作的操作規(guī)程和方法核：貨證（約）相符算：尺碼，毛/凈重，價(jià)格，傭金等配：準(zhǔn)備好各種空白單據(jù)制：制單審：審核第二章常用國(guó)際貿(mào)易單據(jù)

的制作第一節(jié)對(duì)內(nèi)單據(jù)的制作一、海運(yùn)出口托運(yùn)單（S/O）1、海運(yùn)出口托運(yùn)單的含義和作用也叫訂艙委托書(ShippingNote)，是出口公司向外運(yùn)公司提供出運(yùn)貨物的必要資料，也是外運(yùn)公司向船公司訂艙配載的依據(jù)。2、海運(yùn)出口托運(yùn)單（S/O）的制作船公司的配艙回單（D/R）二、出口貨物報(bào)關(guān)單1、出口貨物報(bào)關(guān)單作用出口貨物報(bào)關(guān)單是出口企業(yè)向海關(guān)申報(bào)出口，海關(guān)憑證放行的重要依據(jù)，也是海關(guān)對(duì)出口貨物匯總統(tǒng)計(jì)的原始資料．2、出口貨物報(bào)關(guān)單的制作說明注意：必須做到“單證相符，單貨相符”填寫詳細(xì)，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、齊全、清楚不同合同的貨物，不能填報(bào)在一份報(bào)關(guān)單上一張報(bào)關(guān)單最多填5項(xiàng)稅號(hào)的貨物，一份報(bào)關(guān)單最多填報(bào)20項(xiàng)稅號(hào)的貨物。三、出境貨物報(bào)檢單進(jìn)出口商品檢驗(yàn)范圍法定檢驗(yàn)檢疫合同規(guī)定檢驗(yàn)檢疫進(jìn)出口商品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)：從嚴(yán)檢驗(yàn)報(bào)檢流程4.報(bào)檢單的制作報(bào)檢抽樣檢驗(yàn)檢疫領(lǐng)取證書四、投保單1、投保單的作用是保險(xiǎn)公司出具正式保險(xiǎn)單的依據(jù)2、投保單的制作說明主要內(nèi)容和項(xiàng)目要正確、齊全五、出口收匯核銷單核銷單的作用便于外匯管理局管理外匯核銷流程3.核銷單的制作領(lǐng)取核銷單報(bào)關(guān)收匯核銷第二節(jié)對(duì)外（結(jié)匯）單據(jù)

的制作一、匯票（billofexchange,draft）定義一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或在將來固定的時(shí)間，或可以確定的時(shí)間，對(duì)某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。出票人收款人匯票付款人提示承兌、付款注銷匯票背書被背書人提示保證匯票得到承兌和付款２.匯票行為出口商進(jìn)口商背書示樣票據(jù)金額讓與乙XX2006年3月20日甲XX（簽名）票據(jù)金額讓與丙XX2006年5月25日乙XX（簽名）記名背書示樣票據(jù)金額讓與先生2006年3月20日甲XX（簽名）票據(jù)金額讓與先生2006年5月25日乙XX（簽名）空白背書示樣3、匯票的內(nèi)容及繕制匯票必須同時(shí)具備以下六個(gè)內(nèi)容，否則無效。（1）表明“匯票”字樣（2）無條件支付的委托（3）金額：大小寫要一致（4）付款人名稱和收款人名稱（5）出票日期（6）出票人簽章：通常寫出口商全稱且有負(fù)責(zé)人的簽字或蓋章。Exchangefor(AmountsinFigures)USD17,400.00DateJuly30,2001No.G379At****sightofthisfirstofBillofExchange（secondbeingunpaid）PaytotheorderofBankofChinathesumof

SAYU.S.DOLLARSSEVENTYTHOUSANDFOURHUNDREDONLY.L/CNumberDCHK0689L/CIssuedDate18JUN2001Drawnunder

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CHAMPIONSTATECO.,LTD.二、商業(yè)發(fā)票（CommercialInvoice）

1、商業(yè)發(fā)票的含義是出口商向進(jìn)口商開立的發(fā)貨價(jià)目清單，是裝運(yùn)貨物的總說明。2、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容及繕制注意：商業(yè)發(fā)票只能由出口商或信用證規(guī)定的受益人出具。單價(jià)和總值是發(fā)票的主要項(xiàng)目，必須準(zhǔn)確無誤。貨物的數(shù)量必須在發(fā)票中列明。三、裝箱單（PackingList）裝箱單的含義是商業(yè)發(fā)票的附屬單據(jù)，表明裝箱貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、嘜頭、箱號(hào)、重量以及包裝情況。裝箱單的內(nèi)容及繕制注意：裝箱單一般不顯示貨物的單、總價(jià)如要求提供中性包裝，則應(yīng)使用白紙繕打商品和內(nèi)外包裝上均無生產(chǎn)國(guó)別和生產(chǎn)廠商的名稱四、保險(xiǎn)單據(jù)

保險(xiǎn)單（InsurancePolicy）

保險(xiǎn)憑證（InsuranceCertificate）保險(xiǎn)單/保險(xiǎn)憑證的含義是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人的承保證明，又是雙方之間權(quán)利和義務(wù)的契約。在被保險(xiǎn)貨物遭受損失時(shí)，它是被保險(xiǎn)人索賠、保險(xiǎn)公司理賠的主要依據(jù)。保險(xiǎn)單/保險(xiǎn)憑證的內(nèi)容及繕制注意：被保險(xiǎn)人一般為出口商。保險(xiǎn)金額一般按發(fā)票價(jià)值的110%計(jì)算賠付地點(diǎn)一般為目的港，賠付幣種按信用證要求填寫，一般與發(fā)票一致。簽發(fā)日期不遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期，簽發(fā)地點(diǎn)一般為受益人（或出口商）所在地。保險(xiǎn)單要經(jīng)保險(xiǎn)公司蓋章才有效。1.海運(yùn)提單的含義、性質(zhì)、作用和種類（1）含義：是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)給托運(yùn)人(或發(fā)貨人)的、證明表明狀況良好的貨物已收到或已裝上指定的船只并負(fù)責(zé)運(yùn)載到達(dá)指定目的港交付給收貨人的一種貨權(quán)憑證。（2）性質(zhì)和作用：貨物收據(jù)物權(quán)憑證，代表所載貨物的所有權(quán)運(yùn)輸契約的證明五、海運(yùn)提單（Billoflading）（3）海運(yùn)提單的種類：“已裝船提單”（shippedB/L）和“備運(yùn)提單”(receivedforshipmentB/L)“清潔提單”（cleanB/L）和“不清潔提單”區(qū)別：承運(yùn)人有無在提單上批注貨物外表狀況有不良情況“記名提單”和“指示提單”記名提單：提單“收貨人”欄記載特定收貨人名稱指示提單：Toorder不記名指示提單Totheorderof…記名指示提單2、海運(yùn)提單的內(nèi)容及繕制注意：Shipper:一般為出口商，即信用證的受益人。收貨人（Consignee）:一般為指示性的收貨人被通知人（NotifyParty）:一般為貨物的進(jìn)口商或其代理，其地址一定要詳細(xì)毛重和容積（GrossWeightandMeasurement）：提單不寫凈重，只表示毛重即可。運(yùn)費(fèi)和費(fèi)用（Freight&Charges）：一般只寫支付情況，如：Freightprepaid，F(xiàn)reightCollect等簽發(fā)地點(diǎn)和日期（PlaceandDateofIssue）：簽發(fā)地與裝運(yùn)港一致簽發(fā)日即裝運(yùn)日不得遲于信用證規(guī)定的裝運(yùn)日承運(yùn)人簽字（SignedfortheCarrier）：必須由承運(yùn)人或其代理人簽字才能生效。六、原產(chǎn)地證（CertificateofOrigin）原產(chǎn)地證的含義、作用和種類（1）含義：指出口商或第三者公證機(jī)構(gòu)根據(jù)進(jìn)口商的要求所簽發(fā)的用于證明某出口貨物是某特定國(guó)家（或地區(qū)）生產(chǎn)的一種證明性文件。（2）作用：主要供進(jìn)口海關(guān)掌握進(jìn)口貨物的原產(chǎn)地國(guó)別，以便采取不同的國(guó)別政策、決定進(jìn)口稅率和控制進(jìn)口額度。

（3）種類：一般原產(chǎn)地證（C/O）普惠制原產(chǎn)地證A（G.S.P.FORMA）：是發(fā)展中國(guó)家的工業(yè)制成品出口到發(fā)達(dá)國(guó)家去享受關(guān)稅優(yōu)惠待遇的原產(chǎn)地證明文件。2.產(chǎn)地證的內(nèi)容及繕制（1）一般原產(chǎn)地證（C/O）的制作注意：出口人（Exporter）：信用證受益人或合同賣方，應(yīng)注明公司名稱和地址。進(jìn)口人（Importer）：應(yīng)寫最終收貨人的名稱、地址。數(shù)量或重量（QuantityorWeight）：數(shù)量按商品計(jì)量單位填寫，以重量為計(jì)量單位的應(yīng)填寫凈重。（2）普惠制原產(chǎn)地證A（G.S.P.FORMA）的制作七、裝運(yùn)通知（ShippingAdvice）1、裝運(yùn)通知的內(nèi)容主要內(nèi)容：合同號(hào)／發(fā)票號(hào)／信用證號(hào)貨物名稱／數(shù)量／件數(shù)提單號(hào)/船名航次／裝運(yùn)日期/是否轉(zhuǎn)船2.裝運(yùn)通知的內(nèi)容及繕制八、受益人證明受益人數(shù)量證明受益人質(zhì)量證明受益人按規(guī)定寄送單證副本的證明九、商品檢驗(yàn)證書商檢證書的含義由第三方或國(guó)家公證機(jī)構(gòu)簽發(fā)的，用于證明商品品質(zhì)/數(shù)量/重量等方面檢驗(yàn)、鑒定結(jié)果的書面證明文件。2.商檢證書的作用為進(jìn)出口商品的品質(zhì)規(guī)格、物理和技術(shù)指標(biāo)、交貨數(shù)量及重量等方面提供科學(xué)的依據(jù)。商檢證書的制作

質(zhì)量檢驗(yàn)證書

數(shù)量檢驗(yàn)證書進(jìn)出口許可證1.進(jìn)出口許可證的含義

國(guó)家批準(zhǔn)某些產(chǎn)品進(jìn)口/出口的書面證明文件。2.作用：加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口商品的管理3.進(jìn)出口許可證的制作

出口許可證

進(jìn)口許可證常見單證一覽表

1合同2信用證對(duì)內(nèi)單據(jù)對(duì)外單據(jù)1許可證1匯票2托運(yùn)單2提單3投保單3保險(xiǎn)單4報(bào)檢單4商品檢驗(yàn)證書5報(bào)關(guān)單5發(fā)票6核銷單6裝箱單7原產(chǎn)地證書8裝船通知9受益人聲明配艙回單在沒找到重新開始的理由前，別給自己太多退卻的借口。就在那一瞬間，我仿佛聽見了全世界崩潰的聲音。因?yàn)楦F人很多，并且窮人沒有錢，所以，他們才會(huì)在網(wǎng)絡(luò)上聊天抱怨，消磨時(shí)間。別忘了答應(yīng)自己要做的事情，別忘了答應(yīng)自己要去的地方，無論有多難，有多遠(yuǎn)。分手后不可以做朋友，因?yàn)楸舜藗^；不可以做敵人，因?yàn)楸舜松類圻^，所以只好成了最熟悉的陌生人。努力吧，只有站在足夠的高度才有資格被仰望。漸漸淡忘那些過去，不要把自己弄的那么壓抑。往往原諒的人比道歉的人還需要勇氣。因?yàn)閻郏钌釔?，這種靜默才是最深情的告白，但愿你能明白。某些時(shí)光已成過往，是我再也回不去的遠(yuǎn)方。不要把自己的傷口揭開給別人看，世界上多的不是醫(yī)師，多的是撒鹽的人。這世界，比你不幸的人遠(yuǎn)遠(yuǎn)多過比你幸運(yùn)的人，路要一步步走，雖然到達(dá)終點(diǎn)的那一步很激動(dòng)人心，但大部分的腳步是平凡甚至枯燥的，但沒有這些腳步，或者耐不住這些平凡枯燥，你終歸是無法迎來最后的'那些激動(dòng)人心。一個(gè)人害怕的事，往往是他應(yīng)該做的事。每個(gè)人都會(huì)有樂觀的心態(tài)，每個(gè)人也會(huì)有悲觀的現(xiàn)狀，可事實(shí)往往我們只能看到樂觀的一面，卻又無視于悲觀的真實(shí)。從來沒有人喜歡過悲觀，也沒有人能夠忍受悲觀，這就是人生。好像是人開始成長(zhǎng)就會(huì)緬懷過去，無論是幸?；蚴潜瘋?，蒼白或是絢爛，都會(huì)咀嚼出新的滋味。要讓事情改變，先改變我自己；要讓事情變得更好，先讓自己變得更好。當(dāng)日子成為照片當(dāng)照片成為回憶，我們成了背對(duì)背行走的路人，沿著不同的方向，固執(zhí)的一步步遠(yuǎn)離，再也沒有回去的路。想要?jiǎng)e人尊重你，首先就要學(xué)會(huì)尊重別人。所有的勝利，與征服自己的勝利比起來，都是微不足道。所有的失敗，與失去自己的失敗比起來，更是微不足道。生命不在于活得長(zhǎng)與短，而在于頓悟的早與晚。既不回頭，何必不忘。既然無緣，何須誓言。感謝上天我所擁有的，感謝上天我所沒有的。成功的道路千萬條，成功的人生也有千萬種，選對(duì)適合自己的那條路，走好自己的每段人生路，你一定會(huì)是下一個(gè)幸福寵兒?；钤趧e人的掌聲中，是禁不起考驗(yàn)的人。每一次輕易的放棄，都是人生的一處敗筆。什么時(shí)候也不要放棄希望，越是險(xiǎn)惡的環(huán)境越要燃起希望的意志?，F(xiàn)實(shí)會(huì)告訴你，沒有比記憶中更好的風(fēng)景，所以最好的不要故地重游。有些記憶就算是忘不掉，也要假裝記不起。理想很豐滿，現(xiàn)實(shí)很骨感。我落日般的憂傷就像惆悵的飛鳥，惆悵的飛鳥飛成我落日般的憂傷。舞臺(tái)上要盡情表演，賽場(chǎng)上要盡力拼搏，工作中要任勞任怨，事業(yè)上要盡職盡責(zé)。今天的困苦為了明天的享樂，今天的抗?fàn)帪榱嗣魈斓氖斋@！積德為產(chǎn)業(yè)，強(qiáng)勝于美宅良田。愛情永遠(yuǎn)比婚姻圣潔，婚姻永遠(yuǎn)比愛情實(shí)惠。愛有兩種，一種是抓住，你緊張他也緊張；一種是輕松拖住，你舒服他也舒服。哲人無憂，智者常樂。并不是因?yàn)樗鶒鄣囊磺兴紦碛辛耍撬鶕碛械囊磺兴紣?。原來愛情不是看見才相信，而是相信才看得見。磨難是化了妝的幸福。如果你明明知道這個(gè)故事的結(jié)局，你或者選擇說出來，或者裝作不知道，萬不要欲言又止。有時(shí)候留給別人的傷害，選擇沉默比選擇坦白要痛多了。我愛自己的內(nèi)心，慢慢通過它，慢慢抵達(dá)世界，或者，抵達(dá)你。別跟我說，時(shí)間會(huì)讓我忘記一切，時(shí)間不會(huì)改變痛，只會(huì)讓我適應(yīng)痛。人生不容許你任性，接受現(xiàn)實(shí)，好好努力。曾經(jīng)以為愛情是甜蜜，幸福的，不知道它也會(huì)傷人，而且傷的很痛，很痛。人生，一分鐘的成功，付出的代價(jià)卻是好些年的失敗。時(shí)間幾乎會(huì)愈合所有事情，請(qǐng)給時(shí)間一點(diǎn)時(shí)間。蟻穴雖小，潰之千里。多少人要離開這個(gè)世間時(shí)，都會(huì)說出同一句話，這世界真是無奈與凄涼??！驕傲是勝利下的蛋，孵出來的卻是失敗。太完美的愛情，我不相信，途中聚聚散散難舍難分，終有一天會(huì)雨過天晴。我分不清東南西北，卻依然固執(zhí)的喜歡亂走。若是得手，便是隨手可丟；若是得不到，就會(huì)想占有。愛情不是尋找共同點(diǎn)，而是學(xué)會(huì)尊重不同點(diǎn)?？傆幸惶煳視?huì)從你身邊默默地走開，不帶任何聲響。我錯(cuò)過了狠多，我總是一個(gè)人難過,3、戲路如流水，從始至終，點(diǎn)滴不漏。一路百折千回，本性未變，終歸大海。一步一戲，一轉(zhuǎn)身一變臉，撲朔迷離。真心自然流露，舉手投足都是風(fēng)流戲。一旦天幕拉開，地上再無演員。相信自己有福氣，但不要刻意擁有；相信自己很堅(jiān)強(qiáng)，但不要拒絕眼淚；相信世上有好人，但一定要防范壞人；相信金錢能帶來幸福，但不要傾其一生；相信真誠(chéng)，但不要指責(zé)所有虛偽；相信成功，但不要逃避失??；相信緣分，但不要盲目等待；相信愛情，但不要求全責(zé)備；相信上帝，但別忘了鎖上門。一個(gè)人總要走陌生的路，看陌生的風(fēng)景，聽陌生的歌。最后你會(huì)發(fā)現(xiàn)，原本費(fèi)盡心機(jī)想要忘記的事情真的就那么忘記了明明說著看開了，放下了，每次卻總是不自覺的想起那個(gè)給與溫暖的人；每每又總是在微笑沉醉時(shí)看到了現(xiàn)實(shí)，想到了傷痛，然后，冷的感覺再也暖和不起來了，如此反復(fù)，心，終于累了，現(xiàn)實(shí)就是這樣。我曾經(jīng)醉過，卻又最終醒來，我正在行走，卻找不到方向。有些人，注定是等待別人的，有些人，注定是被人等的。一件事，再美好，你做不到，也要放棄；一個(gè)人，再留戀，不屬于你，也要離開。每個(gè)人的生命都免不了缺憾，最真的幸福，莫過于一杯水、一塊面包、一張床，還有一雙無論風(fēng)雨，都和你十指相扣的手。有些傷痕，劃在手上，愈合后就成了往事；有些傷痕，劃在心上，哪怕劃得很輕，也會(huì)留駐于心；有些人，近在咫尺，卻是一生無緣的生命中，似乎總有一種承受不住的痛；有些遺憾，