醫(yī)院績效工資考核辦法成本考核課件

醫(yī)院績效工資分配

---成本考核

醫(yī)院績效工資分配

---成本考核

醫(yī)院績效工資分配

---成本考核

以財務(wù)為核心，以成本、物流、固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以預(yù)算為管控主線，人力資源、績效為指揮棒，薪酬為杠桿的一體化管理.以財務(wù)為核心，以成本、物流、固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以預(yù)算為管控主線以財務(wù)為核心，以成本、物流、固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以預(yù)算為管控主線醫(yī)院管理模式的趨勢醫(yī)院管理模式的趨勢醫(yī)院管理模式的趨勢醫(yī)院管理模式的趨勢

解決問題

科室成本與收入是否配比？降低科室的運(yùn)營成本？推動醫(yī)院全員主動內(nèi)控?有效降低醫(yī)院運(yùn)營成本?

醫(yī)療資源配置和投入產(chǎn)出效益？解決問題科室成本與收入是否配比？解決問題科室成本與收入是否配比？理順管理流程算清賬成本核算–

核心價值整合管理信息發(fā)好錢成本控制點(diǎn)找到補(bǔ)償額度全員成本意識理順管理流程算清賬成本核算–核心價值整合管理信息發(fā)好錢成本理順管理流程算清賬成本核算–核心價值整合管理信息發(fā)好錢成本科室支出項目1、科室成本考核方案科室支出項目1、科室成本考核方案科室支出項目1、科室成本考核方案科室支出項目1、科室成本考核成本管理中存在的問題以領(lǐng)代耗，失去終末控制各類物資特別是高值耗材從庫房領(lǐng)出后就失去了控制，最終流向哪里無從考證，是否用于病人治療？是否已記賬收取了費(fèi)用？是否過期、淘汰？是否流失？均無法進(jìn)行有效的管理，造成科室?guī)旆课锲贩e壓、過期、丟失，即使定期對科室?guī)旆窟M(jìn)行清查盤點(diǎn)，有些問題也大多時過境遷，無法準(zhǔn)確對賬，也就無從追究責(zé)任。建立完善的物流管理系統(tǒng)（實(shí)體二級庫、虛擬一級庫）

消耗與醫(yī)囑對應(yīng)，所有醫(yī)療活動是以醫(yī)囑為前提和基礎(chǔ)，也就是說醫(yī)療活動中的所有消耗是與醫(yī)囑相對應(yīng)的，因此，通過醫(yī)囑控制材料是科學(xué)的也是合理的成本管理中存在的問題建立完善的物流管理系統(tǒng)（實(shí)體二級庫、虛擬成本管理中存在的問題建立完善的物流管理系統(tǒng)（實(shí)體二級庫、虛擬改造和優(yōu)化HIS系統(tǒng)－衛(wèi)生材料三級庫的流程管理材料分類改造和優(yōu)化HIS系統(tǒng)－衛(wèi)生材料三級庫的流程管理材料分類改造和優(yōu)化HIS系統(tǒng)－衛(wèi)生材料三級庫的流程管理材料分類改造和1、材料流通消耗分系統(tǒng)需求說明書2、衛(wèi)生材料考核（科室）衛(wèi)生材料考核1、材料流通消耗分系統(tǒng)需求說明書2、衛(wèi)生材料考核（科室）衛(wèi)生1、材料流通消耗分系統(tǒng)需求說明書2、衛(wèi)生材料考核（科室）衛(wèi)生科室成本構(gòu)成科室成本項目分類減少公攤成本—物業(yè)費(fèi)科室成本構(gòu)成科室成本項目分類減少公攤成本—物業(yè)費(fèi)科室成本構(gòu)成科室成本項目分類減少公攤成本—物業(yè)費(fèi)科室成本構(gòu)成科室成本考核指標(biāo)1、科室運(yùn)營成本2、科室收支比3、收支結(jié)余科室成本考核指標(biāo)1、科室運(yùn)營成本2、科室收支比3、收支結(jié)余科室成本考核指標(biāo)1、科室運(yùn)營成本2、科室收支比3、收支結(jié)余科目錄｜科室運(yùn)營情況分析門診醫(yī)生掛號排名實(shí)際占用床日數(shù)報表平均住院日報表目錄｜科室運(yùn)營情況分析門診醫(yī)生掛號排名目錄｜科室運(yùn)營情況分析門診醫(yī)生掛號排名目錄｜科室運(yùn)營情況分析材料成本分析2012年1月至12月，醫(yī)院的百元醫(yī)療收入材料消耗為8.46元，其中，百元醫(yī)療收入不可收費(fèi)材料消耗4.97

材料報表項目數(shù)值業(yè)務(wù)收入（萬元）47440醫(yī)療收入（萬元）27744藥品收入（萬元）19364藥品成本（萬元）19321材料收入（萬元）3277.5材料成本（萬元）5891.1百元醫(yī)療收入材料消耗（元）8.46百元醫(yī)療收入不可收費(fèi)材料消耗（元）4.97材料成本分析2012年1月至12月，醫(yī)院的百元醫(yī)療收入材料消材料成本分析2012年1月至12月，醫(yī)院的百元醫(yī)療收入材料消骨一病區(qū)、骨二病區(qū)收益與成本結(jié)構(gòu)比較科室住院床日數(shù)收入單位收入水平成本單位成本收益

骨一病區(qū)1604845,732.75527.26774,197.15482.6771,535.60

骨二病區(qū)1550544,941.29351.58574,941.63370.93-30,000.34科室人力成本材料成本凈藥品成本離退休人員成本折舊成本其它成本

骨一病區(qū)25.34%37.88%27.54%1.34%3.42%4.47%

骨二病區(qū)28.71%25.58%34.34%1.67%3.57%6.13%骨一病區(qū)收入項目名稱金額比例床位費(fèi)37,560.004.44%西藥費(fèi)228,126.1526.97%中成藥25,652.233.03%中草藥1,554.880.18%檢查費(fèi)4,710.000.56%治療費(fèi)419,114.0449.56%手術(shù)費(fèi)61,470.007.27%化驗費(fèi)24,020.002.84%輸血費(fèi)6,848.850.81%輸氧費(fèi)6,992.000.83%放射費(fèi)14,149.601.67%護(hù)理費(fèi)9,415.001.11%CT費(fèi)1,500.000.18%診察費(fèi)4,620.000.55%合計845,732.75100.00%骨二病區(qū)收入項目名稱金額比例床位費(fèi)35,356.006.49%西藥費(fèi)212,296.0438.96%中成藥22,529.724.13%中草藥509.350.09%檢查費(fèi)5,485.001.01%治療費(fèi)174,141.2831.96%手術(shù)費(fèi)31,920.005.86%化驗費(fèi)31,103.005.71%輸血費(fèi)1,205.000.22%輸氧費(fèi)3,608.500.66%放射費(fèi)11,455.402.10%護(hù)理費(fèi)8,668.001.59%CT費(fèi)2,200.000.40%診察費(fèi)4,464.000.82%合計544,941.29100.00%骨一病區(qū)、骨二病區(qū)收益與成本結(jié)構(gòu)比較科室住院床日數(shù)收入單位收骨一病區(qū)、骨二病區(qū)收益與成本結(jié)構(gòu)比較科室住院床日數(shù)收入單位收THANKYOUSUCCESS2023/7/3115可編輯THANKYOUSUCCESS2023/1/815THANKYOUSUCCESS2023/7/261項目201002201003環(huán)比201004環(huán)比總收入4,955,547.517,231,852.2545.93%7,453,002.873.06%總成本8,067,442.327,241,817.79-10.23%7,984,122.6010.25%總收益-3,111,894.81-9,965.5499.68%-531,119.73-5229.56%成本收益率-38.57%-0.14%

-6.65%

門診人次20,741.0024,259.0016.96%27,775.0014.49%實(shí)際占用床日數(shù)9,668.0010,763.0011.33%12,890.0019.76%門診總收入1,736,399.842,395,196.0037.94%2,582,610.177.82%門診總成本2,792,371.302,259,129.16-19.10%2,718,987.8920.36%門診總收益-1,055,971.46136,066.84112.89%-136,377.72-200.23%每門診人次收費(fèi)水平83.7298.7317.93%92.98-5.82%每門診人次成本134.6393.13-30.83%97.895.12%住院總收入3,219,147.674,836,656.2550.25%4,870,392.700.70%住院總成本5,275,071.024,982,688.63-5.54%5,265,134.715.67%住院總收益-2,055,923.35-146,032.3892.90%-394,742.01-170.31%每床日收費(fèi)水平332.97449.3834.96%377.84-15.92%每床日成本545.62462.95-15.15%408.47-11.77%床位使用率75.70%93.30%100.92%醫(yī)院綜合運(yùn)營分析表通過對全院的綜合分析，掌握醫(yī)院在一定期間內(nèi)的運(yùn)營成果項目201002201003環(huán)比201004環(huán)比總收入4,項目201002201003環(huán)比201004環(huán)比總收入4,通過成本核算全面掌握醫(yī)院資源分布的狀況

時間公攤費(fèi)用管理科室醫(yī)輔科室醫(yī)技科室直接醫(yī)療合計2月4.62%11.54%4.53%44.43%34.87%100.00%3月8.19%7.64%4.58%46.88%32.71%100.00%4月6.18%7.93%3.94%50.11%31.83%100.00%平均值6.27%9.09%4.34%47.14%33.16%100.00%醫(yī)院某科室類型成本構(gòu)成表通過成本核算全面掌握醫(yī)院資源分布的狀況時間公攤費(fèi)用管理科室通過成本核算全面掌握醫(yī)院資源分布的狀況時間公攤費(fèi)用管理科室2011年5－7月臨床科室收益結(jié)構(gòu)表金額單位:萬元科室直接收益醫(yī)技收益藥品收益分?jǐn)偣芾砗笄诔杀臼找嬷苯邮杖胫苯映杀局苯邮找骈g接收入間接成本間接收益藥品收入藥品成本藥品收益內(nèi)科門診139.53141.77-2.24137.68157.34-19.66111.47132.09-20.626.99-49.51呼吸消化內(nèi)分沁科病房71.7862.319.4639.2638.950.3127.9224.363.5618.93-5.60心血管科病房85.4677.567.9046.3146.210.0934.1729.984.2019.01-6.81內(nèi)干科病房68.9257.7711.1637.1837.23-0.0528.5224.853.6819.18-4.39神經(jīng)內(nèi)科病房86.5168.5917.9146.5745.561.0034.3728.965.4119.265.07外科門診26.8426.97-0.1323.6827.58-3.909.1911.45-2.263.88-10.17普外科病房75.0577.49-2.4553.5354.89-1.3732.8627.934.9317.77-16.66胸泌尿外科病房44.3640.623.7426.3426.80-0.4615.7413.282.4612.72-6.98骨科病房63.7669.26-5.5038.5238.190.3321.2317.923.3015.91-17.78神經(jīng)外科病房66.9665.361.6146.6748.70-2.0431.8926.795.1016.27-11.60婦產(chǎn)科73.5475.42-1.8838.9938.370.6215.3815.71-0.3326.78-28.37中醫(yī)科32.5936.60-4.0023.4024.05-0.6520.8920.96-0.0712.69-17.412011年5－7月臨床科室收益結(jié)構(gòu)表金額單位:萬元科室直接2011年5－7月臨床科室收益結(jié)構(gòu)表金額單位:萬元科室直接3月份住院科室每床日收費(fèi)水平3月份住院科室每床日收費(fèi)水平3月份住院科室每床日收費(fèi)水平3月份住院科室每床日收費(fèi)水平住院科室實(shí)際床日數(shù)總收入單位收入總成本單位變動成本固定成本保本床日數(shù)保本收入(床日)(元)(元)(元)(元)(元)(床日)(元)內(nèi)一科住院1074558,376.99519.9496,604.80298.45176,069.02796413,843.66內(nèi)二科住院1394584,239.77419.11532,221.32239.92197,774.961,104462,697.77ICU(ccu)211172,730.51818.63267,884.86470.79168,548.81485397,034.58急診科住院455208,340.50457.89207,790.02287.0377,190.38452206,966.82骨一病區(qū)1389697,225.32501.96614,131.10288.45213,474.171,000501,962.10骨二病區(qū)1454635,904.19437.35701,838.00308.15253,782.091,965859,389.02痔科住院2209765,721.24346.64847,792.40196.04414,742.872,754954,638.30針灸科住院662197,401.66298.19313,790.64156.72210,040.331,485442,811.85婦科住院20761,917.00299.12108,880.56203.7666,702.24700209,381.13外科住院350148,350.69423.86175,148.33230.194,612.51489207,267.10干療科住院1188662,061.20557.29536,018.77295.52184,940.33707394,004.45泌尿外科住院17060,453.61355.61128,911.45207.7693,592.75634225,456.42全院住院107634,836,656.25449.384,982,688.63259.962,184,693.7511,5345,183,127.014月份住院科室床日成本保本點(diǎn)住院科室實(shí)際床日數(shù)總收入單位收入總成本單位變動成本固定成本保住院科室實(shí)際床日數(shù)總收入單位收入總成本單位變動成本固定成本保職能科室考核－醫(yī)務(wù)科醫(yī)務(wù)科可分配績效工資：全院?平均獎考核指標(biāo)：藥品比例目標(biāo)下降率（占20%）

人均住院天數(shù)目標(biāo)下降率（占10%）

住院人均費(fèi)用目標(biāo)下降率（占10%）

門診人均費(fèi)用目標(biāo)下降率（10%）

醫(yī)療收入目標(biāo)完成率（占40%）

醫(yī)療糾紛賠償支出目標(biāo)下降率（10%）科室月績效工資＝可分配績效工資×考核指標(biāo)綜合系數(shù)

×滿意度考核系數(shù)±單項獎懲額主任月績效工資＝本科人均獎×1.5×滿意度±單項獎懲額

職能科室考核－醫(yī)務(wù)科醫(yī)務(wù)科可分配績效工資：全院?平均獎職能科室考核－醫(yī)務(wù)科醫(yī)務(wù)科可分配績效工資：全院?平均獎職能科職能科室考核－護(hù)理部護(hù)理部可分配績效工資：全院?平均獎考核指標(biāo)：收治病人數(shù)目標(biāo)下降率（占20%）

人均住院天數(shù)目標(biāo)下降率（占10%）

百元收入材料成本下降率（占20%）

醫(yī)療收入目標(biāo)完成率（占40%）

月績效工資＝可分配績效工資×考核指標(biāo)綜合系數(shù)

×滿意度考核系數(shù)±單項獎懲額主任月績效工資＝本科人均獎×1.5×滿意度±單項獎懲額

職能科室考核－護(hù)理部護(hù)理部可分配績效工資：全院?平均獎職能科室考核－護(hù)理部護(hù)理部可分配績效工資：全院?平均獎職能科職能科室考核－設(shè)備科設(shè)備科可分配績效工資：設(shè)備使用科室人均獎考核指標(biāo)：設(shè)備投資績效（20%）

設(shè)備維修費(fèi)（30%）百元收入材料成本（30%）

設(shè)備采購成本控制（20%）

月績效工資＝可分配績效工資×考核指標(biāo)綜合系數(shù)

×滿意度考核系數(shù)±單項獎懲額主任月績效工資＝本科人均獎×1.5×滿意度±單項獎懲額

職能科室考核－設(shè)備科設(shè)備科可分配績效工資：設(shè)備使用科室人均獎職能科室考核－設(shè)備科設(shè)備科可分配績效工資：設(shè)備使用科室人均獎7/31/20231:27AM管理績效指標(biāo)行管后勤科室專項費(fèi)控制指標(biāo)1/8/202311:00PM管理績效指標(biāo)行管后勤科室專7/26/202312:49PM管理績效指標(biāo)行管后勤科室預(yù)算控制考核

物資采購預(yù)算控制-物流系統(tǒng)\被服設(shè)備采購預(yù)算控制人員支出控制—加班費(fèi)科研經(jīng)費(fèi)控制預(yù)算控制考核

物資采購預(yù)算控制-物流系統(tǒng)\被服設(shè)備采購預(yù)算控預(yù)算控制考核

物資采購預(yù)算控制-物流系統(tǒng)\被服設(shè)備采購預(yù)算控預(yù)算控制考核醫(yī)院績效工資考核辦法成本考核課件醫(yī)院績效工資考核辦法成本考核課件杜絕赤字避戶實(shí)時對賬過程審計

預(yù)算控制考核杜絕赤字實(shí)時對賬杜絕赤字實(shí)時對賬杜絕赤字實(shí)時對賬醫(yī)院績效工資考核辦法成本考核課件醫(yī)院績效工資考核辦法成本考核課件THANKYOUSUCCESS2023/7/3129可編輯THANKYOUSUCCESS2023/1/829THANKYOUSUCCESS2023/7/262醫(yī)院績效工資分配

---成本考核

醫(yī)院績效工資分配

---成本考核

醫(yī)院績效工資分配

---成本考核

以財務(wù)為核心，以成本、物流、固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以預(yù)算為管控主線，人力資源、績效為指揮棒，薪酬為杠桿的一體化管理.以財務(wù)為核心，以成本、物流、固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以預(yù)算為管控主線以財務(wù)為核心，以成本、物流、固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以預(yù)算為管控主線醫(yī)院管理模式的趨勢醫(yī)院管理模式的趨勢醫(yī)院管理模式的趨勢醫(yī)院管理模式的趨勢

解決問題

科室成本與收入是否配比？降低科室的運(yùn)營成本？推動醫(yī)院全員主動內(nèi)控?有效降低醫(yī)院運(yùn)營成本?

醫(yī)療資源配置和投入產(chǎn)出效益？解決問題科室成本與收入是否配比？解決問題科室成本與收入是否配比？理順管理流程算清賬成本核算–

核心價值整合管理信息發(fā)好錢成本控制點(diǎn)找到補(bǔ)償額度全員成本意識理順管理流程算清賬成本核算–核心價值整合管理信息發(fā)好錢成本理順管理流程算清賬成本核算–核心價值整合管理信息發(fā)好錢成本科室支出項目1、科室成本考核方案科室支出項目1、科室成本考核方案科室支出項目1、科室成本考核方案科室支出項目1、科室成本考核成本管理中存在的問題以領(lǐng)代耗，失去終末控制各類物資特別是高值耗材從庫房領(lǐng)出后就失去了控制，最終流向哪里無從考證，是否用于病人治療？是否已記賬收取了費(fèi)用？是否過期、淘汰？是否流失？均無法進(jìn)行有效的管理，造成科室?guī)旆课锲贩e壓、過期、丟失，即使定期對科室?guī)旆窟M(jìn)行清查盤點(diǎn)，有些問題也大多時過境遷，無法準(zhǔn)確對賬，也就無從追究責(zé)任。建立完善的物流管理系統(tǒng)（實(shí)體二級庫、虛擬一級庫）

消耗與醫(yī)囑對應(yīng)，所有醫(yī)療活動是以醫(yī)囑為前提和基礎(chǔ)，也就是說醫(yī)療活動中的所有消耗是與醫(yī)囑相對應(yīng)的，因此，通過醫(yī)囑控制材料是科學(xué)的也是合理的成本管理中存在的問題建立完善的物流管理系統(tǒng)（實(shí)體二級庫、虛擬成本管理中存在的問題建立完善的物流管理系統(tǒng)（實(shí)體二級庫、虛擬改造和優(yōu)化HIS系統(tǒng)－衛(wèi)生材料三級庫的流程管理材料分類改造和優(yōu)化HIS系統(tǒng)－衛(wèi)生材料三級庫的流程管理材料分類改造和優(yōu)化HIS系統(tǒng)－衛(wèi)生材料三級庫的流程管理材料分類改造和1、材料流通消耗分系統(tǒng)需求說明書2、衛(wèi)生材料考核（科室）衛(wèi)生材料考核1、材料流通消耗分系統(tǒng)需求說明書2、衛(wèi)生材料考核（科室）衛(wèi)生1、材料流通消耗分系統(tǒng)需求說明書2、衛(wèi)生材料考核（科室）衛(wèi)生科室成本構(gòu)成科室成本項目分類減少公攤成本—物業(yè)費(fèi)科室成本構(gòu)成科室成本項目分類減少公攤成本—物業(yè)費(fèi)科室成本構(gòu)成科室成本項目分類減少公攤成本—物業(yè)費(fèi)科室成本構(gòu)成科室成本考核指標(biāo)1、科室運(yùn)營成本2、科室收支比3、收支結(jié)余科室成本考核指標(biāo)1、科室運(yùn)營成本2、科室收支比3、收支結(jié)余科室成本考核指標(biāo)1、科室運(yùn)營成本2、科室收支比3、收支結(jié)余科目錄｜科室運(yùn)營情況分析門診醫(yī)生掛號排名實(shí)際占用床日數(shù)報表平均住院日報表目錄｜科室運(yùn)營情況分析門診醫(yī)生掛號排名目錄｜科室運(yùn)營情況分析門診醫(yī)生掛號排名目錄｜科室運(yùn)營情況分析材料成本分析2012年1月至12月，醫(yī)院的百元醫(yī)療收入材料消耗為8.46元，其中，百元醫(yī)療收入不可收費(fèi)材料消耗4.97

材料報表項目數(shù)值業(yè)務(wù)收入（萬元）47440醫(yī)療收入（萬元）27744藥品收入（萬元）19364藥品成本（萬元）19321材料收入（萬元）3277.5材料成本（萬元）5891.1百元醫(yī)療收入材料消耗（元）8.46百元醫(yī)療收入不可收費(fèi)材料消耗（元）4.97材料成本分析2012年1月至12月，醫(yī)院的百元醫(yī)療收入材料消材料成本分析2012年1月至12月，醫(yī)院的百元醫(yī)療收入材料消骨一病區(qū)、骨二病區(qū)收益與成本結(jié)構(gòu)比較科室住院床日數(shù)收入單位收入水平成本單位成本收益

骨一病區(qū)1604845,732.75527.26774,197.15482.6771,535.60

骨二病區(qū)1550544,941.29351.58574,941.63370.93-30,000.34科室人力成本材料成本凈藥品成本離退休人員成本折舊成本其它成本

骨一病區(qū)25.34%37.88%27.54%1.34%3.42%4.47%

骨二病區(qū)28.71%25.58%34.34%1.67%3.57%6.13%骨一病區(qū)收入項目名稱金額比例床位費(fèi)37,560.004.44%西藥費(fèi)228,126.1526.97%中成藥25,652.233.03%中草藥1,554.880.18%檢查費(fèi)4,710.000.56%治療費(fèi)419,114.0449.56%手術(shù)費(fèi)61,470.007.27%化驗費(fèi)24,020.002.84%輸血費(fèi)6,848.850.81%輸氧費(fèi)6,992.000.83%放射費(fèi)14,149.601.67%護(hù)理費(fèi)9,415.001.11%CT費(fèi)1,500.000.18%診察費(fèi)4,620.000.55%合計845,732.75100.00%骨二病區(qū)收入項目名稱金額比例床位費(fèi)35,356.006.49%西藥費(fèi)212,296.0438.96%中成藥22,529.724.13%中草藥509.350.09%檢查費(fèi)5,485.001.01%治療費(fèi)174,141.2831.96%手術(shù)費(fèi)31,920.005.86%化驗費(fèi)31,103.005.71%輸血費(fèi)1,205.000.22%輸氧費(fèi)3,608.500.66%放射費(fèi)11,455.402.10%護(hù)理費(fèi)8,668.001.59%CT費(fèi)2,200.000.40%診察費(fèi)4,464.000.82%合計544,941.29100.00%骨一病區(qū)、骨二病區(qū)收益與成本結(jié)構(gòu)比較科室住院床日數(shù)收入單位收骨一病區(qū)、骨二病區(qū)收益與成本結(jié)構(gòu)比較科室住院床日數(shù)收入單位收THANKYOUSUCCESS2023/7/3144可編輯THANKYOUSUCCESS2023/1/815THANKYOUSUCCESS2023/7/264項目201002201003環(huán)比201004環(huán)比總收入4,955,547.517,231,852.2545.93%7,453,002.873.06%總成本8,067,442.327,241,817.79-10.23%7,984,122.6010.25%總收益-3,111,894.81-9,965.5499.68%-531,119.73-5229.56%成本收益率-38.57%-0.14%

-6.65%

門診人次20,741.0024,259.0016.96%27,775.0014.49%實(shí)際占用床日數(shù)9,668.0010,763.0011.33%12,890.0019.76%門診總收入1,736,399.842,395,196.0037.94%2,582,610.177.82%門診總成本2,792,371.302,259,129.16-19.10%2,718,987.8920.36%門診總收益-1,055,971.46136,066.84112.89%-136,377.72-200.23%每門診人次收費(fèi)水平83.7298.7317.93%92.98-5.82%每門診人次成本134.6393.13-30.83%97.895.12%住院總收入3,219,147.674,836,656.2550.25%4,870,392.700.70%住院總成本5,275,071.024,982,688.63-5.54%5,265,134.715.67%住院總收益-2,055,923.35-146,032.3892.90%-394,742.01-170.31%每床日收費(fèi)水平332.97449.3834.96%377.84-15.92%每床日成本545.62462.95-15.15%408.47-11.77%床位使用率75.70%93.30%100.92%醫(yī)院綜合運(yùn)營分析表通過對全院的綜合分析，掌握醫(yī)院在一定期間內(nèi)的運(yùn)營成果項目201002201003環(huán)比201004環(huán)比總收入4,項目201002201003環(huán)比201004環(huán)比總收入4,通過成本核算全面掌握醫(yī)院資源分布的狀況

時間公攤費(fèi)用管理科室醫(yī)輔科室醫(yī)技科室直接醫(yī)療合計2月4.62%11.54%4.53%44.43%34.87%100.00%3月8.19%7.64%4.58%46.88%32.71%100.00%4月6.18%7.93%3.94%50.11%31.83%100.00%平均值6.27%9.09%4.34%47.14%33.16%100.00%醫(yī)院某科室類型成本構(gòu)成表通過成本核算全面掌握醫(yī)院資源分布的狀況時間公攤費(fèi)用管理科室通過成本核算全面掌握醫(yī)院資源分布的狀況時間公攤費(fèi)用管理科室2011年5－7月臨床科室收益結(jié)構(gòu)表金額單位:萬元科室直接收益醫(yī)技收益藥品收益分?jǐn)偣芾砗笄诔杀臼找嬷苯邮杖胫苯映杀局苯邮找骈g接收入間接成本間接收益藥品收入藥品成本藥品收益內(nèi)科門診139.53141.77-2.24137.68157.34-19.66111.47132.09-20.626.99-49.51呼吸消化內(nèi)分沁科病房71.7862.319.4639.2638.950.3127.9224.363.5618.93-5.60心血管科病房85.4677.567.9046.3146.210.0934.1729.984.2019.01-6.81內(nèi)干科病房68.9257.7711.1637.1837.23-0.0528.5224.853.6819.18-4.39神經(jīng)內(nèi)科病房86.5168.5917.9146.5745.561.0034.3728.965.4119.265.07外科門診26.8426.97-0.1323.6827.58-3.909.1911.45-2.263.88-10.17普外科病房75.0577.49-2.4553.5354.89-1.3732.8627.934.9317.77-16.66胸泌尿外科病房44.3640.623.7426.3426.80-0.4615.7413.282.4612.72-6.98骨科病房63.7669.26-5.5038.5238.190.3321.2317.923.3015.91-17.78神經(jīng)外科病房66.9665.361.6146.6748.70-2.0431.8926.795.1016.27-11.60婦產(chǎn)科73.5475.42-1.8838.9938.370.6215.3815.71-0.3326.78-28.37中醫(yī)科32.5936.60-4.0023.4024.05-0.6520.8920.96-0.0712.69-17.412011年5－7月臨床科室收益結(jié)構(gòu)表金額單位:萬元科室直接2011年5－7月臨床科室收益結(jié)構(gòu)表金額單位:萬元科室直接3月份住院科室每床日收費(fèi)水平3月份住院科室每床日收費(fèi)水平3月份住院科室每床日收費(fèi)水平3月份住院科室每床日收費(fèi)水平住院科室實(shí)際床日數(shù)總收入單位收入總成本單位變動成本固定成本保本床日數(shù)保本收入(床日)(元)(元)(元)(元)(元)(床日)(元)內(nèi)一科住院1074558,376.99519.9496,604.80298.45176,069.02796413,843.66內(nèi)二科住院1394584,239.77419.11532,221.32239.92197,774.961,104462,697.77ICU(ccu)211172,730.51818.63267,884.86470.79168,548.81485397,034.58急診科住院455208,340.50457.89207,790.02287.0377,190.38452206,966.82骨一病區(qū)1389697,225.32501.96614,131.10288.45213,474.171,000501,962.10骨二病區(qū)1454635,904.19437.35701,838.00308.15253,782.091,965859,389.02痔科住院2209765,721.24346.64847,792.40196.04414,742.872,754954,638.30針灸科住院662197,401.66298.19313,790.64156.72210,040.331,485442,811.85婦科住院20761,917.00299.12108,880.56203.7666,702.24700209,381.13外科住院350148,350.69423.86175,148.33230.194,612.51489207,267.10干療科住院1188662,061.20557.29536,018.77295.52184,940.33707394,004.45泌尿外科住院17060,453.61355.61128,911.45207.7693,592.75634225,456.42全院住院107634,836,656.25449.384,982,688.63259.962,184,693.7511,5345,183,127.014月份住院科室床日成本保本點(diǎn)住院科室實(shí)際床日數(shù)總收入單位收入總成本單位變動成本固定成本保住院科室實(shí)際床日數(shù)總收入單位收入總成本單位變動成本固定成本保