企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施的探討

企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施的探討一、什么是企業(yè)稅收籌劃企業(yè)稅收籌劃是指企業(yè)通過(guò)合法合規(guī)的方式，通過(guò)優(yōu)化資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和組織結(jié)構(gòu)等管理方式，以達(dá)到降低繳稅額度和繳稅壓力，從而提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力的一種管理手段。企業(yè)稅收籌劃是合法的，在諸多企業(yè)中用戶普及，它可以促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，但是其存在著一些風(fēng)險(xiǎn)。二、企業(yè)稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)包括以下幾個(gè)方面：1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)稅收籌劃必須遵守國(guó)家稅務(wù)局所制定的法規(guī)，否則就會(huì)存在違法風(fēng)險(xiǎn)。有些企業(yè)會(huì)借助稅收籌劃的所謂“灰色地帶”規(guī)避稅務(wù)監(jiān)管，使得企業(yè)會(huì)受到政策法規(guī)的影響，從而帶來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2.部門溝通風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)索要文件、企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)合規(guī)等均需要溝通聯(lián)絡(luò)，當(dāng)稅務(wù)部門和其他部門的溝通出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，會(huì)使企業(yè)的稅收籌劃變得更為復(fù)雜，并導(dǎo)致稅務(wù)部門與企業(yè)之間的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)比較大。3.反避稅風(fēng)險(xiǎn)稅收籌劃如果存在違規(guī)行為，就存在著反避稅風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)被查處違規(guī)行為時(shí)，會(huì)面臨較大的罰款及影響企業(yè)聲譽(yù)等消極影響。4.未來(lái)稅收風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)稅收籌劃可以預(yù)置從業(yè)人員的才干及其他方面的資源，以處理未來(lái)復(fù)雜的稅收問(wèn)題。然而，這種風(fēng)險(xiǎn)可能因未來(lái)情景的變化而改變。企業(yè)認(rèn)為未來(lái)的稅收規(guī)定，當(dāng)前稅法規(guī)定，以及的作出的稅務(wù)決策等都可能發(fā)生改變，從而產(chǎn)生未來(lái)稅收風(fēng)險(xiǎn)。三、企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)防范措施企業(yè)稅收籌劃雖然存在著風(fēng)險(xiǎn)，但是它是一種合法的管理手段，也是一種提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑。企業(yè)需要注意的是，在進(jìn)行稅收籌劃的同時(shí)，需要采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。1.加強(qiáng)制度建設(shè)企業(yè)需要建立統(tǒng)一在稅法規(guī)定下的制度，將稅收籌劃納入公司章程、工作規(guī)程等文件中，建立起特定的職責(zé)分工。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的法律理解和遵紀(jì)守法的意識(shí)。2.注重企業(yè)形象企業(yè)要注重法律合規(guī)和社會(huì)形象，不能僅出于降低稅負(fù)的目的，去進(jìn)行違規(guī)行為。企業(yè)要注意財(cái)務(wù)公開、管理公開，提升企業(yè)的形象和信譽(yù)度，避免企業(yè)因稅收籌劃行為而受到影響。3.合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)稅收籌劃中涉及的很多規(guī)則都是比較復(fù)雜的，為避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，企業(yè)可以制定一定的預(yù)埋式風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，通過(guò)組織調(diào)研，梳理風(fēng)險(xiǎn)因素，厘清風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)條件，開展積極的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工作，最終化險(xiǎn)為夷。4.增強(qiáng)部門溝通企業(yè)需要加強(qiáng)與稅收部門之間的溝通。內(nèi)部稅務(wù)部門和外部稅務(wù)機(jī)構(gòu)需要合作溝通。當(dāng)企業(yè)需要進(jìn)行更加復(fù)雜的稅收籌劃方案時(shí)，需要加強(qiáng)跨部門之間的合作協(xié)作，從而保證企業(yè)的稅收籌劃合規(guī)。四、結(jié)論綜上，企業(yè)稅收籌劃是企業(yè)管理中針對(duì)稅收問(wèn)題的有效方式。但是，企業(yè)在稅收籌劃中需要