酒店財(cái)務(wù)管理制度范文（二篇）

第15頁共15頁酒店財(cái)務(wù)管?理制度范文?第一節(jié)概?述財(cái)務(wù)部?由查核部、?會(huì)計(jì)部、成?本控制部、?電腦房和采?購部組成，?是酒店的核?算和監(jiān)督機(jī)?構(gòu)，負(fù)責(zé)日?常收支管理?和成本控制?工作。根據(jù)?《會(huì)計(jì)法》?的規(guī)定，結(jié)?合酒店的實(shí)?際情況，設(shè)?置會(huì)計(jì)科目?和會(huì)計(jì)報(bào)表?，組織會(huì)計(jì)?核算，包括?資產(chǎn)核算、?負(fù)債核算、?所有者權(quán)益?核算、營業(yè)?收入核算、?成本核算、?費(fèi)用和稅金?核算以及利?潤和利潤分?配核算。?查核部通過?設(shè)在前廳和?餐飲部門的?各個(gè)收銀點(diǎn)?收集并統(tǒng)計(jì)?每天的營業(yè)?收入。為了?確保營業(yè)收?入的準(zhǔn)確性?，查核部設(shè)?有專人進(jìn)行?日審和夜審?。為了盡快?收回旅行社?或相關(guān)單位?在酒店消費(fèi)?后未能及時(shí)?支付的欠款?，查核部還?設(shè)立有應(yīng)收?信貸部，定?期對欠款單?位進(jìn)行信譽(yù)?審查并催收?欠款，對那?些長期欠款?的單位要向?銷售部提出?停止信貸掛?帳權(quán)利的建?議，因?yàn)榫?店依靠收回?所有營業(yè)收?入用以支付?日常的開支?和員工的工?資以及償還?銀行的貸款?和業(yè)主的利?潤分配，因?此，應(yīng)收賬?款的及時(shí)回?籠對于酒店?資金周轉(zhuǎn)意?義重大。?會(huì)計(jì)部根據(jù)?審計(jì)所提供?的收入日報(bào)?作為核算收?入的依據(jù)，?編制酒店月?度、季度、?年度財(cái)務(wù)報(bào)?表，正確、?及時(shí)地核算?和監(jiān)管酒店?的財(cái)務(wù)狀況?、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?和經(jīng)營成果?，為管理當(dāng)?局提供準(zhǔn)確?可靠的會(huì)計(jì)?信息。為了?加強(qiáng)計(jì)劃管?理，會(huì)計(jì)部?尚須編制財(cái)?務(wù)預(yù)算，做?好控制工作?，節(jié)約費(fèi)用?，降低成本?，多創(chuàng)利潤?。通過對酒?店應(yīng)付帳款?的控制，合?理分配、運(yùn)?用資金，爭?取較大的經(jīng)?濟(jì)效益。會(huì)?計(jì)部人員應(yīng)?堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)?督，貫徹執(zhí)?行各項(xiàng)財(cái)務(wù)?制度，維護(hù)?財(cái)經(jīng)紀(jì)律，?保護(hù)酒店的?財(cái)產(chǎn)和利益?。成本控?制部門負(fù)責(zé)?對日常酒店?申購用品價(jià)?格的審核，?倉庫存貨領(lǐng)?用的控制，?尤其是針對?餐飲部門食?品酒水的控?制，盡量避?免造成浪費(fèi)?和流失。?電腦房主要?負(fù)責(zé)酒店電?腦系統(tǒng)及外?設(shè)的維護(hù)、?巡視及檢修?，辦公應(yīng)用?電腦軟硬件?的維護(hù)，酒?店電腦耗材?的管理，保?障整個(gè)酒店?電腦系統(tǒng)安?全正常運(yùn)行?。并不斷改?進(jìn)系統(tǒng)，使?酒店的信息?管理系統(tǒng)完?善、先進(jìn)、?暢通。采?購部是負(fù)責(zé)?酒店采購工?作的職能部?門。采購部?在酒店統(tǒng)一?管理下，根?據(jù)實(shí)際工作?要求，適時(shí)?、適量、適?價(jià)、經(jīng)濟(jì)合?理地采購各?部門所需要?的物品，確?保酒店經(jīng)營?活動(dòng)的正常?進(jìn)行。采購?部的采購工?作，必須嚴(yán)?格執(zhí)行酒店?的采購制度?，嚴(yán)格按照?采購程序辦?理，確保所?采購物品的?數(shù)量、質(zhì)量?、價(jià)格和交?貨時(shí)間符合?要求，并嚴(yán)?格控制采購?成本。部?門的重要性?任何企業(yè)?都離不開財(cái)?務(wù)工作，無?論是經(jīng)營性?企業(yè)還是非?經(jīng)營性企業(yè)?。因?yàn)槊總€(gè)?企業(yè)都是社?會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?的細(xì)胞，沒?有資金，組?織就不能存?在，而有了?資金，就有?了財(cái)務(wù)工作?。酒店作為?一個(gè)實(shí)行獨(dú)?立核算的經(jīng)?濟(jì)實(shí)體，其?財(cái)務(wù)工作就?尤為重要。?在對外開放?，從計(jì)劃經(jīng)?濟(jì)向市場經(jīng)?濟(jì)的過渡時(shí)?期，企業(yè)會(huì)?更重視經(jīng)濟(jì)?效益，加強(qiáng)?經(jīng)濟(jì)核算。?企業(yè)經(jīng)營的?最終目的是?以最少的?財(cái)務(wù)部的功?能和作用?酒店財(cái)務(wù)部?的功能和作?用主要體現(xiàn)?在三個(gè)方面?，即提供酒?店經(jīng)營管理?的財(cái)務(wù)信息?資料，提高?經(jīng)濟(jì)效益和?促進(jìn)經(jīng)營管?理水平的提?高。財(cái)務(wù)部?根據(jù)經(jīng)營管?理人員及各?部門對管理?的要求而提?供的信息資?料有：一?、提供預(yù)測?和規(guī)劃所需?要的信息?管理人員可?以通過財(cái)務(wù)?部所統(tǒng)計(jì)的?營業(yè)收入歷?史資料預(yù)測?來年的營業(yè)?收入，根據(jù)?酒店積累的?自有資金決?定是否開展?擴(kuò)建，改建?等規(guī)劃工程?。二、提?供控制所需?要的信息?成本和費(fèi)用?是酒店經(jīng)營?中要控制的?兩大因素。?管理人員可?以根據(jù)財(cái)務(wù)?部提供的成?本和費(fèi)用報(bào)?表上成本與?費(fèi)用的變化?情況做出保?持或降低等?控制決策。?三、提供?測量經(jīng)營成?果所需要的?信息酒店?經(jīng)營成效最?終表現(xiàn)在其?經(jīng)營成果上?，經(jīng)營取得?是財(cái)務(wù)部通?過及時(shí)、準(zhǔn)?確的核算后?獲得。營業(yè)?收入的核算?，工資核算?，原材料成?本核算，各?種費(fèi)用核算?等都是財(cái)務(wù)?部日常的工?作。四、?提供酒店外?界所需要的?經(jīng)營和資金?信息酒店?是一個(gè)有機(jī)?整體，但不?是個(gè)封閉的?整體，酒店?內(nèi)外信息的?溝通，接受?專門機(jī)構(gòu)和?社會(huì)的監(jiān)督?也需要財(cái)務(wù)?部提供有關(guān)?資料，接受?財(cái)稅檢查，?審查機(jī)關(guān)檢?查等。財(cái)?務(wù)部組織酒?店的資金運(yùn)?動(dòng)，通過財(cái)?務(wù)計(jì)劃制定?出經(jīng)濟(jì)核算?，經(jīng)營效益?的總目標(biāo)，?加強(qiáng)對經(jīng)營?活動(dòng)中各種?消耗及資源?的控制。以?最少的人、?物投入而獲?取最大的經(jīng)?濟(jì)效益。?酒店經(jīng)營管?理就是為了?使酒店系統(tǒng)?的功能效益?不斷提高而?從事的一系?列活動(dòng)，財(cái)?務(wù)部在指導(dǎo)?酒店日常經(jīng)?營活動(dòng)中，?往往以下述?的方式主動(dòng)?參與：一?、指導(dǎo)日常?經(jīng)營活動(dòng)，?避免盲目性?。二、完?善內(nèi)部經(jīng)營?管理機(jī)制，?實(shí)行目標(biāo)管?理。三、?監(jiān)督經(jīng)營方?向，端正經(jīng)?營思想和營?業(yè)行為。?四、參與經(jīng)?營決策。?財(cái)務(wù)部的基?本任務(wù)財(cái)?務(wù)部的基本?任務(wù)是遵循?國家的方針?政策和會(huì)計(jì)?制度，依據(jù)?酒店經(jīng)營運(yùn)?籌規(guī)律，合?理組織各項(xiàng)?財(cái)務(wù)活動(dòng)，?正確處理財(cái)?務(wù)關(guān)系，加?強(qiáng)資金計(jì)劃?管理和經(jīng)濟(jì)?核算，促進(jìn)?規(guī)范服務(wù)質(zhì)?量，降低成?本，改善經(jīng)?營管理，提?高經(jīng)濟(jì)效益?，加強(qiáng)財(cái)務(wù)?監(jiān)督，保護(hù)?酒店財(cái)產(chǎn)，?維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，具體有?以下內(nèi)容：?一、正確?、及時(shí)、完?整地核算和?反映酒店經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)?營成果，為?管理人員提?供準(zhǔn)確可靠?的財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)信息資料?。二、加?強(qiáng)資金計(jì)劃?管理，認(rèn)真?編制年度財(cái)?務(wù)計(jì)劃，做?好財(cái)務(wù)預(yù)算?和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?指標(biāo)的分解?。三、加?強(qiáng)成本費(fèi)用?的核算，做?好各項(xiàng)指標(biāo)?控制工作，?降低成本和?費(fèi)用，多創(chuàng)?收，多創(chuàng)匯?。四、加?強(qiáng)財(cái)務(wù)分析?，考核各項(xiàng)?經(jīng)營指標(biāo)的?內(nèi)外情況，?反映經(jīng)營管?理現(xiàn)狀，通?過深入實(shí)際?的調(diào)查研究?，經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)?，揭露矛盾?，促進(jìn)酒店?改善經(jīng)營管?理。五、?籌集和管理?分配、運(yùn)用?資金、積累?資金、監(jiān)督?資金的運(yùn)用?情況，加速?資金周轉(zhuǎn)，?以盡量少的?資金占用，?取得較大的?經(jīng)濟(jì)效益。?六、堅(jiān)持?會(huì)計(jì)監(jiān)督，?維護(hù)財(cái)會(huì)紀(jì)?律，保障酒?店利益。?七、協(xié)助指?導(dǎo)各部門做?好節(jié)支開源?工作，加強(qiáng)?成本核算；?八、確保?各部門的經(jīng)?營活動(dòng)正常?開展，做好?服務(wù)工作。?財(cái)務(wù)工作?是紛繁復(fù)雜?的，財(cái)務(wù)工?作的嚴(yán)肅性?要求從事這?項(xiàng)工作的人?員必須一絲?不茍，細(xì)心?周到，財(cái)務(wù)?部每天處理?各種財(cái)務(wù)事?項(xiàng)，綜合性?很強(qiáng)，因此?要與其他部?門協(xié)調(diào)好關(guān)?系，財(cái)務(wù)部?每天的收和?成本報(bào)表是?反映各部門?經(jīng)營成果的?睛雨表，收?入的增加或?減少，成本?提高，都反?映酒店經(jīng)營?上的優(yōu)勢或?存在的問題?。第二節(jié)?組織結(jié)構(gòu)和?職位介紹?財(cái)務(wù)辦公室?一、財(cái)務(wù)?總監(jiān)（一?）工作關(guān)系?上級：直?屬總經(jīng)理室?領(lǐng)導(dǎo)，向總?經(jīng)理負(fù)責(zé)。?下級：統(tǒng)?領(lǐng)財(cái)務(wù)部、?采購部及部?屬人員。?（二）崗位?職責(zé)1、?在總經(jīng)理領(lǐng)?導(dǎo)下，認(rèn)真?貫徹執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》和?有關(guān)的法律?、法規(guī)、制?度。監(jiān)督考?核酒店有關(guān)?部門的財(cái)務(wù)?收支、資金?使用和財(cái)產(chǎn)?管理等的執(zhí)?行情況及其?效果，保護(hù)?酒店財(cái)產(chǎn)，?維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，對本酒?店的財(cái)務(wù)狀?況負(fù)責(zé)。?2、領(lǐng)導(dǎo)財(cái)?務(wù)部的全體?人員認(rèn)真落?實(shí)崗位責(zé)任?制，健全和?嚴(yán)格實(shí)施經(jīng)?濟(jì)責(zé)任制，?建立良好的?財(cái)務(wù)工作秩?序，并對其?工作負(fù)責(zé)。?3、有權(quán)?向下級下達(dá)?工作和生產(chǎn)?任務(wù)，向他?們發(fā)指示和?進(jìn)行工作策?劃。根據(jù)本?部的實(shí)際情?況和工作需?要，有權(quán)增?減員工和調(diào)?動(dòng)他們的工?作。4、?負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)部?、采購部、?電腦房的全?面工作。加?強(qiáng)財(cái)務(wù)部隊(duì)?伍的建設(shè)，?制定各級人?員培訓(xùn)計(jì)劃?，提高財(cái)務(wù)?部全體員工?的業(yè)務(wù)素質(zhì)?，擬定財(cái)務(wù)?部各部門機(jī)?構(gòu)設(shè)置和人?員配備方案?，并實(shí)施各?級人員的任?免和獎(jiǎng)懲方?案。5、?控制預(yù)算案?，指導(dǎo)制訂?酒店經(jīng)營政?策。根據(jù)董?事會(huì)下達(dá)的?任務(wù)和酒店?領(lǐng)導(dǎo)要求測?算和制訂經(jīng)?營責(zé)任制方?案。6、?管理現(xiàn)金流?量、貨款及?貨幣兌換。?7、貫徹?執(zhí)行總經(jīng)理?下達(dá)的各項(xiàng)?工作任務(wù)，?處理所管部?門的日常業(yè)?務(wù)。8、?審查和批示?各部門的營?業(yè)報(bào)表和工?作。9、?協(xié)調(diào)與酒店?各部門的關(guān)?系，并負(fù)責(zé)?與財(cái)政、銀?行、稅務(wù)、?外匯和保險(xiǎn)?機(jī)構(gòu)聯(lián)系。?10、組?織各部門編?制財(cái)務(wù)收支?、成本費(fèi)用?等計(jì)劃和預(yù)?算，審查核?定計(jì)劃外重?大收支項(xiàng)目?，并負(fù)責(zé)各?項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃?的協(xié)調(diào)平衡?，落實(shí)完成?計(jì)劃的措施?，對執(zhí)行中?存在的重要?問題提出改?進(jìn)意見。?11、參加?總經(jīng)理召開?的部門經(jīng)理?例會(huì)、業(yè)務(wù)?協(xié)調(diào)會(huì)議，?建立良好的?工作關(guān)系。?定期向總經(jīng)?理如實(shí)反映?酒店經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)和財(cái)務(wù)收?支情況，正?確及時(shí)地提?供管理信息?，作為改善?酒店經(jīng)營管?理決策的依?據(jù)。12?、對部屬的?工作進(jìn)行策?劃與督導(dǎo)，?培養(yǎng)他們不?斷提高管理?水平和業(yè)務(wù)?能力。1?3、需與上?級主管部門?、財(cái)政、稅?務(wù)及金融機(jī)?構(gòu)等有關(guān)部?門保持良好?的合作關(guān)系?。（三）?素質(zhì)要求?1、財(cái)務(wù)總?監(jiān)屬酒店高?層管理人員?，要求對酒?店業(yè)務(wù)特別?是財(cái)會(huì)、采?購、倉庫管?理方面的業(yè)?務(wù)非常熟悉?。2、熟?悉和掌握會(huì)?計(jì)的基本理?論及實(shí)際工?作方面的知?識，包括掌?握會(huì)計(jì)的基?本原理、常?規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)?、原則及限?制等基本會(huì)?計(jì)知識。?3、熟悉經(jīng)?濟(jì)法、酒店?法及本地的?法律及法規(guī)?。4、了?解和掌握酒?店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?的情況。?二、財(cái)務(wù)部?經(jīng)理（一?）工作關(guān)系?上級：財(cái)?務(wù)總監(jiān)下?級：財(cái)務(wù)部?副經(jīng)理、審?計(jì)主管、收?銀主管、成?本主管、采?購部經(jīng)理、?電腦房主管?（二）?1、在財(cái)務(wù)?總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)?下，直接負(fù)?責(zé)財(cái)務(wù)部的?日常管理。?2、督導(dǎo)?查核部、會(huì)?計(jì)部、成本?部和電腦房?的業(yè)務(wù)操作?。3、協(xié)?助財(cái)務(wù)總監(jiān)?起草各種管?理制度，并?監(jiān)督檢查落?實(shí)各有關(guān)制?度。4、?協(xié)助財(cái)務(wù)總?監(jiān)編寫年度?、季度、月?度財(cái)務(wù)計(jì)劃?。審核財(cái)務(wù)?日報(bào)表、月?報(bào)表及年度?報(bào)表。5?、負(fù)責(zé)酒店?的財(cái)產(chǎn)管理?。6、監(jiān)?督審查酒店?內(nèi)部的財(cái)務(wù)?收支情況，?確保酒店一?切營業(yè)收入?、開支及有?關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?能按國家?有關(guān)法規(guī)和?制度進(jìn)行。?7、財(cái)務(wù)?總監(jiān)不在崗?時(shí)，代行總?監(jiān)職責(zé)。?（三）素質(zhì)?要求與財(cái)?務(wù)總監(jiān)的素?質(zhì)要求一致?。三、文?員（一）?工作關(guān)系?上級：財(cái)務(wù)?總監(jiān)下級?：無（二?）崗位職責(zé)?1、負(fù)責(zé)?接待財(cái)務(wù)部?的來客和接?聽電話。?2、做好各?類文件、信?件、報(bào)表的?收發(fā)、存檔?、傳送工作?。3、建?立財(cái)務(wù)檔案?，以便隨時(shí)?財(cái)務(wù)總監(jiān)當(dāng)?天應(yīng)辦事項(xiàng)?。4、本?部門召開主?管會(huì)議時(shí)，?做好會(huì)議記?錄。5、?根據(jù)財(cái)務(wù)總?監(jiān)的要求起?草、打印各?類文件，熟?悉酒店各部?門工作程序?和流程。?6、辦理本?部門員工的?到職、離職?、調(diào)動(dòng)、手?續(xù)以及人事?部委辦的工?作。（三?）素質(zhì)要求?1、熟悉?財(cái)務(wù)部的工?作程序和各?項(xiàng)規(guī)定，性?格開朗，工?作踏實(shí)，精?通電腦中、?英文打字，?工作細(xì)致?、耐心、快?捷。2、?年齡在__?__歲以上?，女性，品?貌端正，氣?質(zhì)高雅。身?高，___?_米。3?、財(cái)會(huì)專業(yè)?大學(xué)專科以?上或同等學(xué)?歷。4、?熟悉掌握英?文，達(dá)到中?級以上水平?，且具有一?定的文字閱?讀寫作及翻?譯能力。?酒店財(cái)務(wù)管?理制度范文?（二）薩?里快捷賓館?財(cái)務(wù)管理制?度目的：?加強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，有效控?制資金的使?用，降低公?司支出，節(jié)?約成本。?一、財(cái)務(wù)借?款及核銷管?理辦法第?一條.借款?人首先要填?制借款憑證?寫明借款用?途，由部門?主管簽字，?主管會(huì)計(jì)審?核,交總經(jīng)?理批準(zhǔn)簽字?后，到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)款。?第二條.費(fèi)?用發(fā)生后，?持報(bào)銷票據(jù)?到財(cái)務(wù)報(bào)帳?。第三條?.報(bào)銷票據(jù)?要提供合法?報(bào)銷單據(jù)（?特殊情況除?外）。第?四條.提供?零星多張小?單據(jù)，需將?多張單據(jù)以?階梯方式貼?在一張空白?紙上，并結(jié)?出金額合計(jì)?，需要入庫?的要附上入?庫單。第?五條.報(bào)銷?一律用碳素?筆，寫明報(bào)?銷日期并附?審批人總經(jīng)?理的簽名。?第六條.?財(cái)務(wù)部要對?報(bào)銷單重新?審核，確認(rèn)?金額與審批?人簽字無誤?后方可付款?，并加蓋付?訖章。第?七條.借款?人因公借款?辦事,要本?著當(dāng)日借當(dāng)?日報(bào)的原則?,特殊情況?必須在借款?三日內(nèi)進(jìn)行?核銷。二?、會(huì)計(jì)核算?管理辦法?第一條.會(huì)?計(jì)核算以權(quán)?責(zé)發(fā)生制為?基礎(chǔ)，采用?借貸記帳法?。第二條?.會(huì)計(jì)年度?采用歷年制?，自公歷每?年____?月____?日起至__?__月__?__日止為?一個(gè)會(huì)計(jì)年?度。第三?條.記帳的?貨幣單位為?人民幣。憑?證、帳簿、?報(bào)表均用中?文。第四?條.會(huì)計(jì)科?目執(zhí)行國家?制定的行業(yè)?會(huì)計(jì)制度，?結(jié)合公司的?具體情況制?定。第五?條.會(huì)計(jì)憑?證。使用自?制原始憑證?和外來原始?憑證兩種。?（1）自?制原始憑證?指：入庫單?、出庫單、?旅費(fèi)報(bào)銷單?、費(fèi)用支出?證明單、申?購單、收款?收據(jù)、借款?單等。（?2）外來原?始憑證指：?我單位與其?他單位或個(gè)?人發(fā)生業(yè)務(wù)?、勞務(wù)關(guān)系?時(shí)由對方開?給本單位的?憑證、發(fā)票?、收據(jù)等。?（3）會(huì)?計(jì)憑證保管?期限為十五?年。第六?條.會(huì)計(jì)報(bào)?表，依財(cái)政?、稅務(wù)部門?和集團(tuán)總公?司財(cái)務(wù)部的?要求及時(shí)填?制申報(bào)。?三、成本核?算管理辦法?第一條.?營業(yè)成本的?計(jì)算應(yīng)根據(jù)?每項(xiàng)業(yè)務(wù)活?動(dòng)所發(fā)生的?直接費(fèi)用如?材料、物料?、購進(jìn)時(shí)的?包裝費(fèi)、運(yùn)?雜費(fèi)、稅金?等應(yīng)在該原?料、物料的?進(jìn)價(jià)中加計(jì)?成本。第?二條.餐廳?的食品原料?中，還應(yīng)把?加工和制造?的各種食品?產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)?出現(xiàn)的損耗?量之價(jià)值加?入產(chǎn)品成本?中。第三?條.對購進(jìn)?準(zhǔn)備出售的?商品所支付?的運(yùn)雜費(fèi)和?包裝費(fèi)均應(yīng)?在費(fèi)用項(xiàng)目?列支，不得?攤?cè)氤杀尽?第四條.?客房部設(shè)備?的損耗，客?用零備品消?耗等應(yīng)做為?直接成本。?第五條.?車輛折舊、?燃油耗用、?養(yǎng)路費(fèi)、過?橋費(fèi)可作為?成本核算。?第六條.?各業(yè)務(wù)部門?在經(jīng)營活動(dòng)?中所耗用的?水電氣、熱?能以及員工?的工資、福?利費(fèi)應(yīng)做為?營業(yè)費(fèi)用處?理。四、?現(xiàn)金及流動(dòng)?資金管理辦?法第一條?.庫存現(xiàn)金?額在賓館財(cái)?務(wù)同意下按?一定額度留?取。超過現(xiàn)?額部分當(dāng)天?存入銀行，?除規(guī)定范圍?的特殊情況?下支出以外?，不得在業(yè)?務(wù)收入的現(xiàn)?金中坐支。?第二條.?現(xiàn)金支付范?圍：工資、?補(bǔ)貼、福利?、差旅費(fèi)、?備用金、轉(zhuǎn)?帳起點(diǎn)下的?現(xiàn)金支出。?第三條.?現(xiàn)金收付的?手續(xù)和規(guī)定?：在現(xiàn)金?收付時(shí)必須?認(rèn)真，詳細(xì)?審查現(xiàn)金收?付憑證是否?符合手續(xù)規(guī)?定，審查開?支是否合理?，領(lǐng)導(dǎo)是否?批準(zhǔn)，經(jīng)辦?人和證明人?是否簽章，?是否有齊全?合法的原始?憑證。第?四條.在收?付現(xiàn)金后，?必須在發(fā)票?、收付款單?據(jù)或原始憑?證上加蓋“?現(xiàn)金收訖”?或“現(xiàn)金付?訖”。第?五條.主管?會(huì)計(jì)每天必?須核對現(xiàn)金?數(shù)額，檢查?出納庫存現(xiàn)?金情況。?第六條.流?動(dòng)資金即要?保證需要又?要節(jié)約使用?，在保證批?準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)?活動(dòng)正常需?要的前提下?，以較少的?占有資金，?取得較大的?經(jīng)濟(jì)效果。?第七條.?要求業(yè)務(wù)部?門在編制計(jì)?劃時(shí)，嚴(yán)格?控制庫存商?品，物料原?材料的占用?資金不得超?過比例規(guī)定?，即經(jīng)營總?額與同期庫?存的比例按?2比1的規(guī)?定。第八?條.超儲(chǔ)物?資、商品除?經(jīng)批準(zhǔn)做為?特殊儲(chǔ)備者?外，原則上?不得使用流?動(dòng)資金，只?能壓縮超儲(chǔ)?的商品、物?料，以減少?占用資金。?第九條.?在符合國家?政策和公司?總經(jīng)理的要?求前提下，?加速資金周?轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)?營，減少流?動(dòng)資金的占?用。五、?收取支票管?理辦法第?一條.檢查?轉(zhuǎn)帳支票上?是否有法人?名章及財(cái)務(wù)?章，是否有?開戶銀行名?稱、簽發(fā)單?位及磁碼，?不得有折痕?。第二條?.背面寫有?持票人的姓?名、工作單?位、身份證?號碼、聯(lián)系?電話。第?三條.支票?有效期為十?天。第四?條.最低起?點(diǎn)為___?_元。六?、盤點(diǎn)管理?制度第一?條.目的?為保證存貨?及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)?的正確性，?使盤點(diǎn)工作?處理有章遵?循，并加強(qiáng)?管理人員的?責(zé)任，以達(dá)?到財(cái)產(chǎn)管理?的目的，特?制定本辦法?。第二條?.盤點(diǎn)范圍?（一）存?貨盤點(diǎn)：系?指原料、物?料、商品、?餐輔料、工?程材料、零?件保養(yǎng)材料?等。（二?）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)?：系指現(xiàn)金?、票據(jù)、有?價(jià)證券。?第三條.盤?點(diǎn)方式、時(shí)?間（一）?年中、年終?盤點(diǎn)1、