汽車修理廠財務管理制度（四篇）

第4頁共4頁汽車修理?廠財務管?理制度?一、收付?現(xiàn)金要細?心，清點?要準確，?庫存現(xiàn)金?要按規(guī)定?數(shù)額存放?，帳務核?對要及時?，做到帳?帳相符和?日清月結?。二、?現(xiàn)金收付?手續(xù)要符?合制度，?報銷單據(jù)?正確合法?。業(yè)務處?室在有預?算指標的?前提下，?由主管領?導同意、?財務處負?責人審核?簽字后方?可報銷。?三、出?差人員借?用現(xiàn)金要?符合規(guī)定?，出差人?填寫借款?單時要由?本處室領?導簽字，?報銷時必?須按規(guī)定?數(shù)額支付?差旅費，?同時，認?真核實車?船票和住?宿費，檢?查發(fā)票是?否注明每?天每人住?宿標準，?未注明和?發(fā)票填寫?項目不全?及超標準?住宿的不?得報銷。?特殊情況?的要寫明?原因并經(jīng)?主管廳長?審批后方?可報銷。?出差回業(yè)?后，限_?___日?內結清帳?目。報銷?時特殊原?因不能還?欠款的，?最長時間?不能超過?三個月，?第三個月?時，出納?有責任追?回欠款。?超出三個?月的，要?向財務負?責人報告?。萬元以?上的要向?主管財務?的廳長報?告。四?、到銀行?取款，按?規(guī)定支取?，一般情?況必須二?人以上辦?理。同時?，辦公室?要保證取?款用車。?五、不?準私人借?用公款，?不準白條?頂帳。出?納人員發(fā)?現(xiàn)帳款不?符應及時?報告，追?查原因。?六、財?務室不準?替私人存?放現(xiàn)金，?防止發(fā)生?意外。?汽車修理?廠財務管?理制度（?二）A?.財務人?員辦理會?計事項必?須復制或?取得原始?憑證，并?根據(jù)審核?的原始憑?證編制記?帳憑證。?會計、出?納員記帳?時，必須?在記帳憑?證上簽字?;B.?財務部門?負責人應?當會同其?他相關部?門負責人?定期進行?財務清查?，保證帳?薄記錄與?實物、款?項相符;?C.財?務人員應?根據(jù)帳薄?記錄編制?會計報表?，并按時?呈報總經(jīng)?理和相關?管理部門?。會計報?表由會計?每月編制?一次，并?且必須親?自簽名;?D.財?務人員有?權對本企?業(yè)實行會?計監(jiān)督。?財務人員?對不真實?、不合法?的原始憑?證，可不?予受理;?對記載不?準確、不?完整的原?始憑證，?應予以退?回，要求?更正或補?充;E?.財務人?員發(fā)現(xiàn)帳?薄記錄與?實物、款?項不符時?，應及時?向總經(jīng)理?寫出書面?報告，并?查明原因?，及時妥?善處理。?財務人員?對上述事?項無權自?行處理;?F.財?務部門應?當建立內?部稽核制?度，并做?好內部審?計。出納?人員不得?兼管稽核?和會計檔?案保管工?作，并不?得從事收?入、費用?、債權和?債務帳目?的登記工?作;G?.財務審?計每季度?一次，審?計人員根?據(jù)審計事?項實行審?計，并做?出審計報?告，呈報?總經(jīng)理;?H.財?務人員調?動工作或?離職，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。一般財?務人員辦?理交接手?續(xù)，由財?務部門經(jīng)?理監(jiān)督;?財務部門?經(jīng)理辦理?交接手續(xù)?，由總經(jīng)?理指派專?人監(jiān)督。?汽車修?理廠財務?管理制度?（三）?一、堅持?增收節(jié)支?增加效益?的原則，?實行錢帳?分管,購?、錢分離?（即購物?的不管錢?，管錢的?不購物，?杜絕錢、?物一手清?）按權限?審批，相?互制約，?帳務公開?。二、?購置固定?資產(chǎn)，必?須經(jīng)公司?領導班子?研究報董?事會批準?。三、?業(yè)務經(jīng)營?性借款，?由分管副?總審核，?____?元以下由?總經(jīng)理簽?批,__?__元以?上由常務?董事長簽?批,非業(yè)?務性借款?必須經(jīng)辦?公室申請?,分管副?總審核,?____?元以下由?總經(jīng)理簽?批,__?__元以?上由常務?董事長簽?批。四?、嚴格控?制非業(yè)務?性開支，?壓縮招待?費，車輛?燃料費用?。各類支?出必須由?經(jīng)辦人簽?名、分管?副總審核?、總經(jīng)理?復核后報?常務董事?長簽字。?五、出?發(fā)費實行?定額補助?，去大中?城市出發(fā)?需住宿的?每人每日?住宿及餐?費共補助?____?元，不需?住宿的每?日補助餐?費___?_元;去?中小城市?出發(fā)需住?宿的每日?住宿及餐?費補助_?___元?，不需住?宿的每日?補助餐費?____?元。交通?費憑票實?報，乘座?軟臥、飛?機等高檔?運輸工具?的應經(jīng)常?務董事長?批準。?六、不按?規(guī)定違規(guī)?開支的，?經(jīng)查實按?支出額的?雙倍罰款?;購物價?格經(jīng)查實?明顯高于?正常價的?，按超出?部分的_?___%?罰款。?七、現(xiàn)金?實行限額?管理，超?限額必須?及時送存?銀行，庫?存限額根?據(jù)業(yè)務量?大小由常?務副總審?核報總經(jīng)?理審批后?實施。所?有的資金?必須存入?開戶銀行?帳戶，嚴?禁亂存款?。八、?因公借款?由個人開?寫借條，?按權限按?程序審批?后領取借?款，但必?須在規(guī)定?時間內交?帳，凡超?越時間不?交帳者均?屬“挪用?”，除在?當月工資?扣除外將?按公司規(guī)?定嚴肅處?理。九?、嚴禁出?現(xiàn)與公司?事務無關?的借款，?違反者除?扣發(fā)借款?人工資外?并按責任?大小給予?相關人員?借款額一?到兩倍的?罰款。?汽車修理?廠財務管?理制度（?四）1?、堅決執(zhí)?行政府有?關財務、?會計的各?項法規(guī)、?政策和制?度，依法?經(jīng)營。?2、財務?管理工作?由分管責?任人負責?組織實施?。3、?嚴格掌握?成本開支?范圍和標?準，定期?進行成本?分析，提?高企業(yè)經(jīng)?濟效益。?4、合?理使用流?動資金，?減少資金?占用，保?障生產(chǎn)運?行。5