審計工作管理制度

審計工作管理制度1.引言為了規(guī)范審計工作流程，提高審計質(zhì)量，有效推動企業(yè)管理工作，制定本審計工作管理制度。2.審計工作內(nèi)容2.1審計范圍與目標(biāo)審計工作的范圍和目標(biāo)應(yīng)當(dāng)明確。在確定審計范圍和目標(biāo)時，需要充分考慮企業(yè)的戰(zhàn)略、規(guī)劃、風(fēng)險和控制狀況等因素。2.2審計程序?qū)徲嫵绦驊?yīng)當(dāng)全面、系統(tǒng)、科學(xué)，必須遵循審計法律法規(guī)和審計規(guī)范，嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計規(guī)范》執(zhí)行。2.3審計工具審計工具包括硬件設(shè)備、軟件程序和數(shù)據(jù)分析技術(shù)，應(yīng)當(dāng)與審計工作的需要相符，是審計工作的重要保障。2.4審計成果審計成果是審計工作的重要產(chǎn)物，應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、可靠。3.審計工作管理3.1審計工作計劃采取定期計劃和臨時計劃相結(jié)合的方式，合理安排審計工作進(jìn)度和工作內(nèi)容。3.2任務(wù)分配分配工作任務(wù)時，應(yīng)當(dāng)充分考慮審計人員的素質(zhì)和實際能力，以確保審計工作效益和質(zhì)量。3.3工作進(jìn)展監(jiān)控對審計工作進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施予以解決。3.4工作匯報及時向?qū)徲嬑瘑T會和公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報審計進(jìn)展情況和審計成果，使領(lǐng)導(dǎo)層了解企業(yè)的風(fēng)險和控制狀況。3.5信息保密嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，保護(hù)企業(yè)機(jī)密信息，確保審計信息的機(jī)密性。4.審計人員培訓(xùn)和績效考核4.1培訓(xùn)為了不斷提高審計人員的專業(yè)素養(yǎng)和技能水平，定期開展培訓(xùn)活動，提高審計人員的綜合素質(zhì)。4.2績效考核對審計人員的工作績效進(jìn)行考核，評價審計人員的工作質(zhì)量和效益，激勵高效工作。5.審計委員會5.1審計委員會的職責(zé)審計委員會是企業(yè)內(nèi)部的審計監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審計規(guī)劃、審計交流、審計監(jiān)督等工作。5.2審計委員會的組成審計委員會由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負(fù)責(zé)人組成，院長兼任主任委員。6.附則6.1生效日期本制度自批準(zhǔn)之日起生效，對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計工作時執(zhí)行，以審計單位為準(zhǔn)。6.2