會計審計稽核崗位職責（五篇）

第8頁共8頁會計審計?稽核崗位?職責一?、執(zhí)行酒?店財務各?項規(guī)章制?度，服從?上級領(lǐng)導?工作的安?排。二?、稽核各?班次的收?銀員送審?的賬單和?原始單據(jù)?，核對營?業(yè)報表和?當日各種?消費項目?明細表，?發(fā)現(xiàn)錯漏?，及時上?報上級領(lǐng)?導，確保?酒店每一?筆收入正?確無誤。?嚴格執(zhí)行?酒店的財?務和既定?的開支標?準，拒絕?一切違反?原則的結(jié)?算。1?、稽核各?種簽單、?掛賬及信?用卡，并?與應收賬?款明細賬?核對;?2、稽核?各種優(yōu)惠?折扣，手?續(xù)是否完?備，并編?制優(yōu)惠折?扣明細統(tǒng)?計表;?3、完成?每日現(xiàn)金?結(jié)算情況?報表，包?括客人人?數(shù)、平均?消費、餐?次、營收?等情況，?交成本會?計填制成?本報表。?4、審?核收銀員?完成的各?種報表，?收銀員所?做的報表?和收銀機?的清機報?表，電腦?報表是否?一致，以?及報表是?否跳號。?5、審?核客房前?臺當天未?結(jié)賬的余?額是否正?確。6?、檢查入?住登記表?上的簽字?是否一致?。三、?稽核庫房?是否做到?物資先進?先出的原?則，防止?損耗變質(zhì)?，票據(jù)是?否按財經(jīng)?制度上傳?，發(fā)現(xiàn)差?錯、盈損?應及時查?明原因，?上報處理?。四、?審核記賬?的完整和?合法依據(jù)?，審核賬?目的原始?單據(jù)是否?齊全和符?合規(guī)定，?審批手續(xù)?是否完備?。五、?稽核客房?前廳、餐?飲等各部?門和各類?賬目、掛?賬數(shù)據(jù)、?房價、房?號等信息?的電腦輸?入是否正?確，節(jié)省?客人的結(jié)?賬時間。?六、審?核對外結(jié)?算組每天?的賬目和?單據(jù)數(shù)字?與憑證的?正確和完?整與否。?1、熟?悉了解酒?店對外簽?訂的結(jié)算?協(xié)議、合?同、紀要?的收費標?準、結(jié)賬?方式、并?負責保管?這些協(xié)議?，合同或?紀要。?2、負責?核算及檢?查酒店發(fā)?生的所有?應收賬款?賬目，及?時登賬并?反映客戶?欠款情況?，確保應?收賬款戶?的正確性?。3、?按合同、?協(xié)議等規(guī)?定的時間?及時核對?后把結(jié)算?清單、賬?單書面通?知付款單?位付款，?并加強檢?查的收款?情況，做?好催收工?作、防止?錯結(jié)、漏?結(jié)、遲結(jié)?。4、?對未按合?同、協(xié)議?規(guī)定時間?把賬款匯?交酒店的?客戶，正?確及時反?映酒店與?客戶間的?債權(quán)債務?情況，并?將欠款情?況和催討?情況書面?報告經(jīng)理?。七、?對酒店各?環(huán)節(jié)的收?入進行掌?握和控制?，保存和?歸檔各部?門的賬目?與單據(jù)、?營業(yè)日報?表。會?計審計稽?核崗位職?責（二）?（一）?原始憑證?審核按?《會計法?》和有關(guān)?法規(guī)、財?務制度、?收支標準?等規(guī)定，?對本單位?發(fā)生的一?切經(jīng)濟事?項逐筆審?核，審核?人員必須?熟悉國家?有關(guān)的方?針、政策?、法令、?規(guī)定、制?度及單位?的有關(guān)規(guī)?定，掌握?費用開支?標準，并?做好宣傳?解釋工作?。原始憑?證的審核?應從以下?幾方面進?行：1?、合法性?審核。即?審核經(jīng)濟?業(yè)務是否?符合國家?有關(guān)規(guī)定?的要求，?有無違反?財經(jīng)紀律?和財務制?度現(xiàn)象，?及原始憑?證本身是?否合法等?。2、?合理性審?核。審核?所發(fā)生的?經(jīng)濟業(yè)務?是否是工?作所需要?的，是否?符合厲行?節(jié)約、有?利于提高?社會效益?和經(jīng)濟效?益的原則?。3、?真實性審?核。4?、正確性?審核。審?核原始憑?證是否存?在計算方?面的錯誤?。5、?完整性審?核。審核?原始憑證?的內(nèi)容、?附件是否?完整，手?續(xù)是否完?備。原?始憑證審?核后，應?根據(jù)不同?的審核結(jié)?果，進行?不同的處?理。（?二）復核?記賬憑證?對記賬?憑證的審?核，應從?以下幾方?面進行：?1、填?制依據(jù)是?否真實，?所附原始?憑證手續(xù)?是否齊全?，記賬憑?證內(nèi)容與?所附原始?憑證內(nèi)容?是否一致?。2、?審核記賬?憑證內(nèi)容?是否完整?。如日期?、摘要、?編號、會?計科目名?稱、金額?、附件張?數(shù)、有關(guān)?人員簽章?等。3?、審核會?計科目使?用是否準?確，科目?使用前后?是否一致?。4、?審核金額?是否正確?。會計?審計稽核?崗位職責?（三）?1、財務?稽核：?（l）審?核各項支?出憑證。?（2）?審核各項?收入賬項?。（3?）審核各?項攤提折?舊。（?4）審核?應收應付?、預收預?付賬項。?（5）?審核原物?料、成品?、在制品?、存貨估?價。（?6）審核?各廠廠務?費用分攤?方法。?（7）審?核有關(guān)本?企業(yè)所屬?各廠、各?營業(yè)所、?門市部、?各廠倉庫?的財務。?（8）?審核營利?事業(yè)所得?稅申報表?及其他有?關(guān)獎勵減?免項目。?（9）?其他有關(guān)?調(diào)整記賬?科目，變?更計算方?法，減少?支出的建?議事項。?2、業(yè)?務稽核：?（l）?審核各處?廠業(yè)務計?劃工作進?度。（?2）查核?各處廠工?作之進行?是否依照?規(guī)定。?（3）追?蹤各項會?議決定辦?理事項。?（4）?其他與業(yè)?務稽核有?關(guān)的事項?。3、?財務稽核?：（l?）審核有?關(guān)財產(chǎn)的?購置或處?理。（?2）審核?有關(guān)原物?料采購招?標比價的?監(jiān)督及價?格。（?3）審查?有關(guān)對外?訂立的財?物契約。?（4）?抽查有關(guān)?本企業(yè)及?所屬分支?機構(gòu)的現(xiàn)?金、票據(jù)?、有價證?券、應收?賬款等。?（5）?抽查有關(guān)?財產(chǎn)及原?物料成品?庫存。?（6）其?他與財務?稽核有關(guān)?的事項。?會計審?計稽核崗?位職責（?四）（?一）稽核?審計部經(jīng)?理崗位職?責一、?檢查督促?全轄各信?用社及其?網(wǎng)點執(zhí)行?國家金融?方針、政?策和聯(lián)社?規(guī)章制度?。二、?稽核各信?用社執(zhí)行?信貸計劃?、現(xiàn)金計?劃和財務?計劃情況?。三、?稽核各信?用社營運?及經(jīng)濟效?益情況，?通過稽核?審計，不?斷總結(jié)經(jīng)?驗、發(fā)現(xiàn)?問題、提?出建議，?對信用社?經(jīng)營管理?發(fā)揮謀士?作用。?四、檢查?信用社各?項業(yè)務發(fā)?展的真實?情況，醫(yī)?治虛假經(jīng)?營，當好?金融“醫(yī)?士”。?五、維護?國家集體?財產(chǎn)安全?，幫助信?用社改善?經(jīng)營，促?使信貸資?產(chǎn)按照效?益、安全?、流動的?原則開展?業(yè)務。?六、圍繞?聯(lián)社整體?工作，與?其它部門?搞好協(xié)調(diào)?工作。?七、分析?反饋經(jīng)濟?、金融業(yè)?務活動和?稽核審計?工作情況?，草擬稽?核審計方?案，整理?稽核審計?記錄，完?成稽核審?計報告。?八、承?辦聯(lián)社領(lǐng)?導與上級?審計部門?交辦的其?它工作。?（二）?稽核審計?部副經(jīng)理?崗位職責?一、協(xié)?助經(jīng)理管?理全縣信?用社稽核?審計工作?，教育部?室人員履?行職責、?深入鉆研?農(nóng)村信用?社稽核審?計業(yè)務，?積極完成?各項工作?任務。?二、負責?審核制定?本科稽核?審計工作?計劃，審?核本部擬?定的各種?文件材料?。三、?定期向經(jīng)?理報告工?作，分析?反饋經(jīng)濟?、金融業(yè)?務活動和?稽核審計?工作情況?。四、?負責信用?社稽核審?計工作，?深入基層?了解信用?社工作動?態(tài)，指導?和解決工?作中存在?的問題。?五、負?責稽核審?計人員的?指導工作?，促進稽?核審計工?作人員政?治素質(zhì)和?業(yè)務素質(zhì)?的提高。?六、協(xié)?調(diào)與本聯(lián)?社有關(guān)部?室及地方?審計部門?的關(guān)系。?七、完?成領(lǐng)導交?辦的其他?工作。?（三）稽?核審計部?綜合崗位?職責一?、負責搜?集、整理?有關(guān)文件?、報表資?料，掌握?被稽核審?計對象業(yè)?務經(jīng)營活?動動態(tài)，?并建立業(yè)?務檔案。?二、編?制和填報?有關(guān)稽核?工作報表?，并起草?稽核工作?文件、報?告和稽核?工作計劃?、總結(jié)。?三、負?責信用社?業(yè)務、財?務活動的?序時稽核?和專項稽?核，做到?序時稽核?有匯報，?專項稽核?有報告。?四、草?擬稽核審?計實施方?案，整理?稽核審計?記錄，寫?出稽核審?計報告，?并在職權(quán)?范圍內(nèi)對?信貸、財?務會計工?作進行檢?查監(jiān)督，?并堅持查?庫制度。?五、收?集有關(guān)規(guī)?章制度在?執(zhí)行過程?中遇到的?問題，如?實向領(lǐng)導?提出改進?意見和建?議。（?四）稽核?審計部內(nèi)?審崗位職?責第一?條根據(jù)領(lǐng)?導安排，?按照有關(guān)?規(guī)定具體?組織開展?稽核審計?工作。?第二條負?責草擬稽?核審計規(guī)?章制度和?稽核審計?報告等，?對確定的?稽核審計?項目制定?具體的稽?核審計計?劃、稽核?審計方案?。第三?條負責做?好所承擔?稽核審計?項目的有?關(guān)文件、?報表、信?息資料收?集、整理?、分析等?基礎(chǔ)工作?，按規(guī)定?建立和管?理稽核審?計檔案。?第四條?對稽核審?計中發(fā)現(xiàn)?的問題，?進行認真?的分析研?究，提出?處理意見?，按稽核?審計程序?和有關(guān)規(guī)?定做出稽?核審計結(jié)?論和決定?，并負責?監(jiān)督執(zhí)行?。第五?條參與調(diào)?查研究，?了解下級?稽核審計?部門工作?進展情況?，解決本?崗位工作?中存在的?業(yè)務問題?，提出做?好本崗位?稽核審計?工作的措?施。第?六條完成?領(lǐng)導交辦?的其他工?作。會?計審計稽?核崗位職?責（五）?一、認?真學習掌?握財經(jīng)方?針、政策?、法規(guī)、?制度，熟?悉各項財?務制度及?會計核算?內(nèi)容和各?項目的開?支范圍和?標準;?二、記帳?憑單要審?核部門、?部門編號?、科目、?科目編號?、摘要、?金額是否?與報銷部?門相符，?制單、出?納簽章及?日期、附?件張數(shù)、?報銷人簽?字是否齊?全;三?、原始憑?證要嚴格?審核票據(jù)?是否合法?，內(nèi)容是?否真實、?完備，各?項報銷手?續(xù)是否齊?全，數(shù)字?是否準確?;四、?稽核中出?現(xiàn)的不符?合規(guī)定的?預算收支?和手續(xù)不?完備的憑?證，拒絕?支付或讓?經(jīng)辦人補?辦手續(xù)，?并有權(quán)向?審核制單?人員提出?更正或重?新制單;?五、審?核總帳與?分類帳的?數(shù)字是否?銜接，現(xiàn)?金和銀行?日記帳是?否日清月?結(jié)，有無?超庫存限?額現(xiàn)象，?銀行支票?領(lǐng)用簽發(fā)?是否符合?