工程預結算管理制度

工程預結算管理制度目的：本制度的目的在于高質高效地完成預結算工作，維護公司的利益和信譽，實現(xiàn)規(guī)范和制度化管理，以保證結算工作成果的準確性和真實性。原則：本制度的原則是過程清晰，依據(jù)可靠，資料齊全，計算正確。適用范圍：本制度適用于集團公司宏觀管理，以分公司為主編制和審核工程預算。具體包括施工圖預算、工程量清單、標底和合同暫定價、合同補充和重大變更的造價計算；以及工程結算，包括總包工程、各類分包工程（含大清包）和材料供應、零星工程的結算。主要內容：預結算工作職責：預結算工作由經(jīng)營預算部宏觀領導、經(jīng)營部經(jīng)理牽頭，并以各分公司為主組織和管理預結算工程師具體實施。如果公司設有項目成本負責人，項目成本負責人應協(xié)助部門經(jīng)理負責本項目的預結算工作進度、協(xié)調、資料管理、復核及成果分析等工作。分公司經(jīng)理應負責監(jiān)督、審核、引導和評價預結算人員的工作，與其他相關部門間的配合及協(xié)調，以保證工程預結算編審結果的及時、準確、合理，有利于公司利益。預結算人員負責按有關圖紙資料、招標文件、合同、有關法律、法規(guī)及公司規(guī)章制度，客觀、公正而又嚴格地編制和審核工程預結算。他們必須恪守廉潔奉公、盡職盡責的工作準則，杜絕因人為因素和疏忽大意而產(chǎn)生的錯誤?，F(xiàn)場預算工程師負責審核簽證數(shù)量及造價，并保證簽證手續(xù)完備、資料齊全、成本動態(tài)信息反饋及時。在結算任務較多時，部門經(jīng)理可安排現(xiàn)場預結算人員完成零星工程預結算。為保證預結算工作質量，預結算人員應不斷充實和更新專業(yè)知識，提高業(yè)務水平。平時應積極主動搜集和熟悉各種造價信息資料，并在不影響工作的前提下，每周到工地一次，了解及熟悉現(xiàn)場施工情況。所有參與預結算的人員應嚴守公司機密，妥善保管與工程預結算有關的資料，防止公司經(jīng)濟信息對外泄露。所有預結算人員有義務對工程預結算工作提出合理化建議。預結算人員應當保證工程預結算結果的真實性、獨立性和科學性。對于任何影響上述三性的因素（包括部門經(jīng)理、分管領導等不合理命令等），均可提出異議。預算管理：預算的編審根據(jù)成本控制工作的需要進行。具體的需求，包括時間和內容上的要求由上級領導、相關部門或合作單位在建設過程中提出。同時提交相關資料，如圖紙等。必要時，需以書面形式提出要求，如協(xié)辦單。部門經(jīng)理根據(jù)項目責任劃分、工作量、進度要求、以及專業(yè)分工安排預算編審任務。同時明確深度要求、時間要求及須注意事項。由項目成本負責人跟進與落實。，審批竣工結算項目，確保結算金額合理、真實。結算支付竣工結算審批表經(jīng)副總經(jīng)理簽字后，報送公司財務部門辦理結算支付手續(xù)。財務部門應按照審批表的內容進行結算支付，確保支付金額、賬戶、項目等信息準確無誤。同時，應及時向工程部門反饋結算支付情況，以便工程部門及時了解結算進展情況。結算管理的重要性在于確保工程預算和實際成本的有效對接，避免因結算不清、不及時導致的經(jīng)濟損失和管理風險。因此，在結算管理過程中，各部門應嚴格按照規(guī)定程序和標準操作，確保結算結果的準確性和合法性。同時，也應加強與財務部門的溝通協(xié)調，保證結算支付的及時性和精確性。建議對結算資料進行完整審核，確保所有缺陷和應收費用都被列明，以便公司判斷是否可以在保修金范圍內付款。成本部經(jīng)理應對合同執(zhí)行情況和材料使用情況做出正確的結論。主管副總經(jīng)理應綜合上述意見，自主判斷是否結算及結算付款的個人意見。若乙方報送的結算資料有遺漏，甲方有權要求增補資料或退回乙方，結算報送時間以最終報送完整結算資料之日起計算。但若乙方刻意遺漏對乙方不利的資料，如索賠等，甲方有權予以處罰。工程部負責將結算情況及時報送總公司，并跟進《工程竣工結算項目審批表》會簽的進度。完成會簽后，表格及相關資料報相關部門備案。成本部經(jīng)理編制《待審工程結算一覽表》，并制定每月詳細工作計劃。成本部門經(jīng)理根據(jù)工程的性質、規(guī)模、工作量、進度要求、專業(yè)分工等安排預結算工程師審核結算，并將部門收到的與工程結算有關的資料發(fā)放到預審人員手中。任務安排時應制定出合理的審核時間，并可在征求工程預審人員意見的前提下重新分配工程結算審核任務。若結算中有需要提別注意的事項，如施工范圍交叉、施工內容接近、總包或分包/供貨方互相扣減費用的情況，部門經(jīng)理在安排任務時須事先提示和指導預結算人員，防范重復計價，保證每個結算項目范圍清晰，施工內容明確。結算人員須服從公司領導或部門經(jīng)理的工作安排，保質、保量、按時完成任務，提交審核結果及說明，如因其他原因不能按時完成，需提前告知部門經(jīng)理其原因。每項結算安排審核人和復核人，并通過“事先指導、中間檢查、事后總結”三個環(huán)節(jié)，保證每項結算滿足進度和質量要求。部門經(jīng)理負責召集部門每周或雙周工作例會，總結上周工作情況及安排下周工作計劃，并由結算人員溝通結算情況，反饋結算進度、存在問題及需要部門協(xié)調的事項，充分發(fā)揮結算人員的主觀能動性，促進結算工作順利完成。預算工程師應對結算書的內容逐項審查，對其中施工內容范圍、工程量、綜合單價、材料單價，取費標準均要求有確鑿的計算依據(jù)方予以審定，并盡一切可能降低造價。工程竣工結算的審核依據(jù)包括經(jīng)項目部審查確認的施工圖、施工組織設計及施工技術方案、竣工驗收報告、結算書（包括工程量計算書等）、竣工圖及施工合同、各類設計變更、簽證審批單等文件。審核人員不能完全以乙方報送資料作為審核依據(jù)，必須核對成本部的資料。在審核過程中，若內容模糊或依據(jù)不充分，審核人員應與相關單位和人員多做溝通，并堅持“講禮貌、講原則、講證據(jù)”的三講原則。對不能提供有效依據(jù)的不予審定。審核人員需要采取以下措施：-要求施工/供貨單位提供相關證據(jù)；-向公司內外相關部門和人員（包括公司物資部、工程（項目）部、造價管理部門、生產(chǎn)廠商等）收集依據(jù)性資料；-必要時下工地取得一手資料，但必須會同現(xiàn)場工程人員，獲得相應簽署；-對已經(jīng)簽署的竣工圖有權進行抽查，若有不符合實際的情況要按實調整。結算中有向乙方索賠和其他扣款（如甲供材料款）的必須單獨列清單，并在結算總額中扣減；對于需要向其他施工單位索賠的事項和金額也要特別說明，由部門辦事員登記。結算初審完成后，成本部經(jīng)理安排復核人員對工程結算初審結果進行復核，重點審核其工程量計算和結算單價套用是否正確，各項費用標準是否符合現(xiàn)行規(guī)定，并核對合同結算條款，檢查隱蔽驗收記錄，落實設計變更、簽證的真實性和有效性，復核完成需報部門經(jīng)理審核確認。一般情況下，應編制結算審核說明，說明結算項目的名稱、范圍、依據(jù)、算法、結果、值得注意的問題以及管理建議等，以及結算資料目錄。工程結算初審結果經(jīng)復核、部門經(jīng)理審核確認后，預算人員方可同施工方相關人員進行核對工作，必要時，復核人員需協(xié)助核對。結算審核/復核人員要及時向部門經(jīng)理反饋核對情況，特別要反映以下問題：-結算內容、量、價、費等方面的資料不詳、證據(jù)不足，但施工單位堅持的問題；-對合同條款、定額套用等有不同理解的問題；-索賠責任和金額的認定方面的分歧問題。當核對中存在異議未能達成共識時，可申請雙方上級主管領導協(xié)調解決。成本部經(jīng)理對解決不了的爭議上報公司主管領導，安排必要的跨部門會審或調查，形成爭議解決的建議報告，向總經(jīng)理做進一步請示匯報，總經(jīng)理根據(jù)公司授權限度同施工單位協(xié)商結算造價，必要時由公司最高領導出面、拍板。若對結算甲乙雙方最終不能達成共識，則按合同約定的方法解決。若進入訴訟，則成本部負責提供相關資料給法律人員，并配合公司訴訟，直至最終達成和解協(xié)議或裁決書。對于需要造價咨詢公司編制、審核或復核的結算，必須經(jīng)甲乙雙方共同確認后才能作為結算造價。結算審批及手續(xù)辦理的流程如下：1.結算核對完成后，雙方在結算書上簽字，并填寫《竣工結算造價審批表》。2.審批表格連同結算資料一并報部門經(jīng)理，由部門經(jīng)理、主管領導以及總經(jīng)理簽署意見。3.對于總包工程，結算過程和結果要形成專題報告，提出有關結算建議，報公司總經(jīng)理和董事長，由公司領導對結算做出指導性意見。4.審批完成后，成本部負責辦理造價審定表，雙方簽字蓋章后結算正式成立。5.成本部負責及時、正確地將結算金額登記。6.結算資料按公司檔案室的規(guī)定整理好后打印清單、移交并由檔案負責人簽收，移交清單由部門保管。7.完成結算任務情況由成本部經(jīng)理在部門月度總結中統(tǒng)計匯總，上傳公司領導。為保證預結算的準確性、真實性，保證文件資料得到完整、合理的保存，同時又能充分、正確的利用，各分公司必須在平時做好部門資料的管理工作。具體要求如下：1.分公司對所有收到的依據(jù)性資料，包括圖紙、合同、定額、信息價、設計變更、現(xiàn)場變更、工程通知單、索賠單以及與預結算相關的往來函件、會議紀要等，均由部門檔案管理人員建立登記臺帳并分類保管。2.作為依據(jù)的文件和資料必須完整、有效，合同應有相應的附件、應簽署的正式文件必須有相應的簽署，并保證其真實性，復印件必須與原件完全一致。3.施工方編制完成、或由其他單位編制經(jīng)分公司審核的預結算文件、分析表格/報告等為成果文件,包括電子文檔。成果文件可由分公司保管，但要由部門統(tǒng)一做臺帳，并記錄保管人，確保今后對工作成果的查詢和利用。4.為保證每項預結算工作資料的完整性，應對每項預結算的包含文件和資料編寫頁號、編制目錄，防止遺失。如果有電子文檔，也要列出文檔名稱及保存位置。5.分公司平