《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》

《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引商業(yè)銀行應(yīng)按照該指引，真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)管理等狀況的變化及時(shí)調(diào)整分類結(jié)果。對(duì)于難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級(jí)。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款為正常貸款；盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素的貸款為關(guān)注貸款；借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款為次級(jí)貸款；借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款為可疑貸款；在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的貸款為損失貸款。商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，應(yīng)考慮借款人的還款能力、還款記錄和還款意愿，以及貸款項(xiàng)目的盈利能力、貸款的擔(dān)保和貸款償還的法律責(zé)任等因素。通過貸款分類，可以揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量，并為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。銀行的信貸管理狀況：銀行在對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，應(yīng)以評(píng)估借款人的還款能力為核心，主要考慮借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，而貸款的擔(dān)保則作為次要還款來(lái)源。借款人的還款能力包括現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、以及影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。同時(shí)，不能用客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類，信用評(píng)級(jí)只能作為貸款分類的參考因素。對(duì)于零售貸款，如自然人和小企業(yè)貸款，銀行主要采取脫期法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。依據(jù)貸款逾期情況，同時(shí)結(jié)合信用等級(jí)、擔(dān)保情況等進(jìn)行分類。同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類。下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；借新還舊，或者需通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：逾期（含展期后）超過一定期限，其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類。重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組后的貸款如果仍然逾期，或者借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款的分類檔次在至少6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)離，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定進(jìn)行分類。商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到：制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程；開發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)；保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)；建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整；建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。商業(yè)銀行高級(jí)管理層要對(duì)貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類。如果影響借款人財(cái)務(wù)狀況