保險理論與實務(wù)：再保險課件

保險理論與實務(wù)再保險

保險理論與實務(wù)再保險1第一節(jié)再保險概述第二節(jié)再保險方式第三節(jié)再保險合同第四節(jié)再保險管理（分出與分入）第五節(jié)再保險市場本章內(nèi)容第一節(jié)再保險概述本章內(nèi)容2案例：Employers再保險公司的困境案情介紹：（一）Employers再保險公司是通用電氣旗下的一家再保險公司。隨著世界經(jīng)濟持續(xù)不景氣以及“9·11”事件對保險業(yè)的沖擊，Employers再保險逐漸陷入虧損。2002年10月，通用電氣預(yù)計，Employers再保險公司2002年將虧損3.5億美元至4億美元，由于該公司的持續(xù)虧損，通用電氣擬將其剝離并出售。然而外界買方遲遲不敢出手，主要基于對該公司兩個方面的擔憂：一是賠償準備金的充足程度；二是作為一家再保險公司，Employers公司本身參加再保險的問題。

案例：案情介紹：（一）3案例：Employers再保險公司的困境案情介紹：（二）近年來，大型再保險公司不得不增加賠償準備金，其中就包括Employers再保險公司。增加準備金的一個重要原因是訴訟案不斷增加，給保險業(yè)原本十分巨大的風險又增加了負擔。另外一個原因來自“9.11”?！?·11”恐怖襲擊事件發(fā)生后，財產(chǎn)和意外險保險商停止了長達10年的價格戰(zhàn)，這場價格戰(zhàn)將很多保險業(yè)務(wù)的保費推低至不合適宜的水平。吸取了因保單價格過低而造成損失的教訓，很多保險公司已經(jīng)計入和提高賠償準備金相關(guān)的支出。今年第二季度，Employers再保險公司計入了一筆3.5億美元的稅后支出來補充其賠償準備金。案例：案情介紹：（二）4案例：Employers再保險公司的困境案情介紹：（三）擔憂的另一方面是再保險的問題。除了向其他一些保險公司提供再保險服務(wù)之外，Employers再保險公司自己也一直購買保險，過去幾年，它所購買的保險越來越多。這么做的目的是進行一種財務(wù)的再保險，可以穩(wěn)定每年的收益并分散風險。這兩方面的原因都要求買方投入大量的資金，但對于在“9.11”后遭受重創(chuàng)的同業(yè)保險公司來說，這項投資需要謹慎考慮。思考問題：通過本例，談?wù)勗俦ｋU實質(zhì)的理解？

案例：案情介紹：（三）5案例：Employers再保險公司的困境案例分析1：Employers再保險公司這個案例有助于我們從兩個方面認識再保險公司的實質(zhì)。

首先，從業(yè)務(wù)角度講，案例反映出了再保險與原保險的密切關(guān)系，再保險以原保險為基礎(chǔ)，為原保險人分散風險責任。“9.11”恐怖襲擊事件造成的巨額賠償不僅給各大保險公司造成重創(chuàng)，也讓接受了這些原保險公司分出業(yè)務(wù)的employers再保險公司損失慘重，因為再保險公司要根據(jù)合同約定分擔部分賠償。但設(shè)想，如果沒有再保險公司的存在，損失率的波動幅度將更加巨大。換句話說，這也體現(xiàn)了再保險公司業(yè)務(wù)的基本職能：分散原保險人的風險責任，積聚資金，應(yīng)付巨災(zāi)風險，穩(wěn)定原保險人的經(jīng)營。

案例：案例分析1：6案例：Employers再保險公司的困境案例分析2：而從防范風險、提取準備金方面來看，再保險公司接受分保業(yè)務(wù)后，有權(quán)向分出人收取再保險費，同時，再保險公司也應(yīng)遵循保險業(yè)的經(jīng)營原則---從分保費中提取賠償準備金，包括未到期責任準備金，未決賠償準備金等。這樣，才能更好的防范巨災(zāi)風險，穩(wěn)定經(jīng)營。正如employers所需要的那樣。

案例中，還提到準備金的增加是由于訴訟費的增加，我們可以從再保險合同的共命運條款來理解這一現(xiàn)象。由于原保險人對分出業(yè)務(wù)的熟悉程度遠遠高于再保險人，所以該條款約定再保險人將有關(guān)法律訴訟或仲裁等事宜授權(quán)原保險人單獨處理，因此而產(chǎn)生的一切權(quán)利和義務(wù)由雙方按協(xié)議規(guī)定共同分擔和分享。自然，再保險人要承擔部分訴訟費了。案例：案例分析2：7案例：Employers再保險公司的困境案例分析3：

其次，我們看到，employers公司不僅自己提供再保險還向其他再保險公司購買再保險，原因很簡單，再保險公司和其它的保險公司一樣也要分散自身承擔的風險。如果兩家原保險公司就同一個標的向同一家再保險公司分保的話，這家再保險公司在這一標的上積累的風險就更大，所以它也需要再保險，或稱為轉(zhuǎn)分保。

綜上所述，再保險公司的經(jīng)營需要大量的資金，它在分散其他保險公司風險的同時，自身也需要分散風險。案例：案例分析3：8第一節(jié)再保險概述一、再保險的概念二、再保險的本質(zhì)三、再保險的基本分類

四、再保險的作用第一節(jié)再保險概述一、再保險的概念9一、再保險的概念再保險，是指保險人將其所承保業(yè)務(wù)的一部分轉(zhuǎn)或者全部，以承保方式，轉(zhuǎn)移給其他保險人的行為。在業(yè)務(wù)上，我們通常把再保險又稱為“分?！保唵蔚卣f，就是“保險的保險”。再保險人不直接對原保險合同的標的損失給予補償，而是對原保險人所承擔的責任給予補償。一、再保險的概念再保險，是指保險人將其所承保業(yè)務(wù)的一部分轉(zhuǎn)或10一、再保險的概念我國《保險法》第28條規(guī)定：“保險人將其承擔的保險責任，以分保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險?！?/p>

在再保險業(yè)務(wù)中，將自己所承擔的保險責任向其他保險人分出的保險人稱為原保險人，也稱分出公司；而接受分出公司保險業(yè)務(wù)的保險人稱為再保險人，也稱為分入公司。如果分入公司又將其從分出公司處接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險公司，這種業(yè)務(wù)活動稱為轉(zhuǎn)分?；蛟俜直?，雙方當事人分別稱為轉(zhuǎn)分保分出公司和轉(zhuǎn)分保分入公司。一、再保險的概念我國《保險法》第28條規(guī)定：“保險人將其承擔11一、再保險的概念與投保人到保險公司投保需交納保險費一樣，分出公司在向外分出保險業(yè)務(wù)時，也要交納一定數(shù)量的保險費，這種保險費叫做分保費或再保險費；同時，由于原保險人在招攬業(yè)務(wù)過程中，支出了一定的人力、物力和財力，因此在向分入公司分出業(yè)務(wù)時，需要向分入公司收取一部分費用作為補償，這種由分入公司支付給分出公司的費用報酬稱為分保手續(xù)費，也叫做分保傭金。一、再保險的概念與投保人到保險公司投保需交納保險費一樣，分出12二、再保險的本質(zhì)再保險是以原保險為基礎(chǔ)的保險。它以原保險人承保的危險責任為保險標的，以原保險人的實際賠款和給付為攤賠條件，其作用是進一步分散危險，其目的是保障保險經(jīng)營的穩(wěn)定。因此人們說“再保險是保險的保險”。這就是再保險的本質(zhì)。二、再保險的本質(zhì)再保險是以原保險為基礎(chǔ)的保險。它以原保險人承13

再保險與直接保險的關(guān)系（一）再保險與原保險聯(lián)系：原保險是再保險的前提再保險以原保險責任、保險金額、期限為限都適用保險原則都以合同為依據(jù)，以大數(shù)法則為技術(shù)依據(jù)再保險與直接保險的關(guān)系（一）再保險與原保險14

再保險與直接保險的關(guān)系（一）再保險與原保險1.立合同的雙方當事人不同。2.保險標的不同。3.補償原則不同。再保險與直接保險的關(guān)系（一）再保險與原保險15

再保險與直接保險的關(guān)系（一）再保險與原保險

投保人（被保險人）

再保險人（分入公司）

原保險人（分出公司）賠償損失或給付保險金攤回保險賠款雙方簽訂再保險合同雙方簽訂保險合同再保險交保險費交分保費原保險再保險與直接保險的關(guān)系（一）再保險與原保險投保人16

再保險與直接保險的關(guān)系（二）再保險與共同保險1、共同保險共同保險存在兩種形式(1)幾個保險人同時承保一筆業(yè)務(wù)，在發(fā)生賠款責任時，其賠款按各個保險人各自承保的金額進行比例分攤。（2）在共同保險的條件下，發(fā)生不足額保險時，其不足額部分應(yīng)視為被保險人自保。因此，這種形式的保險，也可看作是被保險人與保險人的共同保險。再保險與直接保險的關(guān)系（二）再保險與共同保險17

再保險與直接保險的關(guān)系（二）再保險與共同保險2、再保險與共同保險的區(qū)別(1)承保業(yè)務(wù)的方式不同。(2)對風險的分攤方式不同。(3)與被保險人的關(guān)系不同。再保險與直接保險的關(guān)系（二）再保險與共同保險18

再保險與直接保險的關(guān)系（二）再保險與共同保險

甲保險公司

乙保險公司

丙保險公司投保人（被保險人）損失發(fā)生時，各公司按各自承保比例責任攤付賠款簽訂共同保險合同交保險費再保險與直接保險的關(guān)系（二）再保險與共同保險甲保險公司19

再保險與直接保險的關(guān)系（三）再保險與重復保險重復保險是指投保人將同一保險標的，先后（或同時）向多個保險人投保，而且保險金額的總和超過保險標的的保險價值。嚴格說來，投保人進行重復保險（人身險除外）是違背保險的最大誠信原則的。在再保險活動中，分出人對接受人應(yīng)如實告知確定的保險費率，決定是否承保的實質(zhì)性的重要情節(jié)，如有隱瞞，分保接受人有權(quán)解除合同或不負賠償責任，但總金額不能高于該標的的保險價值。再保險與直接保險的關(guān)系（三）再保險與重復保險20三、再保險的基本分類再保險由于是“保險的保險”，因此其險種一般按原保險劃分，所以再保險的險種也是很多的。但通常有兩種基本的分類標準將其分類：一是按責任限制來劃分，可以分為按比例再保險和非按比例再保險；一是按分保安排方式來劃分，可以分為臨時再保險、合同再保險和預(yù)約再保險。三、再保險的基本分類再保險由于是“保險的保險”，因此其險種一21三、再保險的基本分類責任限制分保安排比例再保險非比例再保險臨時再保險合同再保險成數(shù)再保險溢額再保險險位超賠再保險事故超賠再保險賠付率超賠再