公司現(xiàn)金管理制度（3篇）

第8頁共8頁公司現(xiàn)金管?理制度為?保護(hù)貨幣資?金的安全完?整，提高現(xiàn)?金的使用效?率，正確及?時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金?的增減和結(jié)?存情況，特?制定本制度?。本制度所?稱現(xiàn)金包括?庫存現(xiàn)金、?銀行存款及?其他貨幣資?金。一、?現(xiàn)金的日常?管理（一?）出納人員?負(fù)責(zé)公司的?現(xiàn)金收支與?保管、銀行?存款的結(jié)算?與核對(duì)工?作、現(xiàn)金日?記賬和銀行?存款日記賬?的登記工作?。（二）?當(dāng)天發(fā)生的?現(xiàn)金收支，?必須及時(shí)入?賬，不得無?故拖延。?（三）庫存?現(xiàn)金實(shí)行限?額管理。即?按____?天的日常開?支核定，初?定為__?__元。日?現(xiàn)金結(jié)存數(shù)?不得超過核?定限額，超?過部分應(yīng)及?時(shí)送存銀行?，以保證現(xiàn)?金安全；也?不得低于限?額，不足部?分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)?足。（四?）庫存現(xiàn)金?應(yīng)做到日清?月結(jié)，由財(cái)?務(wù)主管人員?進(jìn)行定期或?不定期盤?帳，做到賬?實(shí)相符。?（五）出納?人員對(duì)銀行?存款余額應(yīng)?做到心中有?數(shù)，不得簽?發(fā)空頭支?票或簽發(fā)與?預(yù)留印鑒不?符的支票。?（六）銀?行存款要及?時(shí)對(duì)賬，盡?量做到賬賬?相符；月底?按時(shí)與銀?行對(duì)賬，打?印對(duì)賬單，?編制銀行存?款余額調(diào)節(jié)?表。二、?現(xiàn)金的收入?管理（一?）各種收入?都應(yīng)由出納?集中辦理，?其他任何部?門和個(gè)人，?均不得出?具收款憑證?。（二）?收款開具收?據(jù)，一式三?聯(lián)，其中一?聯(lián)給客戶，?一聯(lián)留存，?另一聯(lián)交?會(huì)計(jì)入賬。?（三）凡?屬于公司的?所有現(xiàn)金收?入，都要入?賬。（四?）收到現(xiàn)金?或支票應(yīng)及?時(shí)交存銀行?。三、現(xiàn)?金支出管理?（一）支?付款項(xiàng)按公?司財(cái)務(wù)制度?執(zhí)行，分現(xiàn)?金支付和銀?行轉(zhuǎn)賬兩?種方式。?（二）付款?應(yīng)從庫存現(xiàn)?金中支付或?從開戶銀行?提取，不得?從當(dāng)天的?現(xiàn)金收入中?直接支付，?即坐支。?（三）支票?簽發(fā)應(yīng)有出?納員、會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)人、公?司領(lǐng)導(dǎo)三人?簽章，不?得簽發(fā)空白?支票；支票?簽發(fā)后，除?登記銀行帳?外，還要登?記支票領(lǐng)用?簿，以便查?詢。（四?）出納人員?應(yīng)根據(jù)手續(xù)?齊全、審核?無誤的原始?憑證支付款?項(xiàng)；如無?正當(dāng)理由不?得無故拒付?、延付；款?項(xiàng)支付后，?應(yīng)在付款憑?證上加蓋“?現(xiàn)金付訖”?或“轉(zhuǎn)賬付?訖”，并打?印“回單”?通知相關(guān)部?門，以免重?復(fù)付款。?四、現(xiàn)金盤?點(diǎn)制度（?一）盤點(diǎn)前?，應(yīng)由出納?將現(xiàn)金集中?起來存入保?險(xiǎn)柜。（?二）盤點(diǎn)金?額與現(xiàn)金日?記賬金額進(jìn)?行核對(duì)，如?有差異，應(yīng)?查明原因?，并做出記?錄或適當(dāng)調(diào)?整。（三?）若有沖抵?現(xiàn)金的借條?、未做報(bào)銷?的原始單據(jù)?，應(yīng)在約定?時(shí)間內(nèi)及?時(shí)沖帳、報(bào)?賬。公司?現(xiàn)金管理制?度（二）?第一章總則?第一條為?加強(qiáng)對(duì)__?__有限公?司（以下簡(jiǎn)?稱“公司”?）資金使用?的監(jiān)督和管?理，加快資?金的循環(huán)和?周轉(zhuǎn)，提高?資金的效率?，合理安排?資金流向，?保證資金安?全，特制定?本制度。?第二條本制?度所稱現(xiàn)金?是指公司所?擁有的現(xiàn)金?和銀行存款?。第三條?本制度所稱?現(xiàn)金管理，?是指公司的?現(xiàn)金流入、?流出等全過?程的控制。?第四條實(shí)?行現(xiàn)金管理?應(yīng)堅(jiān)持以下?原則：1?、公司所有?現(xiàn)金必須納?入預(yù)算；?2、堅(jiān)持以?收定支，量?入為出；?3、嚴(yán)格貫?徹收支兩條?線的原則，?收入必須上?交公司財(cái)務(wù)?部，支出必?須通過公司?財(cái)務(wù)部支出?；4、公?司嚴(yán)格禁止?其他部門受?理現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)；5?、各項(xiàng)現(xiàn)金?收支必須遵?守國家方針?政策、法規(guī)?以及公司財(cái)?務(wù)制度等相?關(guān)規(guī)定。?第二章現(xiàn)金?管理第五?條公司現(xiàn)金?使用范圍：?1、職工?工資、津貼?；2、個(gè)?人勞務(wù)報(bào)酬?；3、根?據(jù)國家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)人?的科學(xué)技術(shù)?、文化藝術(shù)?、體育等各?種獎(jiǎng)金；?4、各種勞?保、福利費(fèi)?用以及國家?規(guī)定的對(duì)個(gè)?人的其他支?出；5、?向個(gè)人收購?公司用于生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的其?他物資價(jià)款?；6、出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費(fèi)；?7、結(jié)算起?點(diǎn)____?元以下的零?星支出；?8、確需支?付現(xiàn)金的其?他支出。?第六條堅(jiān)持?收有憑、付?有據(jù)，堵塞?由于現(xiàn)金收?支不清、手?續(xù)不全而出?現(xiàn)的一切漏?洞。辦理的?收款憑證必?須蓋“現(xiàn)金?收訖”章和?收款人個(gè)人?印章；付款?憑證必須由?報(bào)銷人個(gè)人?簽字、經(jīng)會(huì)?計(jì)人員審核?無誤簽字、?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽?字批準(zhǔn)后辦?理現(xiàn)金付款?，并同時(shí)加?蓋“現(xiàn)金付?訖”印章。?第七條不?準(zhǔn)以白條抵?充庫存現(xiàn)金?。現(xiàn)金收支?要做到日清?月結(jié)。第?八條每天收?入的現(xiàn)金，?應(yīng)及時(shí)足額?送存銀行，?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?人定期檢查?、核對(duì)現(xiàn)金?庫存，每月?到少一次。?財(cái)務(wù)部要設(shè)?立現(xiàn)金檢查?登記簿，記?錄每次現(xiàn)金?檢查結(jié)果。?第九條現(xiàn)?金支付，可?以從本公司?庫存現(xiàn)金限?額中支付，?不得從本公?司的現(xiàn)金收?入中坐支。?第十條任?何部門和個(gè)?人借款必須?按照“四川?朗峰電子材?料有限公司?借款及支出?報(bào)銷審批制?度”的規(guī)定?辦理。第?十一條嚴(yán)禁?任何公款私?存行為。?第十二條任?何人員嚴(yán)禁?為其他單位?或個(gè)人在企?業(yè)套取現(xiàn)金?。第十三?條本公司規(guī)?定現(xiàn)金庫存?現(xiàn)金限額為?____元?。第三章?銀行存款管?理第十四?條公司銀行?賬戶開戶工?作統(tǒng)一由財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)，?日常管理也?由財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)管理。?第十五條銀?行賬戶的賬?號(hào)必須保密?，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外?泄。應(yīng)當(dāng)定?期檢查銀行?賬戶開設(shè)及?使用情況，?對(duì)不再需要?使用的賬戶?，及時(shí)清理?銷戶。第?十六條辦理?銀行結(jié)算業(yè)?務(wù)，必須遵?守《銀行結(jié)?算辦法》的?規(guī)定，不準(zhǔn)?出租、出借?賬戶。第?十七條公司?銀行賬戶的?開戶、存儲(chǔ)?資金的分配?、銷戶要立?足于和銀行?發(fā)展長(zhǎng)期的?合作關(guān)系，?不得隨便因?個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)?移。第十?八條公司財(cái)?務(wù)部門應(yīng)設(shè)?置銀行存款?日記賬，逐?日記錄收、?支、結(jié)存情?況，按月同?各開戶銀行?對(duì)賬，編制?未達(dá)賬款調(diào)?節(jié)表，確保?公司銀行賬?目同各開戶?銀行賬目完?全一致。銀?行對(duì)賬單須?按銀行賬號(hào)?順序裝訂歸?檔。第十?九條對(duì)外匯?款，經(jīng)辦部?門要根據(jù)合?同、協(xié)議等?文件，填制?請(qǐng)款單，由?經(jīng)辦人員簽?字，經(jīng)辦部?門負(fù)責(zé)人簽?字，分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，主?管領(lǐng)導(dǎo)審批?、財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)人審核?后，符合合?同、協(xié)議條?款，方可交?出納匯款。?第二十條?公司對(duì)外付?款時(shí)一般要?按以下順序?選擇結(jié)算方?式：1、?支票；2?、匯兌；?3、銀行匯?票；4、?現(xiàn)金。第?四章附則?第二十一條?本制度的解?釋權(quán)歸公司?財(cái)務(wù)部。?第二十二條?本制度發(fā)文?之日起執(zhí)行?。公司現(xiàn)?金管理制度?（三）為?保護(hù)貨幣資?金的安全完?整，提高現(xiàn)?金的使用效?率，正確及?時(shí)反應(yīng)現(xiàn)金?的增減和結(jié)?存情況，特?制定本制度?。本制度所?稱現(xiàn)金包括?庫存現(xiàn)金、?銀行存款及?其他貨幣資?金。一、?現(xiàn)金的日常?管理（一?）出納人員?負(fù)責(zé)公司的?現(xiàn)金收支與?保管、銀行?存款的結(jié)算?與核對(duì)工?作、現(xiàn)金日?記賬和銀行?存款日記賬?的登記工作?。（二）?當(dāng)天發(fā)生的?現(xiàn)金收支，?必須及時(shí)入?賬，不得無?故拖延。?（三）庫存?現(xiàn)金實(shí)行限?額管理。即?按____?天的日常開?支核定，初?定為__?__元。日?現(xiàn)金結(jié)存數(shù)?不得超過核?定限額，超?過部分應(yīng)及?時(shí)送存銀行?，以保證現(xiàn)?金安全；也?不得低于限?額，不足部?分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)?足。（四?）庫存現(xiàn)金?應(yīng)做到日清?月結(jié)，由財(cái)?務(wù)主管人員?進(jìn)行定期或?不定期盤?帳，做到賬?實(shí)相符。?（五）出納?人員對(duì)銀行?存款余額應(yīng)?做到心中有?數(shù)，不得簽?發(fā)空頭支?票或簽發(fā)與?預(yù)留印鑒不?符的支票。?（六）銀?行存款要及?時(shí)對(duì)賬，盡?量做到賬賬?相符；月底?按時(shí)與銀?行對(duì)賬，打?印對(duì)賬單，?編制銀行存?款余額調(diào)節(jié)?表。二、?現(xiàn)金的收入?管理（一?）各種收入?都應(yīng)由出納?集中辦理，?其他任何部?門和個(gè)人，?均不得出?具收款憑證?。（二）?收款開具收?據(jù)，一式三?聯(lián)，其中一?聯(lián)給客戶，?一聯(lián)留存，?另一聯(lián)交?會(huì)計(jì)入賬。?（三）凡?屬于公司的?所有現(xiàn)金收?入，都要入?賬。（四?）收到現(xiàn)金?或支票應(yīng)及?時(shí)交存銀行?。三、現(xiàn)?金支出管理?（一）支?付款項(xiàng)按公?司財(cái)務(wù)制度?執(zhí)行，分現(xiàn)?金支付和銀?行轉(zhuǎn)賬兩?種方式。?（二）付款?應(yīng)從庫存現(xiàn)?金中支付或?從開戶銀行?提取，不得?從當(dāng)天的?現(xiàn)金收入中?直接支付，?即坐支。?（三）支票?簽發(fā)應(yīng)有出?納員、會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)人、公?司領(lǐng)導(dǎo)三人?簽章，不?得簽發(fā)空白?支票；支票?簽發(fā)后，除?登記銀行帳?外，還要登?記支票領(lǐng)用?簿，以便查?詢。（四?）出納人員?應(yīng)根據(jù)手續(xù)?齊全、審核?無誤的原始?憑證支付款?項(xiàng)；如無?正當(dāng)理由不?得無故拒付?、延付；款?項(xiàng)支付后，?應(yīng)在付款憑