醫(yī)院年度審計計劃標(biāo)準(zhǔn)范本（五篇）

第20頁共20頁醫(yī)院年度?審計計劃?標(biāo)準(zhǔn)范本?一.基?礎(chǔ)建設(shè)?____?年是我院?迅速發(fā)展?的一年，?醫(yī)療、科?研、管理?工作有條?不紊的開?展，為我?們搞好工?作提供了?有力保證?。我們審?計科認(rèn)真?____?衛(wèi)生局、?審計局等?上級部門?的指示精?神，結(jié)合?我院實際?，在做好?審計工作?的同時，?積極配合?其它各項?工作的開?展。堅持?完善自我?，提高認(rèn)?識的原則?，努力完?善審計制?度，健全?審計機(jī)構(gòu)?，調(diào)整人?員結(jié)構(gòu)。?1、規(guī)?范了審計?工作流程?，按照_?___年?審計工作?計劃，進(jìn)?一步加強(qiáng)?了對院內(nèi)?各經(jīng)濟(jì)項?目的監(jiān)管?。2、?參與制定?了醫(yī)院物?資采購、?設(shè)備管理?及相關(guān)規(guī)?章制度若?干項。規(guī)?范了經(jīng)濟(jì)?行為，使?審計工作?進(jìn)一步走?向法制化?、制度化?和規(guī)范化?。3、?在審計部?門單獨成?立時，進(jìn)?一步明確?了審計工?作人員的?職責(zé)和權(quán)?限。使內(nèi)?審工作的?內(nèi)部監(jiān)督?職能進(jìn)一?步得到體?現(xiàn)，可以?更好的為?領(lǐng)導(dǎo)提供?決策依據(jù)?。4、?調(diào)整人員?的知識和?年齡結(jié)構(gòu)?,新增專?業(yè)審計人?員___?_名(應(yīng)?屆本科畢?業(yè)生)，?加強(qiáng)了審?計隊伍建?設(shè)。二?.學(xué)習(xí)及?培訓(xùn)強(qiáng)?化措施，?進(jìn)一步提?高審計人?員的業(yè)務(wù)?素質(zhì)和政?治素質(zhì)，?使我院每?個內(nèi)審人?員都真正?成為思想?、業(yè)務(wù)過?硬、技能?嫻熟、務(wù)?實高效的?工作高手?。1、?參加審計?廳、市審?計局、市?衛(wèi)生局規(guī)?財處召開?的培訓(xùn)班?，獲取了?大量審計?工作信息?及先進(jìn)工?作經(jīng)驗。?2、與?南昌市第?九醫(yī)院、?江西省精?神病醫(yī)院?等審計人?員相互交?流，共同?探討審計?工作新思?路。3?、加強(qiáng)自?身業(yè)務(wù)素?質(zhì)的學(xué)習(xí)?，積極進(jìn)?行學(xué)術(shù)研?究和探討?。三、?具體審計?工作1?、參與后?勤維修審?計隨著?醫(yī)院業(yè)務(wù)?不斷的擴(kuò)?大，后勤?管理部門?所涵蓋的?內(nèi)容也越?來越豐富?，這就要?求我們須?建立健全?管理制度?。我們參?與制定了?一系列后?勤管理的?規(guī)章和措?施，對零?星維修每?月審計一?次，對基?建維修的?每個項目?都進(jìn)行審?計，截止?到___?_月底，?共為醫(yī)院?節(jié)省開支?____?余元。為?推動醫(yī)院?的后勤發(fā)?展起到了?應(yīng)有的作?用。2?、參與財?務(wù)收支審?計做好?醫(yī)院財務(wù)?賬面審計?工作，為?保證醫(yī)院?財務(wù)賬面?的合法性?、合理性?、準(zhǔn)確性?，我科室?配合審計?局對醫(yī)院?____?年財務(wù)收?支情況進(jìn)?行審計，?對存在的?問題進(jìn)行?了及時有?效的整改?，進(jìn)一步?規(guī)范了財?務(wù)制度，?為領(lǐng)導(dǎo)提?供了決策?依據(jù)，為?醫(yī)院的改?革和發(fā)展?做出了貢?獻(xiàn)。3?、參與各?項招投標(biāo)?工作審計?隨著醫(yī)?院業(yè)務(wù)的?迅速發(fā)展?，加強(qiáng)內(nèi)?部管理，?強(qiáng)化內(nèi)部?監(jiān)督機(jī)制?就顯得尤?為重要。?醫(yī)院工程?建設(shè)和物?資采購是?與市場緊?密相聯(lián)的?，要實現(xiàn)?對工程建?設(shè)和物資?采購工作?的有效控?制，就必?須用各項?規(guī)章制度?來規(guī)范和?約束。我?們參與制?定招投標(biāo)?程序的相?關(guān)規(guī)定并?監(jiān)督實施?。在招投?標(biāo)工作中?真正堅持?公開、公?正、公平?的原則。?根據(jù)《政?府采購管?理辦法》?要求，我?科室切實?加強(qiáng)了對?單位采購?活動的監(jiān)?督，尤其?是對藥品?、醫(yī)療器?械等招標(biāo)?采購，進(jìn)?一步預(yù)防?了商業(yè)賄?賂的發(fā)生?。在這半?年工作中?，單位六?個項目的?招標(biāo)工作?，我科室?全程監(jiān)督?，嚴(yán)肅招?投標(biāo)紀(jì)律?，較好地?保證了招?標(biāo)過程嚴(yán)?格按照程?序和要求?，公開、?公平、公?正地順利?進(jìn)行。為?單位節(jié)約?資金萬余?元4、?參與物價?審計為?了加大醫(yī)?療收費的?監(jiān)督，我?科室每個?月定期對?出院病歷?、運行病?歷及藥房?處方批價?的情況進(jìn)?行檢查，?截止到_?___月?底，發(fā)現(xiàn)?____?多份出院?病歷，_?___多?份運行病?歷存在“?三單不符?”的現(xiàn)象?，并及時?做出了整?改。5?、參與專?項支出審?計科研?工作是醫(yī)?院發(fā)展的?一項至關(guān)?重要的工?作，我們?集中力量?加強(qiáng)對科?研專項資?金的審計?監(jiān)督，使?這些資金?充分發(fā)揮?作用和效?益。半年?來我們開?展科研經(jīng)?費審簽_?___項?，促進(jìn)了?科研工作?的發(fā)展。?四.工?作體會?1.領(lǐng)導(dǎo)?的重視與?支持是搞?好內(nèi)審工?作的關(guān)鍵?。領(lǐng)導(dǎo)的?重視程度?越高，內(nèi)?審工作就?越有依靠?，發(fā)揮的?作用也就?越大。我?們在認(rèn)真?做好工作?的同時，?注重同上?級領(lǐng)導(dǎo)的?交流，不?定期匯報?工作情況?，爭取領(lǐng)?導(dǎo)的信任?，取得了?領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)?審工作的?高度重視?和大力支?持。2?.健全的?審計機(jī)構(gòu)?，合理的?人員結(jié)構(gòu)?及知識結(jié)?構(gòu)是做好?審計工作?的基礎(chǔ)條?件。在院?領(lǐng)導(dǎo)的高?度重視和?幫助下，?審計機(jī)構(gòu)?不斷得到?完善，工?作效率明?顯提高。?合理的人?員配置和?人員結(jié)構(gòu)?便于工作?的順利開?展，為我?院審計工?作的長遠(yuǎn)?發(fā)展奠定?了堅實基?礎(chǔ)。3?.內(nèi)審要?樹立服務(wù)?意識。內(nèi)?審工作的?性質(zhì)決定?了審計工?作必須堅?持監(jiān)督與?服務(wù)并重?，寓監(jiān)督?與服務(wù)之?中。內(nèi)部?審計歸根?到底是一?種內(nèi)部管?理行為，?它的目標(biāo)?是為了加?強(qiáng)內(nèi)部管?理，為管?理者服務(wù)?。結(jié)合學(xué)?校實際，?內(nèi)審工作?的監(jiān)督、?評價、控?制職能都?必須著眼?于為學(xué)校?經(jīng)濟(jì)發(fā)展?服務(wù)，把?服務(wù)意識?融于整個?審計過程?中，在做?好監(jiān)督的?同時為領(lǐng)?導(dǎo)提供可?靠的決策?依據(jù)。?醫(yī)院年度?審計計劃?標(biāo)準(zhǔn)范本?（二）?一、財政?審計1?、本級財?政預(yù)算執(zhí)?行審計(?省定)。?以促進(jìn)加?強(qiáng)財政預(yù)?算管理，?規(guī)范財政?資金分配?行為，逐?步構(gòu)建和?完善公共?財政制度?為目標(biāo)，?組織市、?縣(市)?、區(qū)審計?機(jī)關(guān)對_?___年?度本級財?政預(yù)算執(zhí)?行及其他?財政財務(wù)?收支情況?進(jìn)行審計?，重點檢?查預(yù)算編?制和執(zhí)行?、預(yù)算超?收收入的?分配使用?、轉(zhuǎn)移支?付資金的?管理使用?、供電供?水等附加?的征收和?使用情況?，揭露和?查處預(yù)算?超收收入?分配使用?不合理不?合規(guī)，轉(zhuǎn)?移支付資?金管理使?用混亂以?及預(yù)算編?制不科學(xué)?、違反財?經(jīng)法紀(jì)和?執(zhí)行財政?改革政策?不嚴(yán)等問?題。__?__月底?結(jié)束。?2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)?負(fù)債審計?(省定、?全省大交?叉)。以?摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)?債務(wù)情況?，促進(jìn)鄉(xiāng)?鎮(zhèn)健康運?行為目標(biāo)?，組織市?、縣(市?)、區(qū)審?計機(jī)關(guān)對?鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債?情況進(jìn)行?清理審計?，摸清鄉(xiāng)?鎮(zhèn)負(fù)債的?數(shù)量、種?類及用途?，揭示負(fù)?債形成的?原因，并?有針對性?地提出審?計建議，?為市委、?市政府化?解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債?務(wù)提供決?策依據(jù)。?____?月底結(jié)束?。3、?財政決算?審計。以?摸清財政?運行管理?現(xiàn)狀，促?進(jìn)深化財?政改革，?提高財政?運行質(zhì)量?為目標(biāo)，?對陽新縣?(省廳審?計)、西?塞山區(qū)(?市定上年?結(jié)轉(zhuǎn)項目?)___?_-__?__年度?財政決算?進(jìn)行審計?。重點審?計財政收?支狀況及?運行質(zhì)量?，地方政?府管理和?運作本級?財政，財?稅部門預(yù)?算管理和?理財治稅?情況，以?及各項財?政資金管?理使用的?合法、合?規(guī)情況，?揭露和查?處財政收?入質(zhì)量不?高、執(zhí)行?各項財政?改革政策?不到位、?違反國家?稅收征管?政策等問?題。__?__月底?結(jié)束。?4、財政?四項改革?政策執(zhí)行?情況審計?調(diào)查(市?定)。結(jié)?合預(yù)算執(zhí)?行審計對?有關(guān)單位?執(zhí)行財政?四項改革?政策情況?進(jìn)行審計?調(diào)查。_?___月?底結(jié)束。?二、行?政事業(yè)審?計5、?市直及有?關(guān)單位財?務(wù)收支審?計(市定?)。以促?進(jìn)規(guī)范預(yù)?算管理，?提高財政?資金使用?效益和財?政財務(wù)管?理水平為?目標(biāo)，對?市政公用?事業(yè)局、?市___?_支隊、?市人事局?等___?_家行政?事業(yè)單位?____?財務(wù)收支?以及市人?民政府駐?上海聯(lián)絡(luò)?處___?_-__?__年度?財務(wù)收支?情況進(jìn)行?審計。重?點查處虛?報支出項?目騙取財?政預(yù)算資?金，利用?職權(quán)亂收?費、亂攤?派、亂罰?款，違反?收支兩條?線，亂發(fā)?亂補，用?____?吃大喝及?____?旅游，私?設(shè)小金庫?等問題。?____?月底結(jié)束?。6、?醫(yī)院行業(yè)?審計(市?定)。以?促進(jìn)加強(qiáng)?醫(yī)院財務(wù)?管理，規(guī)?范醫(yī)院行?業(yè)收費行?為，加強(qiáng)?藥品和醫(yī)?療設(shè)備采?購管理為?目標(biāo)，組?織全市審?計機(jī)關(guān)對?黃石市中?心醫(yī)院(?上年結(jié)轉(zhuǎn)?項目)、?黃石市一?醫(yī)院、黃?石市二醫(yī)?院、黃石?市四醫(yī)院?、黃石市?結(jié)核病防?治院所等?____?家市級醫(yī)?院和大冶?市、陽新?縣各__?__家本?級醫(yī)院_?___年?度財務(wù)收?支情況進(jìn)?行審計。?重點查處?違規(guī)亂收?費、亂加?價、盲目?采購大型?醫(yī)療設(shè)備?造成閑置?和浪費、?在藥品、?醫(yī)療設(shè)備?采購環(huán)節(jié)?拿回扣等?問題，促?進(jìn)降低醫(yī)?療成本，?解決人民?群眾看病?貴問題，?為我市公?共衛(wèi)生體?制建設(shè)服?務(wù)。__?__月底?結(jié)束。?7、學(xué)校?行業(yè)審計?(市定)?。以促進(jìn)?加強(qiáng)學(xué)校?財務(wù)管理?，規(guī)范教?育行業(yè)收?費行為為?目標(biāo)，組?織全市審?計機(jī)關(guān)審?計市實驗?高中、市?六中2所?市級學(xué)校?和四個城?區(qū)各1所?本級學(xué)校?____?年度財務(wù)?收支情況?。重點查?處學(xué)校亂?收費、亂?辦班等問?題，深刻?分析問題?產(chǎn)生的原?因，提出?改進(jìn)措施?和建議，?為加強(qiáng)我?市教育體?制建設(shè)決?策服務(wù)。?____?月底結(jié)束?。三、?專項資金?審計8?、五項社?會保障資?金審計(?省定)。?以摸清社?會保障資?金管理現(xiàn)?狀，促進(jìn)?加強(qiáng)資金?管理，完?善我市社?會保障體?系建設(shè)為?目標(biāo)，按?照審計署?的統(tǒng)一部?署，組織?對市本級?、大冶市?、陽新縣?____?年度企業(yè)?職工基本?養(yǎng)老保險?基金、城?鎮(zhèn)職工基?本醫(yī)療保?險基金、?失業(yè)保險?基金、企?業(yè)年金和?工傷保險?基金、生?育保險基?金等__?__項社?會保障資?金進(jìn)行審?計，重點?檢查各項?基金收入?的真實完?整性和支?出的合法?合規(guī)性，?揭露和查?處擠占挪?用、損失?浪費等問?題，保障?資金安全?完整，維?護(hù)社會弱?勢群體的?利益。_?___月?底結(jié)束。?9、扶?貧資金審?計(省定?)。以促?進(jìn)市委、?市政府扶?貧工作方?針、政策?的___?_，保障?我市扶貧?開發(fā)目標(biāo)?的順利實?現(xiàn)為目標(biāo)?，組織對?陽新縣_?___至?____?年度扶貧?開發(fā)專項?資金進(jìn)行?審計，重?點檢查扶?貧資金的?撥付、管?理和使用?，以及扶?貧開發(fā)項?目建設(shè)及?效益情況?，揭露和?查處有意?拖欠、虛?列支出、?擠占挪用?和損失浪?費等問題?。___?_月底結(jié)?束。1?0、三項?市級專項?資金審計?(市定)?。以促進(jìn)?專項資金?加強(qiáng)管理?，提高資?金使用效?益為目標(biāo)?，對城市?維護(hù)建設(shè)?費、教育?附加費、?糧食儲備?基金__?__-_?___年?度的管理?和使用情?況進(jìn)行審?計。__?__月底?結(jié)束。?四、重點?建設(shè)項目?審計1?1、重點?建設(shè)項目?審計(市?定)。以?促進(jìn)加強(qiáng)?項目管理?，規(guī)范投?資行為，?提高投資?效益為目?標(biāo)，對黃?石理工學(xué)?院、市城?投公司等?市政府投?資___?_萬元以?上項目進(jìn)?行決算審?計。重點?檢查工程?投資是否?履行了相?關(guān)審批程?序，工程?質(zhì)量和資?金使用效?益如何，?揭露違_?___采?購和招投?標(biāo)程序、?擠占挪用?項目資金?、虛報工?程造價和?損失浪費?等違紀(jì)違?規(guī)問題，?為完善我?市投資體?制服務(wù)。?____?月底結(jié)束?。12?、國外援?貸款項目?審計(省?定)。以?促進(jìn)加強(qiáng)?管理，合?理有效利?用外資，?提高資金?使用效益?和外債償?還能力為?目標(biāo)，根?據(jù)審計署?授權(quán)，組?織對世行?貸款公共?衛(wèi)生項目?、磁湖污?水治理工?程項目、?日本協(xié)力?銀行貸款?城市防洪?項目、結(jié)?核病控制?項目(衛(wèi)?Ⅴ)、林?業(yè)持續(xù)發(fā)?展項目(?林業(yè)四期?)等國外?援貸款建?設(shè)項目進(jìn)?行審計，?重點檢查?國外貸援?資金和本?級配套建?設(shè)資金到?位和使用?、項目設(shè)?備采購和?使用、提?款報賬等?情況，揭?露項目執(zhí)?行中存在?的違反國?家法規(guī)和?國外貸援?款項目協(xié)?定，以及?內(nèi)部控制?存在重大?缺陷等問?題。__?__月底?結(jié)束。?五、國有?及國有控?股企業(yè)審?計13?、國有及?國有控股?企業(yè)審計?。以摸清?家底，揭?示風(fēng)險，?促進(jìn)加強(qiáng)?經(jīng)營管理?，提高經(jīng)?濟(jì)效益和?競爭能力?為目標(biāo)，?組織對市?糧食儲備?公司__?__-_?___年?度資產(chǎn)負(fù)?債損益情?況進(jìn)行審?計，重點?審計企業(yè)?資產(chǎn)負(fù)債?損益的真?實、合法?性，揭露?企業(yè)會計?信息失真?、因決策?失誤、管?理不善導(dǎo)?致國有資?產(chǎn)流失和?損失浪費?等問題，?嚴(yán)肅查處?內(nèi)外勾結(jié)?、弄虛作?假、侵占?國有資產(chǎn)?的行為。?以資產(chǎn)的?盈利性、?流動性和?安全性為?尺度，從?資產(chǎn)營運?結(jié)果和資?產(chǎn)構(gòu)成方?面，分析?評價企業(yè)?的資產(chǎn)質(zhì)?量，促進(jìn)?企業(yè)建立?現(xiàn)代企業(yè)?制度、健?全內(nèi)部控?制和自我?約束機(jī)制?，實現(xiàn)國?有資產(chǎn)保?值增值。?____?月底結(jié)束?。六、?社會中介?機(jī)構(gòu)相關(guān)?審計報告?核查1?4、社會?中介機(jī)構(gòu)?相關(guān)審計?報告核查?(市定)?。以規(guī)范?社會中介?機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)?行為為目?標(biāo)，組織?對部分社?會中介機(jī)?構(gòu)出具的?相關(guān)審計?報告進(jìn)行?核查，重?點揭露違?反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)?則、串通?作弊、出?具虛假報?告、造成?國有資產(chǎn)?和政府資?金流失等?問題，促?進(jìn)提高執(zhí)?業(yè)質(zhì)量。?____?月底結(jié)束?。七、?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計1?5、經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計?。以加強(qiáng)?對權(quán)力的?監(jiān)督與制?約，促進(jìn)?領(lǐng)導(dǎo)干部?認(rèn)真履行?職責(zé)，推?進(jìn)黨風(fēng)廉?政建設(shè)為?目標(biāo)，組?織對黨政?領(lǐng)導(dǎo)干部?和國有及?國有控股?企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)?人進(jìn)行經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計。重點?審計領(lǐng)導(dǎo)?干部在行?使經(jīng)濟(jì)決?策權(quán)、經(jīng)?濟(jì)管理權(quán)?、經(jīng)濟(jì)政?策執(zhí)行監(jiān)?督權(quán)中，?重大經(jīng)濟(jì)?事項決策?情況、重?要經(jīng)濟(jì)政?策法規(guī)執(zhí)?行情況、?重點資金?、資產(chǎn)管?理使用情?況，并探?索離任審?計與任中?審計結(jié)合?、合法合?規(guī)性審計?和經(jīng)濟(jì)效?益審計并?重的路子?，以促進(jìn)?領(lǐng)導(dǎo)干部?依法行政?，廉潔自?律，提高?經(jīng)濟(jì)管理?水平。?醫(yī)院年度?審計計劃?標(biāo)準(zhǔn)范本?（三）?____?年在院領(lǐng)?導(dǎo)的支持?下,在上?級主管部?門的指導(dǎo)?幫助下,?我們審計?科全體同?志認(rèn)真學(xué)?習(xí)、領(lǐng)會?____?，一如既?往地__?__和落?實《審計?法》、《?審計署關(guān)?于內(nèi)部審?計工作的?規(guī)定》和?國家相關(guān)?法律法規(guī)?。以醫(yī)院?工作為中?心，結(jié)合?內(nèi)審工作?實際，緊?緊圍繞我?院的熱點?、重點、?難點問題?開展審計?工作，充?分發(fā)揮內(nèi)?審的監(jiān)督?和服務(wù)職?能，為醫(yī)?院領(lǐng)導(dǎo)及?時提供決?策依據(jù)。?共開展各?項審計_?___余?項，為醫(yī)?院節(jié)約了?資金。在?深化醫(yī)療?體制改革?，促進(jìn)廉?政建設(shè)，?加強(qiáng)財務(wù)?管理，提?高經(jīng)濟(jì)效?益等方面?，真正起?到了經(jīng)濟(jì)?衛(wèi)士和參?謀助手的?作用。?一.基礎(chǔ)?建設(shè)_?___年?是我院迅?速發(fā)展的?一年，醫(yī)?療、科研?、管理工?作有條不?紊的開展?，為我們?搞好工作?提供了有?力保證。?我們審計?科認(rèn)真_?___衛(wèi)?生局、審?計局等上?級部門的?指示精神?，結(jié)合我?院實際，?在做好審?計工作的?同時，積?極配合其?它各項工?作的開展?。堅持完?善自我，?提高認(rèn)識?的原則，?努力完善?審計制度?，健全審?計機(jī)構(gòu)，?調(diào)整人員?結(jié)構(gòu)。?1、規(guī)范?了審計工?作流程，?按照__?__年審?計工作計?劃，進(jìn)一?步加強(qiáng)了?對院內(nèi)各?經(jīng)濟(jì)項目?的監(jiān)管。?2、參?與制定了?醫(yī)院物資?采購、設(shè)?備管理及?相關(guān)規(guī)章?制度若干?項。規(guī)范?了經(jīng)濟(jì)行?為，使審?計工作進(jìn)?一步走向?法制化、?制度化和?規(guī)范化。?3、在?審計部門?單獨成立?時，進(jìn)一?步明確了?審計工作?人員的職?責(zé)和權(quán)限?。使內(nèi)審?工作的內(nèi)?部監(jiān)督職?能進(jìn)一步?得到體現(xiàn)?，可以更?好的為領(lǐng)?導(dǎo)提供決?策依據(jù)。?4、調(diào)?整人員的?知識和年?齡結(jié)構(gòu),?新增專業(yè)?審計人員?____?名(應(yīng)屆?本科畢業(yè)?生)，加?強(qiáng)了審計?隊伍建設(shè)?。二.?學(xué)習(xí)及培?訓(xùn)強(qiáng)化?措施，進(jìn)?一步提高?審計人員?的業(yè)務(wù)素?質(zhì)和政治?素質(zhì)，使?我院每個?內(nèi)審人員?都真正成?為思想、?業(yè)務(wù)過硬?、技能嫻?熟、務(wù)實?高效的工?作高手。?1、參?加審計廳?、市審計?局、市衛(wèi)?生局規(guī)財?處召開的?培訓(xùn)班，?獲取了大?量審計工?作信息及?先進(jìn)工作?經(jīng)驗。?2、與南?昌市第九?醫(yī)院、江?西省精神?病醫(yī)院等?審計人員?相互交流?，共同探?討審計工?作新思路?。3、?加強(qiáng)自身?業(yè)務(wù)素質(zhì)?的學(xué)習(xí)，?積極進(jìn)行?學(xué)術(shù)研究?和探討。?三、具?體審計工?作1、?參與后勤?維修審計?隨著醫(yī)?院業(yè)務(wù)不?斷的擴(kuò)大?，后勤管?理部門所?涵蓋的內(nèi)?容也越來?越豐富，?這就要求?我們須建?立健全管?理制度。?我們參與?制定了一?系列后勤?管理的規(guī)?章和措施?，對零星?維修每月?審計一次?，對基建?維修的每?個項目都?進(jìn)行審計?，截止到?____?月底，共?為醫(yī)院節(jié)?省開支_?___余?元。為推?動醫(yī)院的?后勤發(fā)展?起到了應(yīng)?有的作用?。2、?參與財務(wù)?收支審計?做好醫(yī)?院財務(wù)賬?面審計工?作，為保?證醫(yī)院財?務(wù)賬面的?合法性、?合理性、?準(zhǔn)確性，?我科室配?合審計局?對醫(yī)院_?___年?財務(wù)收支?情況進(jìn)行?審計，對?存在的問?題進(jìn)行了?及時有效?的整改，?進(jìn)一步規(guī)?范了財務(wù)?制度，為?領(lǐng)導(dǎo)提供?了決策依?據(jù)，為醫(yī)?院的改革?和發(fā)展做?出了貢獻(xiàn)?。3、?參與各項?招投標(biāo)工?作審計?隨著醫(yī)院?業(yè)務(wù)的迅?速發(fā)展，?加強(qiáng)內(nèi)部?管理，強(qiáng)?化內(nèi)部監(jiān)?督機(jī)制就?顯得尤為?重要。醫(yī)?院工程建?設(shè)和物資?采購是與?市場緊密?相聯(lián)的，?要實現(xiàn)對?工程建設(shè)?和物資采?購工作的?有效控制?，就必須?用各項規(guī)?章制度來?規(guī)范和約?束。我們?參與制定?招投標(biāo)程?序的相關(guān)?規(guī)定并監(jiān)?督實施。?在招投標(biāo)?工作中真?正堅持公?開、公正?、公平的?原則。根?據(jù)《政府?采購管理?辦法》要?求，我科?室切實加?強(qiáng)了對單?位采購活?動的監(jiān)督?，尤其是?對藥品、?醫(yī)療器械?等招標(biāo)采?購，進(jìn)一?步預(yù)防了?商業(yè)賄賂?的發(fā)生。?在這半年?工作中，?單位六個?項目的招?標(biāo)工作，?我科室全?程監(jiān)督，?嚴(yán)肅招投?標(biāo)紀(jì)律，?較好地保?證了招標(biāo)?過程嚴(yán)格?按照程序?和要求，?公開、公?平、公正?地順利進(jìn)?行。為單?位節(jié)約資?金萬余元?4、參?與物價審?計為了?加大醫(yī)療?收費的監(jiān)?督，我科?室每個月?定期對出?院病歷、?運行病歷?及藥房處?方批價的?情況進(jìn)行?檢查，截?止到__?__月底?，發(fā)現(xiàn)_?___多?份出院病?歷，__?__多份?運行病歷?存在“三?單不符”?的現(xiàn)象，?并及時做?出了整改?。5、?參與專項?支出審計?科研工?作是醫(yī)院?發(fā)展的一?項至關(guān)重?要的工作?，我們集?中力量加?強(qiáng)對科研?專項資金?的審計監(jiān)?督，使這?些資金充?分發(fā)揮作?用和效益?。半年來?我們開展?科研經(jīng)費?審簽__?__項，?促進(jìn)了科?研工作的?發(fā)展。?四.工作?體會1?.領(lǐng)導(dǎo)的?重視與支?持是搞好?內(nèi)審工作?的關(guān)鍵。?領(lǐng)導(dǎo)的重?視程度越?高，內(nèi)審?工作就越?有依靠，?發(fā)揮的作?用也就越?大。我們?在認(rèn)真做?好工作的?同時，注?重同上級?領(lǐng)導(dǎo)的交?流，不定?期匯報工?作情況，?爭取領(lǐng)導(dǎo)?的信任，?取得了領(lǐng)?導(dǎo)對內(nèi)審?工作的高?度重視和?大力支持?。2.?健全的審?計機(jī)構(gòu)，?合理的人?員結(jié)構(gòu)及?知識結(jié)構(gòu)?是做好審?計工作的?基礎(chǔ)條件?。在院領(lǐng)?導(dǎo)的高度?重視和幫?助下，審?計機(jī)構(gòu)不?斷得到完?善，工作?效率明顯?提高。合?理的人員?配置和人?員結(jié)構(gòu)便?于工作的?順利開展?，為我院?審計工作?的長遠(yuǎn)發(fā)?展奠定了?堅實基礎(chǔ)?。3.?內(nèi)審要樹?立服務(wù)意?識。內(nèi)審?工作的性?質(zhì)決定了?審計工作?必須堅持?監(jiān)督與服?務(wù)并重，?寓監(jiān)督與?服務(wù)之中?。內(nèi)部審?計歸根到?底是一種?內(nèi)部管理?行為，它?的目標(biāo)是?為了加強(qiáng)?內(nèi)部管理?，為管理?者服務(wù)。?結(jié)合學(xué)校?實際，內(nèi)?審工作的?監(jiān)督、評?價、控制?職能都必?須著眼于?為學(xué)校經(jīng)?濟(jì)發(fā)展服?務(wù)，把服?務(wù)意識融?于整個審?計過程中?，在做好?監(jiān)督的同?時為領(lǐng)導(dǎo)?提供可靠?的決策依?據(jù)。醫(yī)?院年度審?計計劃標(biāo)?準(zhǔn)范本（?四）一?、集團(tuán)公?司內(nèi)部審?計工作總?體思路：?1、今?后___?_年公司?審計工作?的總體目?標(biāo)是：由?傳統(tǒng)的財?務(wù)收支審?計轉(zhuǎn)變?yōu)?經(jīng)濟(jì)效益?審計、內(nèi)?部控制審?計、經(jīng)濟(jì)?合同審計?等并重。?2、_?___年?審計工作?重點是：?以內(nèi)控制?度審計為?基礎(chǔ),以?經(jīng)營業(yè)績?審計為中?心，提高?審計工作?質(zhì)量，加?強(qiáng)審計意?見的落實?，充分發(fā)?揮內(nèi)部審?計在防范?風(fēng)險、完?善管理和?提高經(jīng)濟(jì)?效益中的?作用，即?在實施審?計監(jiān)督同?時，提高?審計服務(wù)?職能。?二、__?__年度?集團(tuán)公司?內(nèi)部審計?工作計劃?如下：?1、完善?審計內(nèi)控?制度,促?進(jìn)集團(tuán)內(nèi)?控管理健?全與完善?⑴首先?完善集團(tuán)?公司內(nèi)審?制度，做?到審計工?作有據(jù)可?依，根據(jù)?審計業(yè)務(wù)?類型，準(zhǔn)?備建立《?集團(tuán)公司?內(nèi)部控制?制度審計?辦法》、?《集團(tuán)公?司預(yù)算執(zhí)?行情況審?計辦法》?、《集團(tuán)?公司合同?管理審計?辦法》三?項內(nèi)審制?度。⑵?內(nèi)控制度?是指公司?為實現(xiàn)經(jīng)?營目標(biāo)，?保障資產(chǎn)?完整、保?證會計信?息真實、?促進(jìn)經(jīng)濟(jì)?活動健康?有序進(jìn)行?而制定的?一種內(nèi)部?協(xié)調(diào)、組?織、制約?、檢查的?控制系統(tǒng)?，___?_年內(nèi)審?工作應(yīng)該?建立在公?司內(nèi)部控?制的基礎(chǔ)?上，對其?執(zhí)行情況?進(jìn)行檢查?與評價，?主要是評?價內(nèi)控是?否健全、?有效，可?依賴程度?如何;評?價在其內(nèi)?控制度健?全、有效?、可依賴?的前提下?，在運行?中是否得?到認(rèn)真的?____?和執(zhí)行，?是否有利?于公司的?經(jīng)營活動?、促進(jìn)公?司的發(fā)展?等，以便?及時發(fā)現(xiàn)?管理中的?薄弱環(huán)節(jié)?，從而確?定審計重?點，提高?審計工作?效率，保?證審計工?作質(zhì)量，?有針對性?的提出審?計意見，?促進(jìn)下屬?企業(yè)健全?和完善內(nèi)?控制度，?保證其經(jīng)?營活動正?常運行。?⑶通過?預(yù)算審計?促進(jìn)預(yù)算?管理思想?觀念轉(zhuǎn)變?。目前公?司費用開?支的相關(guān)?制度尚未?健全，部?分單位即?以預(yù)算作?為費用開?支的標(biāo)準(zhǔn)?(而非以?費用制度?為預(yù)算標(biāo)?準(zhǔn))，因?此，費用?開支喪失?了計劃性?，部分項?目突破預(yù)?算范圍。?審計將配?合財務(wù)等?相關(guān)部門?，建立與?健全各項?費用管理?辦法，制?定相關(guān)費?用開支標(biāo)?準(zhǔn)，同時?使之成為?預(yù)算編制?指引、規(guī)?范性文件?。2、?以經(jīng)營業(yè)?績審計為?中心，結(jié)?合經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計。?內(nèi)部審?計必須以?公司經(jīng)營?業(yè)績審計?為中心，?主要是對?下屬企業(yè)?的每半年?度經(jīng)營業(yè)?績(預(yù)算?執(zhí)行)審?計，通過?經(jīng)營業(yè)績?審計不僅?要查錯防?弊，及時?發(fā)現(xiàn)問題?并予以糾?正，逐步?實現(xiàn)由發(fā)?現(xiàn)型向預(yù)?防型的轉(zhuǎn)?變，更重?要的是要?找出影響?業(yè)績提高?的主要因?素，分析?原因，抓?住關(guān)鍵，?提出建議?和意見，?進(jìn)而促進(jìn)?下屬企業(yè)?加強(qiáng)經(jīng)營?管理，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。在?開展經(jīng)營?業(yè)績審計?時，內(nèi)部?審計應(yīng)注?意的問題?是：經(jīng)營?業(yè)績審計?一定要與?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計以及?其他專項?審計相結(jié)?合，經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計?也就是對?下屬企業(yè)?經(jīng)營者年?度或任期?內(nèi)的經(jīng)營?目標(biāo)、經(jīng)?營任務(wù)完?成情況以?及真實性?進(jìn)行審計?。集團(tuán)公?司不僅要?加強(qiáng)離任?審計，還?應(yīng)搞好任?中審計，?注重對下?屬企業(yè)領(lǐng)?導(dǎo)干部任?中經(jīng)營績?效的評價?。⑴對?下屬企業(yè)?經(jīng)營業(yè)績?審計(年?度審計、?半年度審?計)：?通過對下?屬企業(yè)_?___年?度經(jīng)營業(yè)?績審計，?出具審計?報告，提?交集團(tuán)公?司考核小?組，作為?對各下屬?企業(yè)考核?的依據(jù)。?通過對?____?年的半年?度預(yù)算執(zhí)?行審計，?發(fā)現(xiàn)預(yù)算?執(zhí)行過程?與內(nèi)控管?理中存在?問題，敦?促其糾正?問題、執(zhí)?行集團(tuán)經(jīng)?營政策、?落實經(jīng)營?管理措施?，圍繞集?團(tuán)年度經(jīng)?營目標(biāo)提?高經(jīng)營效?益。⑵?結(jié)合經(jīng)營?開展經(jīng)營?專項審計?，促進(jìn)內(nèi)?控制度_?___與?執(zhí)行①?收入合同?審計集?團(tuán)實行資?金集中管?理，各企?業(yè)的收入?應(yīng)全部納?入預(yù)算管?理，并入?賬核算，?禁設(shè)小金?庫，因此?，對下屬?企業(yè)的各?項收入項?目是否納?入預(yù)算管?理，收入?金額全部?入賬，以?及收入內(nèi)?控是否健?全、有效?進(jìn)行審計?。②在?各項成本?費用支出?進(jìn)行跟蹤?審計集?團(tuán)公司與?下屬企業(yè)?簽訂經(jīng)營?責(zé)任書，?但主營業(yè)?務(wù)成本并?不納入業(yè)?績考核，?并在ER?p中實行?預(yù)算控制?，因此，?對下屬企?業(yè)的主營?業(yè)務(wù)成本?的開支范?圍、標(biāo)準(zhǔn)?、原始票?據(jù)合法性?進(jìn)行審計?，以確定?下屬企業(yè)?各項成本?費用支出?的真實、?合法性。?③工程?項目的竣?工結(jié)算審?計近年?來集團(tuán)公?司不斷有?一些修繕?工程竣工?結(jié)算，工?程竣工結(jié)?算均聘請?具有資級?的工程造?價資質(zhì)的?咨詢公司?審計，因?此，主要?是對工程?招標(biāo)、合?同簽訂、?竣工驗收?、付款進(jìn)?行審計。?三、依?照“審后?要追究、?審后要整?改、審后?要運用”?的原則，?建立審計?結(jié)果落實?反饋制度?，加強(qiáng)對?審計意見?落實情況?的跟蹤，?并定期組?織開展審?計成果運?用執(zhí)行情?況的檢查?。1、?對下發(fā)整?改通知責(zé)?令限期整?改的下屬?企業(yè)，要?及時進(jìn)行?回訪，監(jiān)?督審計意?見的落實?，使企業(yè)?存在的問?題逐漸減?少，同樣?的問題不?重復(fù)出現(xiàn)?，從而達(dá)?到查違糾?偏、防范?未然、強(qiáng)?化管理、?規(guī)避風(fēng)險?的目的。?2、與?集團(tuán)公司?各職能部?門，尤其?是財務(wù)部?要進(jìn)一步?加強(qiáng)合作?與工作溝?通，將審?計部掌握?的相關(guān)信?息及時通?報，避免?管理、監(jiān)?督、考核?脫節(jié)。?四、加大?宣傳力度?，改善內(nèi)?審環(huán)境，?加強(qiáng)審計?人員培訓(xùn)?，進(jìn)一步?提高審計?工作質(zhì)量?。1、?____?年審計隊?伍人員出?現(xiàn)流動，?審計崗位?配備不足?，導(dǎo)致年?度工作目?標(biāo)未能全?部落實，?____?年，需要?領(lǐng)導(dǎo)支持?與相關(guān)部?門配合，?按崗位設(shè)?置配備審?計人員，?充實審計?隊伍力量?。2、?協(xié)助與配?合相關(guān)部?門健全與?完善內(nèi)控?制度，使?管理有制?度，審計?有依據(jù)，?處罰有規(guī)?定，進(jìn)一?步發(fā)揮審?計事前、?事中、事?后參與經(jīng)?營管理作?用。3?、利用公?司刊宣傳?內(nèi)審，報?道一些通?過內(nèi)審使?被審計單?位增加效?益的事例?，或定期?與公司各?職能部門?及下屬企?業(yè)老總、?相關(guān)部門?進(jìn)行座談?，讓所有?員工了解?內(nèi)審在企?業(yè)中的作?用，特別?是讓下屬?企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)?從了解、?重視到全?力支持內(nèi)?審工作，?為內(nèi)審工?作的進(jìn)一?步開展打?下更好的?基礎(chǔ)。?4、通過?審計回訪?，落實審?計問題整?改，同時?也使審計?部門了解?下屬企業(yè)?訴求、解?決問題存?在困難，?深層次了?解企業(yè)經(jīng)?營情況，?更好服務(wù)?企業(yè)。?5、要對?現(xiàn)有的內(nèi)?審人員進(jìn)?行業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，組織?參加國際?內(nèi)審師資?格考試等?，不斷豐?富業(yè)務(wù)知?識，提高?審計人員?自身素質(zhì)?，適應(yīng)新?形勢、新?任務(wù)的需?要。醫(yī)?院年度審?計計劃標(biāo)?準(zhǔn)范本（?五）醫(yī)?院內(nèi)部審?計作為醫(yī)?院的經(jīng)濟(jì)?監(jiān)督部門?，構(gòu)建和?諧社會、?和諧醫(yī)院?都與內(nèi)部?審計工作?息息相關(guān)?，深入地?把握審計?工作的基?本思路，?認(rèn)真履行?好自已的?職能，積?極為促進(jìn)?醫(yī)院和諧?發(fā)展服務(wù)?是關(guān)健。?我室__?__年工?作計劃如?下：一?、提高審?計質(zhì)量，?發(fā)揮審計?監(jiān)督作用?1、全?面履行審?計職責(zé)，?提高審計?監(jiān)督能力?。在工作?中要自覺?遵守、嚴(yán)?格執(zhí)行審?計工作要?求和審計?程序，克?服審計過?程中的隨?意性。?2、堅持?全面審計?、突出重?點的審計?思路。醫(yī)?院由于經(jīng)?營規(guī)模的?擴(kuò)大，經(jīng)?營業(yè)務(wù)的?日趨復(fù)雜?