內(nèi)部控制缺陷整改計劃表-德勤復(fù)核意見

,,內(nèi)部控制缺陷整改計劃表,,,,,,,,,,,,,,,,

,,公司名稱：xxx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,,,,,,,,,,,,,,,,

,序號,流程名稱,缺陷編號,內(nèi)控缺陷要點,缺陷描述,內(nèi)控小組整改建議,缺陷等級,整改牽頭部門,整改配合部門,整改牽頭責任人,整改方案/措施,"計劃整改

完成時間",總部相關(guān)職能部門關(guān)于此條缺陷的整改措施,整改方案有效性評審,部門會簽,"實際整改

完成時間","整改情況說明

（情況說明/確認人）","整改效果評定

（評定意見/評定人）"

,1,籌資管理,FIN-CD-01,貸款銀行的選擇過程尚未形成記錄,公司需要向銀行貸款時，由經(jīng)辦人選擇2到3家銀行進行洽談、比較并確定合作銀行?！冻逝分袃H反映最終的選擇結(jié)果，而對比與選擇過程則缺乏記錄。,,一般缺陷,財務(wù)部,,,在選擇確定貸款合作銀行后，在《呈批件》中記錄選擇的過程，包括進行洽談的銀行、各家銀行提供的條件、最終選擇的理由等，從而使選擇過程更加規(guī)范化、透明化。,2012/10/30,無,有效整改方案,,,,

,2,籌資管理,FIN-CD-02,公司尚未形成對銀行扣息計算正確性的檢查控制,目前，銀行扣息后公司根據(jù)扣息回單進行入賬，尚未對扣息的正確性進行復(fù)核計算檢查。,,一般缺陷,財務(wù)部,,,銀行貸款由專人負責，我部已要求銀行扣息單需銀行貸款崗?fù)聫?fù)核確認簽字后，并經(jīng)投資計劃部復(fù)核后，再移交會計入賬。,2012/10/30,財務(wù)管理中心：財務(wù)管理中心修訂相關(guān)財務(wù)管理制度，由融資崗根據(jù)貸款臺賬、合同等文件復(fù)核計算銀行扣息的正確性，并在扣息回單上簽字確認，由財務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后作為入賬的原始憑證。,有效整改方案,,,,

,3,資金營運,TR-CD-01,印鑒與空白票據(jù)未分開保管,目前，公司的財務(wù)專用章由出納保管，而出納同時也負責保管空白票據(jù)。印鑒與空白票據(jù)未分開保管，使得票據(jù)被盜用、濫用的可能性增加，可能危及公司的貨幣資金的安全完整。,,一般缺陷,財務(wù)部,,,財務(wù)部擬采納德勤建議，空白支票由其他財務(wù)部同事負責保管，出納只保管財務(wù)專用章。,2012/10/30,無,有效整改方案,,,,

,4,財務(wù)報告,FR-CD-01,差錯更正管理不嚴,會計制度中缺乏對沖賬、調(diào)賬的管理規(guī)定，實際操作中對錯賬沖正的審核處理程序與正常記賬審核程序相同，年末亦未對當期發(fā)生沖賬、調(diào)賬的現(xiàn)象進行匯總總結(jié)，不利于對調(diào)帳行為的管理。,,一般缺陷,財務(wù)部,,,加強對沖賬、調(diào)賬行為的管理措施，并在財務(wù)制度中進一步完善關(guān)于錯賬更正的程序，在現(xiàn)有的更正和審核程序上要求操作人員增加導致發(fā)生錯賬的原因說明。同時，定期總結(jié)一定期間內(nèi)發(fā)生錯賬的原因，提高財務(wù)管理效率。,2012/10/30,財務(wù)管理中心：由財務(wù)管理中心修訂《財務(wù)管理制度》，明確差錯更正的程序，并要求增加導致更正事項的原因說明，定期對相關(guān)更正事項進行總結(jié)。,有效整改方案,,,,

,5,財務(wù)報告,FR-CD-02,對期末結(jié)賬流程的管理有待提升,目前財務(wù)部賬務(wù)組每月結(jié)賬時未以機關(guān)本部財務(wù)管理中心下發(fā)的《月末賬務(wù)例行檢查要點》指導結(jié)賬操作，而且未就各檢查要點的完成人、完成情況、存在問題等事項進行記錄和留檔。,,一般缺陷,財務(wù)部,,,在每月結(jié)賬過程中，以機關(guān)本部財務(wù)管理中心下發(fā)的《月末賬務(wù)理性檢查要點》執(zhí)行結(jié)賬操作，并且如實填寫《月末賬務(wù)例行檢查要點》，并由財務(wù)經(jīng)理對結(jié)賬過程中出現(xiàn)的問題進行復(fù)核，以確保報表的準確、完整，結(jié)賬過程各個控制管理節(jié)點有相關(guān)責任人確認。,2012/10/30,財務(wù)管理中心：財務(wù)管理中心將完善《月末賬務(wù)例行檢查要點》，并督促各公司執(zhí)行。各公司結(jié)賬時需如實填寫《月末賬務(wù)例行檢查要點》，并由執(zhí)行人簽字確認后由財務(wù)經(jīng)理對結(jié)賬過程的完成情況及出現(xiàn)的問題進行復(fù)核，確保報表的準確、完整。,有效整改方案,,,,

,6,財務(wù)報告,FR-CD-03,財務(wù)報表上報及反結(jié)賬程序有待完善,"通過訪談我們了解到：

1）財務(wù)報表正式上報前未留下財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、公司總經(jīng)理的確認痕跡；

2）財務(wù)人員需要進行反結(jié)賬操作時，僅通過口頭請示財務(wù)總監(jiān)，公司對反結(jié)賬的申請、審批流程未予以規(guī)范。",,重要缺陷,財務(wù)部,,,"根據(jù)德勤建議：1）明確結(jié)賬操作后原則：結(jié)賬操作一經(jīng)執(zhí)行，財務(wù)系統(tǒng)拒絕用戶對已結(jié)賬會計期間進行任何的賬務(wù)操作，以防止隨意篡改、任意調(diào)整操作。會計報表在結(jié)賬后生成并經(jīng)簽字蓋章后，不允許反結(jié)賬操作。

2）梳理、明確反結(jié)賬操作流程：申請-若會計報表未經(jīng)簽字蓋章，且在期后發(fā)現(xiàn)重大漏記或者會計差錯，并經(jīng)本公司財務(wù)經(jīng)理會同相關(guān)人員研究認為漏記或差錯只能在原會計期間進行修正的，財務(wù)經(jīng)理編制并提交《反結(jié)賬操作申請報告》，充分說明執(zhí)行反結(jié)賬操作的成因與其必要性，以及相關(guān)重大漏記或會計差錯產(chǎn)生的影響與對應(yīng)的責任人；

審批-財務(wù)總監(jiān)審批《反結(jié)賬操作申請報告》；

修改會計會計分錄-財務(wù)部門相關(guān)核算人員在財務(wù)經(jīng)理的監(jiān)督下于重新打開的會計期間補錄、撤銷、修改相關(guān)會計分錄；

結(jié)賬操作-財務(wù)經(jīng)理重新執(zhí)行結(jié)賬操作。

3）定期復(fù)核系統(tǒng)中的反結(jié)賬操作：財務(wù)總監(jiān)定期審閱財務(wù)系統(tǒng)的操作日志，檢查是否存在未經(jīng)授權(quán)的反結(jié)賬操作。",2012/10/30,財務(wù)管理中心：由財務(wù)管理中心修訂《財務(wù)管理制度》，增加對財務(wù)報表上報前的審批規(guī)定，明確相關(guān)的審批確認要求；增加對反結(jié)賬、沖賬、調(diào)賬等行為的管理規(guī)定，規(guī)范反結(jié)賬的申請和審批流程。,有效整改方案,,,,

,7,財務(wù)報告,FR-CD-04,財務(wù)分析管理工作有待完善,"我們在訪談中了解到：

1）公司財務(wù)部未定期進行系統(tǒng)、全面的財務(wù)分析工作，而是每月將資金回籠、貸款發(fā)放等情況匯總至投資計劃部，由投資計劃部編制經(jīng)營月報；

2）公司參照機關(guān)本部頒發(fā)的《財務(wù)管理制度》，該制度未提及財務(wù)分析工作相關(guān)的規(guī)定，同時亦未制定相關(guān)細則，對財務(wù)報告分析工作的實施要點及實施辦法進行明確。",,一般缺陷,財務(wù)部,,,財務(wù)部更側(cè)重于公司日常經(jīng)營密切相關(guān)的資金、費用、項目成本收益測算、稅務(wù)測算等分析報告為主，并形成規(guī)范嚴格執(zhí)行。,2012/10/30,財務(wù)管理中心：目前財務(wù)部門已經(jīng)在定期編制各類財務(wù)報表的同時輔以必要的分析說明。同時，財務(wù)管理中心將制定統(tǒng)一的《財務(wù)分析管理規(guī)定》，以進一步完善和提升財務(wù)分析工作。,有效整改方案,,,,

,8,稅務(wù)管理,TX-CD-01,稅務(wù)政策信息收集工作有待完善,公司稅務(wù)管理人員日常對稅收法規(guī)政策信息的獲取主要依靠機關(guān)本部財務(wù)管理中心的指導，出于公司業(yè)務(wù)需要會進行相應(yīng)的稅務(wù)政策信息的收集工作，但是沒有形成規(guī)范的書面記錄。,,一般缺陷,財務(wù)部,,,財務(wù)部現(xiàn)已設(shè)立專門的稅務(wù)崗，并加強稅收法規(guī)政策的收集整理和學習工作。,2012/10/30,財務(wù)管理中心：重要的稅務(wù)問題目前已經(jīng)以指引的形式下發(fā)，同時財務(wù)管理中心擬修訂《稅務(wù)管理辦法》，完善相關(guān)管理制度。從制度上規(guī)范稅務(wù)工作相關(guān)信息的收集，明確稅務(wù)管理工作的定期回顧與分析要求；在財務(wù)管理中心繼續(xù)提供稅收政策信息指導的前提下，增加對各下屬公司稅收政策信息收集、學習及建立稅務(wù)信息資料庫的制度要求。,有效整改方案,,,,

,9,稅務(wù)管理,TX-CD-02,內(nèi)部稅務(wù)稽核工作有待加強,目前，公司尚未形成規(guī)范的稅務(wù)工作定期自查、稽核的管控機制。,,一般缺陷,財務(wù)部,,,財務(wù)部現(xiàn)已設(shè)立專門的稅務(wù)崗，對于日常各公司各項目納稅申報都會進行復(fù)核及交叉審核。今后，在稅局要求的各種稅務(wù)檢查、股份公司要求的各種稅務(wù)自查之外，本部門也將加強內(nèi)部的交叉自查工作。,2012/10/30,財務(wù)管理中心：對于稅務(wù)內(nèi)部稽核工作，目前已經(jīng)著手進行稅務(wù)自查，并擬在《稅務(wù)管理辦法》中增加稅務(wù)內(nèi)部稽核要求，制訂稅務(wù)內(nèi)部稽核指引，明確工作流程，建立定期進行自查、稽核的管控機制。,有效整改方案,,,,

,10,稅務(wù)管理,TX-CD-03,稅務(wù)資料未能實現(xiàn)統(tǒng)一歸檔保管。,財務(wù)部目前只有一個資料室，公司的稅務(wù)資料分別由經(jīng)辦人員保管，未能對稅務(wù)資料進行統(tǒng)一登記、歸檔和保管。,,一般缺陷,財務(wù)部,,,財務(wù)部擬建議采納德勤建議，加強資料管理。但目前財務(wù)部資料室太小無法滿足財務(wù)部提升檔案管理的需求，已向公司提出申請。同時部門內(nèi)部增設(shè)檔案管理人員，加強日常檔案管理。,2012/10/30,"財務(wù)管理中心：由財務(wù)管理中心重申稅務(wù)檔案管理的嚴肅性和重要性，并督促各下屬公司嚴格執(zhí)行稅務(wù)檔案管理規(guī)定，財務(wù)管理中心不定期進行檢查，以監(jiān)督各下屬公司對稅務(wù)檔案管理工作的落實情況。

",有效整改方案,,,,

,11,全面預(yù)算,BU-CD-01,預(yù)算管理制度有待完善,公司目前尚未建立明確的全面預(yù)算管理體系，全面預(yù)算管理工作中的職責分工、授權(quán)審批體系不夠明晰；尚未制定全面預(yù)算管理制度，未對全面預(yù)算編制工作中的具體職責分工、編報流程、預(yù)算的執(zhí)行分析、預(yù)算考核等作出詳細規(guī)范。,,重要缺陷,財務(wù)部,公司各業(yè)務(wù)部門,,公司將在機關(guān)本部下發(fā)的預(yù)算管理制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身經(jīng)營管理現(xiàn)狀，制定相應(yīng)的操作性的實施細則。,2012/12/30,投資管理中心：與財務(wù)管理中心討論全面預(yù)算管理體系的搭建，制定2013年預(yù)算管理體系建設(shè)計劃。,有效整改方案,,,,

,12,全面預(yù)算,BU-CD-02,對預(yù)算執(zhí)行的復(fù)核及監(jiān)督管理有待提升,"公司目前未體系化地對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤及分析，對預(yù)算執(zhí)行差異未進行深入的原因分析及跟進。

且因公司目前的預(yù)算指標未能有效細分，缺乏軟件工具或表格模板，難以對各部門、各類別預(yù)算使用情況進行及時登記和記錄，未能對支出事項進行事前預(yù)算檢查控制，難以及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算外支出。僅通過月度/季度《統(tǒng)計報表》及財務(wù)狀況分析等事后檢查監(jiān)督，不利于加強預(yù)算執(zhí)行管理。

",,重要缺陷,財務(wù)部,公司各業(yè)務(wù)部門,,"公司通過以下措施提升對預(yù)算執(zhí)行的復(fù)核及監(jiān)督管理：

1）每月，各部門的預(yù)算負責人負責統(tǒng)計和計算各預(yù)算編制單位的預(yù)算執(zhí)行情況，將預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算進行對比，編制《預(yù)算差異分析表》。各部門負責人對《預(yù)算執(zhí)行差異分析表》所反映的差異情況進行說明，必要時提供相關(guān)證明附件。投管部匯總各執(zhí)行單位《預(yù)算執(zhí)行差異分析表》，進行公司整體預(yù)算執(zhí)行情況的分析說明，提交總經(jīng)理、董事長審核。

2）年度結(jié)束后的1個月內(nèi)，投管部向總經(jīng)理、董事長和預(yù)算管理委員會呈交上年全公司的《年度預(yù)算完成綜合情況報告》，進行預(yù)算的執(zhí)行分析。

3）公司指定相關(guān)部門或工作人員對下屬公司或公司各部門的各項業(yè)務(wù)支出進行事前監(jiān)控，并開發(fā)出軟件工具或電子表格模板等用于監(jiān)控記錄預(yù)算使用情況及超支情況的工具，并明確支出事項的預(yù)算檢查流程，從而發(fā)現(xiàn)和防范預(yù)算外支出事項。對于預(yù)算外事項，要嚴格遵守預(yù)算外事項的審批流程。",2013/6/30,投資管理中心：與財務(wù)管理中心討論全面預(yù)算管理體系的搭建，制定2013年預(yù)算管理體系建設(shè)計劃。,有效整改方案,,,,

,13,投資管理,IM-CD-01,投資管理制度建設(shè)滯后,公司目前投資管理工作形成了較為固定的流程，具體管理制度主要參照《保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司重大投資決策制度》和《保利房地產(chǎn)（集團）股份有限公司控股子公司重大投資決策制度》操作流程，但是對于投資管理工作中的各具體環(huán)節(jié)并未作出制度規(guī)定，不利于有效指導和固化實際業(yè)務(wù)操作。,,一般缺陷,投資計劃部,財務(wù)部、技術(shù)部、營銷部及預(yù)算部,,1、項目拓展工作今后應(yīng)有固定流程，提高項目立項的嚴肅性、精細度。目前集團對上報項目會讓財務(wù)中心、技術(shù)中心、成本中心會審提意見。因此上報材料必須在我司內(nèi)部嚴格。2、首先技術(shù)部對方案的設(shè)計，尤其地下室等非可售部分設(shè)計要求嚴格優(yōu)化，否則影響項目收益。其次，營銷部對市場調(diào)研要求多方面論證，對于10萬以上建面項目，應(yīng)該由2家代理公司分別出報告。最后投資計劃部成本測算，需要再由預(yù)算部審核成本內(nèi)容，財務(wù)部審核稅務(wù)內(nèi)容。3、對于異地項目投資管理控制，可通過制定標準投資管理表格，交由各異地公司進行定期匯總上報。對于異動匯報及后評價工作，現(xiàn)統(tǒng)一歸口于投資計劃部進行管理，待管理制度逐步完善后可向各異地公司推廣。,2012/12/31,投資管理中心：對于投資管理工作體系的描述將落實到《投資管理制度》的總章部分中。項目處置、后評估環(huán)節(jié)的制度編制也已開始。,有效整改方案,,,,

,14,投資管理,IM-CD-02,投資項目后評價工作有待進一步完善,投資項目后評價工作目前還沒有形成規(guī)范的長效機制，目前的項目后評價工作主要側(cè)重于目標成本，項目后評價的范圍和深度有待加強。,,重要缺陷,投資計劃部,技術(shù)部、工程部、預(yù)算部及營銷部,,已開始啟動部份項目后評估工作。對于長效機制應(yīng)理解為項目完工后一定周期內(nèi)（建議半年）即進行設(shè)計、工程、成本、銷售各條專業(yè)線上的后評估工作，由計劃部進行匯總。通過借鑒近期后評估項目（廣州香檳國際）的實際評估操作，逐步建立后評估的標準模板及表格，為明年至后年到來大量后評估項目提供實施依據(jù)。,2012/12/30,"投資管理中心：完成《后評估管理制度》提綱，完成制度編寫，完成領(lǐng)導及子公司意見收集，最終定稿。

",有效整改方案,,,,

,15,合同管理,CON-CD-01,非標準合同條款未經(jīng)法務(wù)崗審核,目前，投資計劃部合同審核崗設(shè)置兩名工作人員，其中一名工作人員兼任法務(wù)崗。所有須經(jīng)投資計劃部審核的合同只需經(jīng)過其中一人審核即可，存在部分非標準合同未經(jīng)法務(wù)崗審核的情況。,,一般缺陷,投資計劃部,公司各個合同發(fā)起部門,,現(xiàn)部門法務(wù)崗人員需兼顧合同審核與訴訟，如全部合同交由法務(wù)崗審核難免出現(xiàn)審核時間過長導致影響業(yè)務(wù)開展。有兩個改進思路。1。增加法務(wù)崗人員，將合同審核與訴訟分開管理。2。法務(wù)崗人員專職審核非標合同，及參與標準合同修訂。由非法務(wù)崗人員專項審核標準合同。3、各個部門加強標準合同的培訓工作，項目經(jīng)辦人員熟悉熟練標準合同。,2012/12/30,投資管理中心：完成《合同管理辦法》初稿，并完成領(lǐng)導及子公司意見征集，最終完成定稿。,有效整改方案,,,,

,16,合同管理,CON-CD-02,合同履行情況的定期評估機制有待健全,目前，公司的合同經(jīng)辦部門在明源系統(tǒng)中對所經(jīng)辦合同的執(zhí)行情況進行跟蹤，但是對于公司總體的合同履行情況缺乏定期的評估機制，也未形成較為系統(tǒng)的評估方案。,,一般缺陷,投資計劃部,公司各個合同發(fā)起部門,,現(xiàn)各部門僅在各合同支付節(jié)點方面對合同履行情況進行確認，并要求提供相應(yīng)依據(jù)。根據(jù)德勤建議，公司應(yīng)明確合同履行考核部門，每年一到兩次從乙方合同履行情況、合同款項支付等方面進行分析與考核，結(jié)合標準合同的改進工作共同提高合同簽訂與執(zhí)行水平。,2012/12/30,投資管理中心：完成《合同管理辦法》初稿，并完成領(lǐng)導及子公司意見征集，最終完成定稿。,有效整改方案,,,,

,17,成本管理,EM-CD-01,項目目標成本控制責任尚未分解到各部門。,按照機關(guān)本部和廣東公司成本管理制度的要求，在簽訂公司項目成本責任書后，需將總體目標成本任務(wù)分解到各相應(yīng)部門，并與各部門簽訂《業(yè)務(wù)部門目標成本責任書》，公司目前尚未將項目目標成本任務(wù)分解到部門及簽訂責任書。,,一般缺陷,投資計劃部,技術(shù)部、預(yù)算部、營銷部及工程部,,建議參考重慶工作做法，將各成本科目控制責任劃分至各業(yè)務(wù)部門，如將勘查、設(shè)計費用劃入技術(shù)部、將土建造價劃入預(yù)算部、營銷費用劃入營銷部，可由投資計劃部牽頭進行成本劃分，同時控制不可預(yù)見費用作為項目成本機動。,2012/12/30,投資管理中心：完成《合同管理辦法》初稿，并完成領(lǐng)導及子公司意見征集，最終完成定稿。,有效整改方案,,,,

,18,成本管理,EM-CD-02,動態(tài)成本監(jiān)控匯報機制有待健全。,目前，各部門尚未每月對照目標成本，對本部門成本運行情況進行總結(jié)。投資計劃部亦未形成匯總的項目動態(tài)成本報表上報公司領(lǐng)導審閱。,,重要缺陷,投資計劃部,技術(shù)部、預(yù)算部、營銷部、工程部、綜合部及各區(qū)域公司,,"建議公司從以下幾方面完善動態(tài)成本的監(jiān)控匯報機制：

1）每月，各部門對照目標成本，對本部門的成本運行情況進行總結(jié)，形成部門月度成本情況總結(jié)報告，提交至投資計劃部。投資計劃部每月匯總各部門提供的成本信息，編制公司總體的月度動態(tài)成本情況總結(jié)報告并上報至公司領(lǐng)導審閱。

2）每季度，投資計劃部根據(jù)公司總體成本運行情況，編制季度成本情況總結(jié)報告并上報公司領(lǐng)導和機關(guān)本部審閱。季度成本情況報告包括大額成本變動、近期銷售均價情況下項目投資收益情況。

",2012/12/30,成本管理中心：結(jié)合項目情況盡量明確施工單位采購清單，提前編制采購計劃，整合現(xiàn)有資源，及時更新采購價格數(shù)據(jù)庫，完善現(xiàn)有的合格供方評估制度，為采購工作提供支持；形成按月度回顧目標成本的制度，定期編制成本報告，完善成本考核機制，能夠使責任成本落到實處。,有效整改方案,,,,

,19,成本管理,EM-CD-03,成本考核工作有待完善,公司制度要求對各部門成本控制情況每半年考核一次。目前，公司尚未針對成本控制情況進行考核，也為明確成本考核的具體工作流程。,,一般缺陷,投資計劃部,技術(shù)部、預(yù)算部、營銷部、工程部、綜合部及各區(qū)域公司,,"建議公司根據(jù)機關(guān)本部成本管理工作要求和廣東公司制度規(guī)定，完善成本考核工作機制。

1）每半年，由投資計劃部匯總整理各部門成本管理工作與目標成本達成情況等信息提交至綜合事務(wù)部，綜合事務(wù)部根據(jù)投資計劃部提供的信息資料，按照公司制定的考核標準形成考核方案，上報至公司領(lǐng)導審核批準后，按照考核方案對相關(guān)部門和人員進行獎罰。

2）每年末，公司組織對成本管理與考核情況進行檢查，督促成本管理和考核工作得到有效執(zhí)行。

3）每年修訂經(jīng)驗成本數(shù)據(jù)，形成不同類型物業(yè)優(yōu)化成本經(jīng)驗數(shù)據(jù)，指導項目招投標結(jié)果和項目拓展投資測算。

",2012/12/30,成本管理中心：結(jié)合項目情況盡量明確施工單位采購清單，提前編制采購計劃，整合現(xiàn)有資源，及時更新采購價格數(shù)據(jù)庫，完善現(xiàn)有的合格供方評估制度，為采購工作提供支持；形成按月度回顧目標成本的制度，定期編制成本報告，完善成本考核機制，能夠使責任成本落到實處。,有效整改方案,,,,

,20,采購業(yè)務(wù),PU-CD-03,合格供方數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)錄入缺乏適當?shù)膹?fù)核。,目前，合格供方數(shù)據(jù)庫由專人負責維護，但是尚未建立相應(yīng)的復(fù)核機制以保證數(shù)據(jù)錄入的準確性。,,一般缺陷,投資計劃部,綜合部,,"現(xiàn)階段合供方（工程施工類）的數(shù)據(jù)依據(jù)為紙板考察資料，原件存放于資料室?，F(xiàn)階段電子版數(shù)據(jù)僅限于工作表格，并沒有起到數(shù)據(jù)庫的作用。建議公司開設(shè)明源通道或者思源檔案管理下增設(shè)合格供方庫一欄，限定查看權(quán)限（或其他系統(tǒng)通道），專用于合格供方的紀錄與查詢。

合供方的紀錄與選擇由2名業(yè)務(wù)人員共同發(fā)起，存在復(fù)核制度。合供方紙制版表格由多部門共同會簽，以作為工作依據(jù)，在數(shù)據(jù)準確性方面有一定的保證。

",需根據(jù)公司引進辦公系統(tǒng)確定,成本管理中心：結(jié)合項目情況盡量明確施工單位采購清單，提前編制采購計劃，整合現(xiàn)有資源，及時更新采購價格數(shù)據(jù)庫，完善現(xiàn)有的合格供方評估制度，為采購工作提供支持；形成按月度回顧目標成本的制度，定期編制成本報告，完善成本考核機制，能夠使責任成本落到實處。,有效整改方案,,,,

,21,采購業(yè)務(wù),PU-CD-04,尚未建立供應(yīng)商分級機制。,目前，公司對供應(yīng)商的評價指標以定性為準，尚未實現(xiàn)指標的定量化，也未對供應(yīng)商進行分級管理。,,一般缺陷,投資計劃部,技術(shù)部、工程部及預(yù)算部,,"計劃部近階段已匯總供方庫內(nèi)土建總包、裝修、監(jiān)理單位的考評意見及排名情況，以作為對供應(yīng)商選擇的量化依據(jù)。此外已對園林綠化、智能化單位開展首批后評估，通過逐步開展各施工類型后評估，以評估結(jié)果完善供應(yīng)商評價指標。

對于供應(yīng)商分級標準，現(xiàn)暫未進入評價體系。

",2012-12-30完成首批后評估,成本管理中心：結(jié)合項目情況盡量明確施工單位采購清單，提前編制采購計劃，整合現(xiàn)有資源，及時更新采購價格數(shù)據(jù)庫，完善現(xiàn)有的合格供方評估制度，為采購工作提供支持；形成按月度回顧目標成本的制度，定期編制成本報告，完善成本考核機制，能夠使責任成本落到實處。,有效整改方案,,,,

,22,采購業(yè)務(wù),PU-CD-01,采購計劃管理有待改進,目前針對工程材料、設(shè)備的采購，總包單位通過工作聯(lián)系函提出后，預(yù)決算部形成月度招投標計劃組織采購，但是沒有將各項目的采購需求進行整合，不利于統(tǒng)籌開展采購，并在一定程度上降低了公司在供應(yīng)商談判過程中的討價還價能力。,"1）建議公司要求各項目總包單位提交采購需求的時間節(jié)點適當提前。

2）預(yù)算部將各項目的采購需求進行整合和統(tǒng)籌，形成規(guī)范的采購計劃。",一般缺陷,預(yù)決算部,計劃部、工程部,,采購招標計劃必須依據(jù)于公司的工程進度計劃進行編制的，同意德勤的第一條建議，同時我部也采用了一定的措施克服這種情況，提高公司在供應(yīng)商談判過程的計價還價能力。1）部門大宗材料設(shè)備的采購嚴格執(zhí)行集團公司下發(fā)的集團采購設(shè)備。2）

對于通用的材料設(shè)備（沒有集團采購），我司采用了年度采購方式（1-2年），大批量采購，有效地降低了采購價格。,除集采和年度外，10月完成清單列項，逐步按需要實施。,成本管理中心：結(jié)合項目情況盡量明確施工單位采購清單，提前編制采購計劃，整合現(xiàn)有資源，及時更新采購價格數(shù)據(jù)庫，完善現(xiàn)有的合格供方評估制度，為采購工作提供支持；形成按月度回顧目標成本的制度，定期編制成本報告，完善成本考核機制，能夠使責任成本落到實處。,有效整改方案,,,,

,23,采購業(yè)務(wù),PU-CD-02,采購價格數(shù)據(jù)庫更新不及時,目前廣東公司材料設(shè)備類采購價格數(shù)據(jù)庫每年更新一次，難以保證價格數(shù)據(jù)庫信息能夠有效滿足業(yè)務(wù)需要。,"1）建議公司可以采取定期與非定期相結(jié)合的方式對采購價格數(shù)據(jù)庫進行更新，其中定期更新可以考慮以季度為周期。

2）采購價格數(shù)據(jù)庫的更新經(jīng)過有效審核后，由專人對數(shù)據(jù)進行更新維護，并建立相應(yīng)的復(fù)核機制，保證數(shù)據(jù)的準確性。",一般缺陷,預(yù)決算部,綜合部、計劃部,,我部對材料設(shè)備采購價格數(shù)據(jù)庫是完成采購后及時輸入的，但每年會進行一次綜合評價及更新。建議公司可委托相應(yīng)軟件公司編制相應(yīng)的應(yīng)用軟件，形成系統(tǒng)的采購價格數(shù)據(jù)庫，帶有效的審核流程，并可供相關(guān)部門及領(lǐng)導參考決策。,審核程序綜合部下發(fā)確定10月，自行統(tǒng)計完成10月，移交綜合部，即時更新。,成本管理中心：結(jié)合項目情況盡量明確施工單位采購清單，提前編制采購計劃，整合現(xiàn)有資源，及時更新采購價格數(shù)據(jù)庫，完善現(xiàn)有的合格供方評估制度，為采購工作提供支持；形成按月度回顧目標成本的制度，定期編制成本報告，完善成本考核機制，能夠使責任成本落到實處。,有效整改方案,,,,

,24,采購業(yè)務(wù),PU-CD-03,合格供方數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)錄入缺乏適當?shù)膹?fù)核。,目前，合格供方數(shù)據(jù)庫由專人負責維護，但是尚未建立相應(yīng)的復(fù)核機制以保證數(shù)據(jù)錄入的準確性。,"1）建議由獨立于合格供方數(shù)據(jù)庫維護工作的第三人負責對數(shù)據(jù)錄入準確性進行復(fù)核，每次數(shù)據(jù)的錄入須經(jīng)錄入人員和復(fù)核人員的簽字確認。

2）定期或不定期對合格供方數(shù)據(jù)庫信息進行檢查，保證所列入的合格供方均經(jīng)過有效審批。",一般缺陷,預(yù)決算部,綜合部、計劃部,,"建議建立一套系統(tǒng)的招標程序應(yīng)用軟件，內(nèi)容含招標信息發(fā)布、合格供方管理、審批，招標過程的審批等內(nèi)容，可解決此缺陷。

",審核程序綜合部下發(fā)確定10月，自行統(tǒng)計完成10月，移交綜合部，即時更新。,成本管理中心：結(jié)合項目情況盡量明確施工單位采購清單，提前編制采購計劃，整合現(xiàn)有資源，及時更新采購價格數(shù)據(jù)庫，完善現(xiàn)有的合格供方評估制度，為采購工作提供支持；形成按月度回顧目標成本的制度，定期編制成本報告，完善成本考核機制，能夠使責任成本落到實處。,有效整改方案,,,,

,25,采購業(yè)務(wù),PU-CD-04,尚未建立供應(yīng)商分級機制。,目前，公司對供應(yīng)商的評價指標以定性為準，尚未實現(xiàn)指標的定量化，也未對供應(yīng)商進行分級管理。,"建議公司從以下幾個方面加以完善：

1）完善合格供應(yīng)商評價指標的定量化工作。

2）建立供應(yīng)商分級標準。

3）根據(jù)各供應(yīng)商的評價結(jié)果和分級標準，確定其所屬等級，并針對各等級制定相應(yīng)的管理措施。",一般缺陷,預(yù)決算部,計劃部、工程部,,同意德勤建議，公司要建立相應(yīng)的科學合理的評分制度，同時應(yīng)用于招標評標中。,12月份現(xiàn)有合格供方評價。,成本管理中心：結(jié)合項目情況盡量明確施工單位采購清單，提前編制采購計劃，整合現(xiàn)有資源，及時更新采購價格數(shù)據(jù)庫，完善現(xiàn)有的合格供方評估制度，為采購工作提供支持；形成按月度回顧目標成本的制度，定期編制成本報告，完善成本考核機制，能夠使責任成本落到實處。,有效整改方案,,,,

,26,人力資源管理,HR-CD-01,崗位職責說明書尚待形成,目前，公司以機關(guān)本部下發(fā)的通用性崗位指引為指導，并未根據(jù)公司現(xiàn)行組織架構(gòu)、各部門內(nèi)的崗位設(shè)置與職責劃分等對其進行本地化及細化，未形成符合公司自身情況的崗位職責說明書。,"建議公司綜合事務(wù)部牽頭、各部門積極配合，在現(xiàn)有崗位指引的基礎(chǔ)上，根據(jù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計及經(jīng)營管理需要，對各部門的職能定位及部門內(nèi)部崗位分工進行梳理，需界各個崗位的職責及任職條件。

崗位說明書定稿后，應(yīng)提交至總經(jīng)理辦公會審議后下發(fā)各部門參照執(zhí)行。",重要缺陷,綜合事務(wù)部,公司各部門,,"現(xiàn)有的崗位說明書是股份公司2003年修編的，目前公司的架構(gòu)在部門設(shè)置上有些變動，如已經(jīng)沒有開發(fā)部、國土事務(wù)部，辦公室、產(chǎn)權(quán)和人力資源部都合并到綜合事務(wù)部。綜合事務(wù)部已經(jīng)開始修編公司的崗位說明書，并形成部門范本，陸續(xù)完成各部門的崗位說明書。

",2012/12/10,無,有效整改方案,,,,

,27,人力資源管理,HR-CD-02,人力資源中長期規(guī)劃尚待建立,公司目前尚未建立人力資源中長期規(guī)劃，可能導致在人力資源的統(tǒng)籌規(guī)劃上缺乏全局性考慮，為公司經(jīng)營和戰(zhàn)略目標的達成帶來不良影響。,建議公司在完善制定自身發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，建立人力資源中長期規(guī)劃，將公司的戰(zhàn)略目標進行分解，形成人力資源戰(zhàn)略目標，從人力資源需求與配置、人力資源政策、費用預(yù)算、人才儲備機制等方面對未來三至五年的人力資源管理進行規(guī)劃。,重要缺陷,綜合事務(wù)部,投資計劃部,,加強人力資源部門的人員配置，加大人力資源部門的作用，根據(jù)德勤的建議，結(jié)合公司三年盈利規(guī)劃及三年經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，盡快研究編制未來三到五年的人力資源規(guī)劃。,2012/12/20,無,有效整改方案,,,,

,28,人力資源管理,HR-CD-03,關(guān)鍵崗位管理機制尚未建立,公司未對關(guān)鍵崗位進行識別及認定，并采取針對性管理措施。,"建議公司綜合事務(wù)部牽頭、各部門配合，共同建立關(guān)鍵崗位管理機制，從如下方面考慮：

1）系統(tǒng)梳理和認定關(guān)鍵崗位，公司從技術(shù)和運營兩方面入手，根據(jù)部門特點及工作內(nèi)容，從崗位產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、技術(shù)貢獻度、業(yè)務(wù)節(jié)點、離職影響度等等方面考慮，梳理出技術(shù)性關(guān)鍵崗位和管理性關(guān)鍵崗位。

2）建立關(guān)鍵崗位培養(yǎng)機制，建立關(guān)鍵崗位員工素質(zhì)模型，設(shè)計關(guān)鍵崗位職業(yè)發(fā)展路徑；擬定培養(yǎng)方案，并依照關(guān)鍵崗位職業(yè)發(fā)展路徑進行關(guān)鍵崗位人才梯隊建設(shè)，對關(guān)鍵崗位進行適當?shù)娜瞬艃洹?/p>

3）建立關(guān)鍵崗位人才流失預(yù)警機制，由各部門負責人、分管領(lǐng)導對所負責部門關(guān)鍵崗位定期進行交流和監(jiān)測，掌握思想動向，就發(fā)現(xiàn)的離職意向與員工進行交流，在可行的范圍內(nèi)，回應(yīng)員工的關(guān)切；同時，做好員工可能離職的準備工作（如培養(yǎng)備選人員、隔離核心技術(shù)/信息等）。

",一般缺陷,綜合事務(wù)部,公司各部門,,近期在編制崗位說明書的同時，在全面梳理關(guān)鍵崗位的基礎(chǔ)上，建立關(guān)鍵崗位的發(fā)展路徑，考慮設(shè)置專業(yè)技術(shù)崗的發(fā)展梯隊，重視關(guān)鍵崗位的人才梯隊發(fā)展情況，形成關(guān)鍵崗位管理機制。,2012/12/20,無,有效整改方案,,,,

,29,合同管理,CON-CD-03,合同借閱申請未經(jīng)過適當審批,在合同及相關(guān)資料的借閱管理中，僅需合同借閱經(jīng)辦人員在資料室的《合同文件借閱登記表》上登記即可，并未規(guī)定須由借閱部門經(jīng)理或合同歸口管理部門經(jīng)理審核批準。,"建議對合同文件借閱的流程與程序作出明確的要求，應(yīng)該包括但不限于以下方面：

1）借閱合同時經(jīng)辦人須填寫《借閱申請表》，清楚地列明借閱資料名稱、借閱時間、借閱原因、借閱人等信息；

2）借閱申請須得到經(jīng)辦人部門經(jīng)理以或合同歸口管理部門主管/經(jīng)理的簽字批準；

3）借閱的合同材料原件必須當天歸還，如借閱的合同涉及公司機密或敏感信息，應(yīng)限制借閱人只能翻閱不能復(fù)??；

4）合同保管職員應(yīng)對每一宗借閱詳細登記在《借閱登記表》中，并經(jīng)借閱雙方簽字確認，該表由合同保管部門主管/經(jīng)理定期進行復(fù)核。",一般缺陷,綜合事務(wù)部,,,"嚴格執(zhí)行以下規(guī)定：1、現(xiàn)我司合同管理主要分為土地類合同、工程類合同、設(shè)計類合同、銷售類合同等，公司規(guī)定土地類合同（包括合作協(xié)議）及各項目總包、監(jiān)理合同為密級合同，非合同經(jīng)辦人員借閱利用需在《文件借閱審批本》上寫明借閱時間、借閱資料名稱、借閱原因、借閱人以及借閱方式等信息后，報公司董事長或總經(jīng)理或經(jīng)公司領(lǐng)導授權(quán)的副總經(jīng)理審批后方可借閱。

2、如果借閱人只需翻閱密級合同，經(jīng)公司領(lǐng)導批準允許借閱人查閱后，我部不外借原文材料，僅通過“科怡檔案管理系統(tǒng)”授權(quán)其在一定時間內(nèi)查閱印有“此件僅用于××用途”的水印供其查閱，并且不能下載不能復(fù)制。

3、公司所有合同材料復(fù)印后需在復(fù)印件上蓋“此件僅用于××，再復(fù)印無效”章。

4、資料室管理員對每一宗借閱均詳細登記在《文件借閱登記簿》中，并經(jīng)借閱雙方簽字確認。

5、由于資料室無閱覽室，密級合同復(fù)印、借閱合同材料原文期限需進行更嚴格的規(guī)定，資料室對其復(fù)印及借閱地點、期限進行監(jiān)督控制。

",2012/9/30,投資管理中心：完成《合同管理辦法》初稿，并完成領(lǐng)導及子公司意見征集，最終完成定稿。,有效整改方案,,,,

,30,工程項目管理,PM-CD-02,工程資料借閱申請未經(jīng)過適當審批,在工程項目相關(guān)資料的借閱管理中，僅需資料借閱經(jīng)辦人員在資料室的《借閱登記表》上登記即可，并未規(guī)定須由借閱部門經(jīng)理或工程部經(jīng)理審核批準。,"建議公司對工程相關(guān)文件資料的借閱程序作出明確的要求，應(yīng)該包括但不限于以下方面：

1）借閱經(jīng)辦人須填寫《借閱申請表》，清楚地列明借閱資料名稱、借閱時間、借閱原因、借閱人等信息；

2）借閱申請須得到經(jīng)辦人部門經(jīng)理以及工程部經(jīng)理的簽字批準；

3）資料室經(jīng)辦人應(yīng)對每一宗借閱詳細登記在《借閱登記表》中，并由借閱雙方簽字確認，該表由綜合事務(wù)部主管/經(jīng)理定期進行復(fù)核。",一般缺陷,綜合事務(wù)部,,,"嚴格執(zhí)行以下規(guī)定：1、我司資料為公司內(nèi)部文件材料，僅供公司內(nèi)部利用，一般不外借。如情況特殊，外單位人員須持介紹信，并經(jīng)公司領(lǐng)導簽字批準，可查閱無密級檔案。

2、由于各部門借閱工程資料文件主要用途為報建，我司各部門工作人員僅可直接查閱屬本部門業(yè)務(wù)工作范圍的檔案資料。如需查閱非本部門的重要文件和有密級檔案，需寫明利用者、利用目的、利用內(nèi)容等，經(jīng)公司總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理批準后方可查閱。我司需對“各部門業(yè)務(wù)工作范圍的檔案資料”及“非本部門的重要文件”進行具體界定，保證借閱程序的嚴格性。

3、如果借閱人只需翻閱或復(fù)印文件，資料室不外借原文材料，僅通過“科怡檔案管理系統(tǒng)”授權(quán)其在一定時間內(nèi)查閱印有“此件僅用于××用途”的水印供其查閱，并且限制復(fù)制次數(shù)及借閱時間。

4、公司所有文件資料復(fù)印后需在復(fù)印件上蓋“此件僅用于××，再復(fù)印無效”章。

5、現(xiàn)資料室管理人員對每一宗借閱均詳細登記在《文件借閱登記簿》中，并由借閱雙方簽字確認。

",2012/9/30,無,有效整改方案,,,,

,31,項目開發(fā)管理,DM-CD-01,合格設(shè)計單位數(shù)據(jù)庫建設(shè)工作有待完善,目前公司尚未建立標準規(guī)范的設(shè)計單位數(shù)據(jù)庫，也未制定明確的入庫出庫標準，不利于合理選擇合理的設(shè)計單位并對現(xiàn)有設(shè)計單位進行有效評價。,,重要缺陷,技術(shù)部,,,"第一階段

1.對現(xiàn)有項目的設(shè)計供方進行統(tǒng)計，統(tǒng)計指標中包括設(shè)計單位、設(shè)計團隊、所設(shè)計項目及設(shè)計進程。

2.根據(jù)現(xiàn)有供方項目業(yè)績，設(shè)計團隊業(yè)績，以往與我司合作項目的評價，其他提供服務(wù)的周期，服務(wù)內(nèi)容、方式，各階段的服務(wù)能力，設(shè)計報價等初步建立設(shè)計單位數(shù)據(jù)庫。

3.針對新設(shè)計單位，逐步建立入庫制度，由技術(shù)部負責組織對設(shè)計供方的考察、評審與呈批。

第二階段

1.根據(jù)設(shè)計技術(shù)的關(guān)注要點制定評分標準，每季度對設(shè)計供方進行評分。

2.根據(jù)評分結(jié)果，進行供方分類。例如，A類可作為優(yōu)先考慮供方，承接設(shè)計任務(wù)。B類為需整改供方，提出整改建議。

通過以上評分，實現(xiàn)對供方動態(tài)監(jiān)測。

另，按照領(lǐng)導意見，對商務(wù)談判中的價格部分，應(yīng)有其它部門進行商談。",2012/12/30,無,有效整改方案,,,,

,32,項目開發(fā)管理,DM-CD-02,設(shè)計資料未實現(xiàn)統(tǒng)一保管,目前公司各項目的設(shè)計資料（包括樣板等）由各項目自行保管，未實現(xiàn)設(shè)計資料的統(tǒng)一歸集與保管，不利于設(shè)計相關(guān)經(jīng)驗數(shù)據(jù)的積累與提煉。,,一般缺陷,技術(shù)部,綜合部,,"1.材料樣板嚴格按照集團《保利地產(chǎn)技術(shù)管理手冊》要求，對設(shè)計樣板及工程樣板進行留底，技術(shù)部、工程部及施工單位各留一份。同時，對實體樣板拍照，留電子版歸檔。

2.我司在建項目20多個，材料樣板包含室內(nèi)、園林、土建等等，今后需要公司提供指定位置統(tǒng)一存放。

3.項目設(shè)計的紙質(zhì)資料已實現(xiàn)統(tǒng)一保管，現(xiàn)存檔至公司的資料庫中，并有完善的收發(fā)制度。

4.按項目設(shè)計階段及專業(yè)分類，統(tǒng)一制定電子文件的存檔格式、路徑。

根據(jù)工程設(shè)計方面電子文檔的階段性、專業(yè)性，建議調(diào)整公司內(nèi)部的服務(wù)器存檔格式，設(shè)置獨立區(qū)間，統(tǒng)一存放電子文檔。",2012/12/30,無,有效整改方案,,,,

,33,工程項目管理,PM-CD-01,工程變更過程中的信息溝通機制需要進一步加強,工程施工中涉及工程變更時，由于公司部門之間在作出變更時未能及時、有效地通知其他相關(guān)部門，造成其他部門獲取的信息與實際不對稱，可能導致工程延誤、戶型圖紙與實際施工圖紙不符、設(shè)計效果未能達到預(yù)計水平等問題。,,一般缺陷,工程部,技術(shù)部,,1、在工程施工中，項目部收到技術(shù)部的設(shè)計變更時，須首先對原圖紙（包括報建圖紙、銷售圖紙）及施工現(xiàn)場等進行核對，進而判斷能否進行設(shè)計變更，并將判斷結(jié)果及時反饋給相關(guān)部門及公司領(lǐng)導；2、若現(xiàn)場在按照原圖紙施工過程中，發(fā)現(xiàn)某部分的使用功能或者設(shè)計效果沒有達到要求或者有設(shè)計缺陷時，需及時反饋給技術(shù)部及設(shè)計單位，和他們一起到現(xiàn)場進行判斷是否需要變更，若需要變更，則技術(shù)部需以設(shè)計變更的形式告知各相關(guān)部門，同時報送領(lǐng)導。,2012/9/30,無,有效整改方案,,,,

,34,品牌與營銷管理,BM-CD-01,對客戶投訴的處理機制有待完善,"對客戶投訴的記錄主要由公司客戶服務(wù)部及物業(yè)公司服務(wù)中心分頭負責，并未使用統(tǒng)一標準化的臺賬表格，不利于信息匯總與及時跟進。

此外，公司未對客