醫(yī)院內(nèi)部控制實(shí)施方案

醫(yī)院內(nèi)部控制實(shí)施方案實(shí)施方案：內(nèi)部控制體系建設(shè)駐馬店市第二中醫(yī)院制定了內(nèi)部控制實(shí)施方案，旨在提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)。該實(shí)施方案通過分析單位內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程等手段，建立涵蓋本單位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務(wù)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過程內(nèi)控體系，從而有效保證我院運(yùn)行管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高運(yùn)行效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)我院健康可持續(xù)發(fā)展。一、內(nèi)控體系建設(shè)工作總體目標(biāo)我院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)是在時(shí)間結(jié)點(diǎn)內(nèi)完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施工作，嚴(yán)格遵照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）要求，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運(yùn)行。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則及要素內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是建立覆蓋我院各項(xiàng)運(yùn)行管理活動(dòng)的內(nèi)部控制體系，制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督檢查并促進(jìn)內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預(yù)算、收支管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的我院運(yùn)營管理的各個(gè)方面。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）要求，梳理、修訂、健全單位現(xiàn)有各項(xiàng)規(guī)章制度，細(xì)化、完善各項(xiàng)運(yùn)行管理業(yè)務(wù)（工作）流程，建立適應(yīng)本院運(yùn)行管理實(shí)際需要的內(nèi)部控制制度體系。1、建立內(nèi)控體系的必要性完善的內(nèi)部控制制度體系是約束、規(guī)范我院管理行為的準(zhǔn)則，是減少風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防控的基本保證，可以保障運(yùn)行管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高運(yùn)行效率和管理水平，促進(jìn)我院發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循下列基本原則:(1)全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋我院的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。(2)重要性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。(3)制衡性原則內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在我院治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)組成的專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。其職責(zé)包括：制定內(nèi)部控制的工作計(jì)劃和年度內(nèi)控評(píng)估方案；組織內(nèi)控自評(píng)及外部評(píng)估工作；審議內(nèi)控自評(píng)及外部評(píng)估報(bào)告；協(xié)調(diào)各部門內(nèi)控工作，推動(dòng)內(nèi)控制度的完善和落實(shí)；提出內(nèi)控改進(jìn)意見和建議，推動(dòng)內(nèi)控持續(xù)改進(jìn)；定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)內(nèi)控工作情況等。（三）內(nèi)部控制執(zhí)行小組內(nèi)部控制執(zhí)行小組由各部門內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)具體實(shí)施內(nèi)部控制工作。其職責(zé)包括：制定本部門內(nèi)部控制制度及流程；落實(shí)內(nèi)部控制要求，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施；定期開展內(nèi)控自評(píng)工作，并及時(shí)整改內(nèi)控缺陷；配合內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組開展內(nèi)控評(píng)估及改進(jìn)工作；向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)本部門內(nèi)控工作情況等。（四）各職能部門和業(yè)務(wù)部門各職能部門和業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的具體執(zhí)行者，負(fù)責(zé)執(zhí)行內(nèi)部控制制度和流程，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。其職責(zé)包括：制定本部門內(nèi)部控制制度及流程；落實(shí)內(nèi)部控制要求，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施；定期開展內(nèi)控自評(píng)工作，并及時(shí)整改內(nèi)控缺陷；配合內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組開展內(nèi)控評(píng)估及改進(jìn)工作；向內(nèi)控執(zhí)行小組匯報(bào)本部門內(nèi)控工作情況等。（五）單位黨支部紀(jì)檢單位黨支部紀(jì)檢是內(nèi)部控制的監(jiān)督者，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。其職責(zé)包括：開展內(nèi)部控制檢查和評(píng)估工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)意見和建議；對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行督促整改，確保內(nèi)部控制的有效性；定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作情況等。四、結(jié)語內(nèi)部控制是醫(yī)院管理的重要組成部分，對(duì)于保障醫(yī)院穩(wěn)健運(yùn)營、提高管理水平具有重要意義。我院將以價(jià)值管理為主線，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，全面梳理和優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，建立健全內(nèi)部控制制度體系，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。同時(shí)，我院將建立內(nèi)部控制組織體系，明確各層級(jí)、各部門、各崗位的內(nèi)部控制職責(zé)，實(shí)現(xiàn)全員參與、共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任。我院將成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，小組由院長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，副院長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，相關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人為成員，辦公室設(shè)在門診五樓財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)任辦公室主任，主要負(fù)責(zé)具體工作。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組將全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮內(nèi)控工作實(shí)施。作為內(nèi)部審計(jì)職能部門，內(nèi)審部門將對(duì)內(nèi)控建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，配合內(nèi)控執(zhí)行小組對(duì)本院內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)行評(píng)估。各職能部門及業(yè)務(wù)部門將為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項(xiàng)重要事宜。各職能部門及業(yè)務(wù)部門應(yīng)由專人兼職負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)控管理工作，即內(nèi)控管理員。內(nèi)控管理員的職責(zé)包括聯(lián)系本單位內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室相關(guān)人員，提供工作所需各項(xiàng)資料；協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)及重要的控制措施，協(xié)助內(nèi)控問題記錄，提出整改建議或方法等；協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時(shí)反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等；編制本部門內(nèi)