大工15秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3 100分答案

大工15秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3100分答案大工15秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)3一、單選題（共10道試題，共50分。）1.“對(duì)年末分配方案的審議和審批”其控制范疇屬于（）。A.出資者控制B.董事會(huì)控制C.總經(jīng)理控制D.職能部門控制——選擇：A2.內(nèi)部環(huán)境文檔不包括（）。A.組織結(jié)構(gòu)圖B.權(quán)限體系表C.崗位職責(zé)說(shuō)明和員工守則D.經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告——選擇：D3.下列說(shuō)法不正確的是（）。A.IT治理與公司治理相融合B.IT治理與業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)不一致C.IT治理是公司治理的一部分D.IT治理與風(fēng)險(xiǎn)管理有密切關(guān)系——選擇：B4.審議內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)是（）。A.經(jīng)理層B.各專業(yè)部門C.監(jiān)事會(huì)D.企業(yè)所屬單位——選擇：C5.從控制目標(biāo)的角度來(lái)看，相關(guān)的內(nèi)部控制能夠防止、發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)指的是（）。A.合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性B.資產(chǎn)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性C.報(bào)告目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性D.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)內(nèi)部控制的有效性——選擇：C6.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的對(duì)象是（）。A.內(nèi)部控制規(guī)章制度B.內(nèi)部控制有效性C.財(cái)務(wù)報(bào)告的公允性D.內(nèi)部控制環(huán)境——選擇：B7.COBIT控制目標(biāo)體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。A.商業(yè)需要B.IT資源C.IT流程D.公司決策——選擇：D8.專項(xiàng)監(jiān)督的步驟不包括（）。A.計(jì)劃階段B.評(píng)價(jià)階段C.執(zhí)行階段D.報(bào)告和糾正措施階段——選擇：B9.專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（）。A.內(nèi)部控制環(huán)境的強(qiáng)弱B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果C.變化發(fā)生的性質(zhì)和程度D.日常監(jiān)督的有效性——選擇：A10.內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括（）。A.內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本B.內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，并與內(nèi)部環(huán)境有極強(qiáng)的互動(dòng)關(guān)系C.內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)D.內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持——選擇：A二、多選題（共5道試題，共30分。）1.企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)至少應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。A.全面性原則B.重要性原則C.客觀性原則D.有效性原則——選擇：ABC2.內(nèi)部控制的程序包括（）。A.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度B.制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)C.實(shí)施監(jiān)督D.記錄和報(bào)告內(nèi)部控制缺陷——選擇：ABCD3.審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)包括提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)并審查公司的內(nèi)部控制制度，監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通以及審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露。4.內(nèi)部監(jiān)督的基本要求包括監(jiān)督人員應(yīng)具有獨(dú)立性、勝任能力以及關(guān)注關(guān)鍵控制并評(píng)估相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)水平。5.企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中應(yīng)披露董事會(huì)聲明、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)以及內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定。判斷題：1.正確，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告可以分為對(duì)內(nèi)報(bào)告和對(duì)外報(bào)告，對(duì)外報(bào)告一般采用定期的方式，內(nèi)部報(bào)告一般采用不定期的方式。2.錯(cuò)誤，評(píng)價(jià)人員不能直接修改評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問題。3.錯(cuò)誤，監(jiān)事會(huì)不能直接進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。4.錯(cuò)誤，內(nèi)部審