UFO模塊企業(yè)培訓(xùn)課件

UFO模塊培訓(xùn)用友軟件股份有限公司

第1頁(yè)培訓(xùn)大綱一、UFO模塊基本概念介紹二、利潤(rùn)表操作專項(xiàng)三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)四、鈔票流量表操作專項(xiàng)五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見(jiàn)問(wèn)題及處理辦法第2頁(yè)UFO模塊基本概念介紹

用友財(cái)務(wù)報(bào)表（UFO）是用友公司開(kāi)發(fā)電子表格軟件。他能夠根據(jù)顧客不一樣需求靈活生成多種財(cái)務(wù)報(bào)表，與OFFICE完全兼容使UFO能夠輕松實(shí)現(xiàn)多種文獻(xiàn)類型轉(zhuǎn)換。用友軟件提供了各類報(bào)表格式模板，其中資產(chǎn)負(fù)債表及損益表（利潤(rùn)表）預(yù)置公式，能夠根據(jù)自己?jiǎn)挝恍袠I(yè)類別進(jìn)行調(diào)用。第3頁(yè)UFO模塊基本概念介紹UFO模塊專業(yè)術(shù)語(yǔ)介紹報(bào)表狀態(tài)：格式和數(shù)據(jù)兩種狀態(tài)。格式狀態(tài)：設(shè)計(jì)報(bào)表格式，如表尺寸、行高列寬、單元屬性、關(guān)鍵字等。所做操作對(duì)本報(bào)表所有表頁(yè)都發(fā)生作用。不能進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入、計(jì)算等操作(錄入數(shù)據(jù)當(dāng)字符，舉例)所看到是報(bào)表格式，報(bào)表數(shù)據(jù)所有都隱藏了。數(shù)據(jù)狀態(tài)：管理報(bào)表數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁(yè)等。不能修改報(bào)表格式?？吹绞菆?bào)表所有內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。單元：組成報(bào)表最小單位，單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。單元類型：數(shù)值、字符、表樣三種類型。表頁(yè)：一種報(bào)表中所有表頁(yè)具有相同格式，但其中數(shù)據(jù)不一樣。表頁(yè)范圍：1-99999。頁(yè)標(biāo)：表頁(yè)在報(bào)表中序號(hào)在表頁(yè)下方以標(biāo)簽形式出現(xiàn)。關(guān)鍵字：游離于單元之外特殊數(shù)據(jù)單元，能夠唯一標(biāo)識(shí)一種表頁(yè)，每個(gè)報(bào)表能夠定義多種關(guān)鍵字。第4頁(yè)培訓(xùn)大綱一、UFO模塊基本概念介紹二、利潤(rùn)表操作專項(xiàng)三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)四、鈔票流量表操作專項(xiàng)五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見(jiàn)問(wèn)題及處理辦法第5頁(yè)本章大綱二、利潤(rùn)表操作專項(xiàng)1.利潤(rùn)表生成2.損益科目分錄方向?qū)ｍ?xiàng)3.年中啟用賬套損益表設(shè)置4.他表頁(yè)取數(shù)第6頁(yè)2.1利潤(rùn)表操作專項(xiàng)—利潤(rùn)表生成利潤(rùn)表概念：利潤(rùn)表（又稱損益表）是反應(yīng)公司在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果（一般指是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)）報(bào)表。利潤(rùn)表把一定期間營(yíng)業(yè)收入與其同一會(huì)計(jì)期間有關(guān)營(yíng)業(yè)費(fèi)用進(jìn)行配比，以計(jì)算出公司一定期期凈利潤(rùn)（或凈虧損）。通過(guò)利潤(rùn)表反應(yīng)收入、費(fèi)用等情況，能夠反應(yīng)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益和成本花費(fèi)情況，表白公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果；由于利潤(rùn)是公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)綜合體現(xiàn)，又是進(jìn)行利潤(rùn)分派主要根據(jù)，因此，利潤(rùn)表是會(huì)計(jì)報(bào)表中主要報(bào)表。

利潤(rùn)表內(nèi)容：a.組成主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)各項(xiàng)要素。主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入出發(fā)，減去為取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入而發(fā)生有關(guān)費(fèi)用（包括有關(guān)流轉(zhuǎn)稅）后得出。

b.組成營(yíng)業(yè)利潤(rùn)各項(xiàng)要素。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)基礎(chǔ)上，加其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，減營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用后得出。

c.組成利潤(rùn)總額（或虧損總額）各項(xiàng)要素。利潤(rùn)總額（或虧損總額）在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)基礎(chǔ)上，加減投資收益（損失）、補(bǔ)貼收入和營(yíng)業(yè)外收支等后得出。

d.組成凈利潤(rùn)（或凈虧損）各項(xiàng)要素。凈利潤(rùn)（或凈虧損）在利潤(rùn)總額（或虧損總額）基礎(chǔ)上，減去本期計(jì)入損益所得稅費(fèi)用后得出。

第7頁(yè)2.1利潤(rùn)表操作專項(xiàng)—利潤(rùn)表生成利潤(rùn)表操作流程：a.進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表模塊新建空白報(bào)表文獻(xiàn)b.根據(jù)賬套行業(yè)類別套用利潤(rùn)表模板c.確認(rèn)本期內(nèi)所有操作都已完成、憑證都已記賬d.將報(bào)表切換為數(shù)據(jù)狀態(tài),錄入關(guān)鍵字計(jì)算e.查對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)、進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)整f.保存報(bào)表文獻(xiàn)、下月直接打開(kāi)追加表頁(yè)計(jì)算利潤(rùn)表注意事項(xiàng)：1.報(bào)表模板行業(yè)類別和賬套行業(yè)類別必須一致2.確認(rèn)本期所有損益科目分錄方向無(wú)誤3.確認(rèn)本期所有憑證都已記賬4.注意查對(duì)數(shù)據(jù)辦法5.報(bào)表保存后下月可直接打開(kāi)追加計(jì)算,無(wú)須重新生成6.所有利潤(rùn)表都是逐月追加逐月計(jì)算第8頁(yè)2.2利潤(rùn)表操作專項(xiàng)—損益科目分錄方向損益科目分錄方向?qū)ｍ?xiàng)：原理：利潤(rùn)表只能取損益科目某一種特定方向數(shù)據(jù)，因此每個(gè)損益科目日常填制憑證只允許在一種方向發(fā)生（損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證除外）。業(yè)務(wù)舉例：利息收入借：銀行存款

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入

銷售退回借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入準(zhǔn)則：損益科目只能按照本身科目性質(zhì)方向填寫憑證。即：費(fèi)用類科目只能有借方發(fā)生額，收入類科目只能有貸方發(fā)生額。（損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證除外）后果：利潤(rùn)表資產(chǎn)表查對(duì)關(guān)系錯(cuò)誤。第9頁(yè)2.3利潤(rùn)表操作專項(xiàng)—年中啟用賬套問(wèn)題描述：顧客購(gòu)買并使用軟件一般都不是每年1月份，大部分都是在年中啟用賬套，因此在計(jì)算利潤(rùn)表（損益表）時(shí)會(huì)出現(xiàn)報(bào)表中本年合計(jì)數(shù)與本月數(shù)相等情況，沒(méi)有將啟用之前月數(shù)據(jù)算到合計(jì)數(shù)列中。問(wèn)題原因：利潤(rùn)表默認(rèn)合計(jì)數(shù)計(jì)算辦法是：本月數(shù)+上個(gè)月合計(jì)數(shù)。由于年中啟用賬套，啟用月為報(bào)表文獻(xiàn)中第一張表頁(yè)，因此系統(tǒng)無(wú)法找到上個(gè)月合計(jì)數(shù)，也就不會(huì)將賬套啟用合計(jì)數(shù)算進(jìn)去。根據(jù)此計(jì)算規(guī)則也就不難理解為何利潤(rùn)表要逐月追加逐月計(jì)算了。第10頁(yè)2.3利潤(rùn)表操作專項(xiàng)—年中啟用賬套處理辦法（一）插入表頁(yè)法操作流程：1.按照正常流程生成利潤(rùn)表,將報(bào)表切換為格式狀態(tài)2.將合計(jì)數(shù)公式單元剪切走4.切換到數(shù)據(jù)狀態(tài),將截止賬套啟用前合計(jì)數(shù)錄入到合計(jì)數(shù)列5.切換回格式狀態(tài),將公式單元粘貼回去6.在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入啟用賬套前月份為本表頁(yè)關(guān)鍵字7.表頁(yè)不重算,并將此表頁(yè)打上不計(jì)算標(biāo)志8.正常追加表頁(yè),錄入當(dāng)月關(guān)鍵字重算注意事項(xiàng)：1.剪切公式單元、切換格式狀態(tài)過(guò)程中表頁(yè)一概不重算2.錄入賬套啟用前合計(jì)數(shù)表頁(yè)關(guān)鍵字為啟用賬套前月份3.將此表頁(yè)打上表頁(yè)不計(jì)算標(biāo)志使用范圍：1.沒(méi)有在期初余額錄入合計(jì)借、貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)賬套2.此辦法雖然比較繁瑣，不過(guò)是一種通用辦法第11頁(yè)2.3利潤(rùn)表操作專項(xiàng)—年中啟用賬套處理辦法（二）修改公式法操作流程：1.按照正常流程生成利潤(rùn)表,將報(bào)表切換為格式狀態(tài)2.雙擊打開(kāi)合計(jì)數(shù)單元格公式，將原有公式刪除4.使用函數(shù)向?qū)е匦略O(shè)置公式，模板為L(zhǎng)FS5.錄入啟用賬套當(dāng)月為關(guān)鍵字表頁(yè)重算注意事項(xiàng)：1.期初余額需要錄入合計(jì)借、貸方發(fā)生額2.設(shè)置LFS公式時(shí)注意取數(shù)方向和科目方向是否相同3.表頁(yè)關(guān)鍵字為啟用賬套當(dāng)月使用范圍：期初余額錄入了合計(jì)借、貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)賬套第12頁(yè)2.4利潤(rùn)表操作專項(xiàng)—他表頁(yè)取數(shù)他表頁(yè)取數(shù)定義：

報(bào)表可由多種表頁(yè)組成，并且表頁(yè)之間具有極其密切聯(lián)系，表頁(yè)也許代表同一單位但不一樣會(huì)計(jì)期間同一報(bào)表。利用某個(gè)關(guān)鍵字作為表頁(yè)定位根據(jù)，或者直接以頁(yè)標(biāo)號(hào)作為定位根據(jù)，從本表某張表頁(yè)某個(gè)單元格中采集數(shù)據(jù)。典型示例:利潤(rùn)表中合計(jì)數(shù)列就是最典型本表他頁(yè)取數(shù)公式。D5=?C5+select(?D5,年@=年and月@=月+1)第13頁(yè)培訓(xùn)大綱一、UFO模塊基本概念介紹二、利潤(rùn)表操作專項(xiàng)三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)四、鈔票流量表操作專項(xiàng)五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見(jiàn)問(wèn)題及處理辦法第14頁(yè)本章大綱三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)1.資產(chǎn)負(fù)債表生成2.表結(jié)法和賬結(jié)法專項(xiàng)3.他表取數(shù)第15頁(yè)3.1資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)—資產(chǎn)表生成資產(chǎn)負(fù)債表概念：

資產(chǎn)負(fù)債表表達(dá)公司在一定日期（一般為各會(huì)計(jì)期末）財(cái)務(wù)情況（即資產(chǎn)、負(fù)債和業(yè)主權(quán)益情況）主要會(huì)計(jì)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表利用會(huì)計(jì)平衡標(biāo)準(zhǔn)，將合乎會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)"資產(chǎn)、負(fù)債、股東權(quán)益"交易科目分為"資產(chǎn)"和"負(fù)債及股東權(quán)益"兩大區(qū)塊，在通過(guò)度錄、轉(zhuǎn)賬、分類賬、試算、調(diào)整等等會(huì)計(jì)程序后，以特定日期靜態(tài)公司情況為基準(zhǔn)，濃縮成一張報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表作用：反應(yīng)是某一時(shí)點(diǎn)情況，因此，又稱為靜態(tài)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表主要提供有關(guān)公司財(cái)務(wù)情況方面信息可讓閱讀者用最短時(shí)間理解公司經(jīng)營(yíng)情況。通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表，能夠提供某一日期資產(chǎn)總額及其構(gòu)造，表白公司擁有或控制資源及其分布情況，即，有多少資源是流動(dòng)資產(chǎn)、有多少資源是長(zhǎng)期投資、有多少資源是固定資產(chǎn)；能夠提供某一日期負(fù)債總額及其構(gòu)造，表白公司將來(lái)需要用多少資產(chǎn)或勞務(wù)清償債務(wù)以及清償時(shí)間，即，流動(dòng)負(fù)債有多少、長(zhǎng)期負(fù)債有多少、長(zhǎng)期負(fù)債中有多少需要用當(dāng)期流動(dòng)資金進(jìn)行歸還，等等；能夠反應(yīng)所有者所擁有權(quán)益，據(jù)以判斷資本保值、增值情況以及對(duì)負(fù)債保障程度等等。第16頁(yè)3.1資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)—資產(chǎn)表生成資產(chǎn)負(fù)債表操作流程：a.進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表模塊新建空白報(bào)表文獻(xiàn)b.根據(jù)賬套行業(yè)類別套用資產(chǎn)負(fù)債表模板c.確認(rèn)本期內(nèi)所有操作都已完成、憑證都已記賬d.將報(bào)表切換為數(shù)據(jù)狀態(tài),錄入關(guān)鍵字計(jì)算e.查對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)、進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)整f.保存報(bào)表文獻(xiàn)、下月直接打開(kāi)追加表頁(yè)計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表注意事項(xiàng)：1.報(bào)表模板行業(yè)類別和賬套行業(yè)類別必須一致2.確認(rèn)本期所有操作都已完成(如:期間損益結(jié)轉(zhuǎn))3.確認(rèn)本期所有憑證都已記賬4.注意表結(jié)法和賬結(jié)法公式區(qū)分5.注意查對(duì)數(shù)據(jù)辦法6.報(bào)表保存后下月可直接打開(kāi)追加計(jì)算,無(wú)須重新生成第17頁(yè)3.2資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)—表結(jié)法和賬結(jié)法表結(jié)法和賬結(jié)法專項(xiàng)概念表結(jié)法:每個(gè)月結(jié)賬時(shí),有關(guān)損益類科目標(biāo)余額,不結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目,賬戶只有到年度終了進(jìn)行年度結(jié)算時(shí)才將各損益類賬戶全年合計(jì)發(fā)生額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶在“本年利潤(rùn)”賬戶中集中反應(yīng)本年稅前利潤(rùn).賬結(jié)法:賬結(jié)法是通過(guò)編制記賬憑證來(lái)完成損益結(jié)轉(zhuǎn)工作辦法。即在賬上每個(gè)月進(jìn)行損益類科目(包括期間費(fèi)用)結(jié)轉(zhuǎn)，每個(gè)月末結(jié)出營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用余額，并從科目余額反方向結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目。期間費(fèi)用3個(gè)科目在月末結(jié)轉(zhuǎn)后均無(wú)余額。公司各月財(cái)務(wù)成果，直接體目前“本年利潤(rùn)”科目中，將各月利潤(rùn)合計(jì)即可求得當(dāng)期合計(jì)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)成果。賬結(jié)法長(zhǎng)處是各月均可通過(guò)“本年利潤(rùn)”科目提供其當(dāng)期利潤(rùn)額，記賬業(yè)務(wù)程序完整。但從實(shí)用角度講，采取賬結(jié)法增加了編制結(jié)轉(zhuǎn)損益工作量。應(yīng)對(duì)辦法:他表取數(shù)第18頁(yè)3.3資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)—他表取數(shù)他表取數(shù)定義:

通過(guò)設(shè)置關(guān)聯(lián)條件，從源報(bào)表某張表頁(yè)某個(gè)單元格中采集數(shù)據(jù)。典型示例:表結(jié)法顧客由于每個(gè)月月底不進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，造成資產(chǎn)表中未分派利潤(rùn)項(xiàng)沒(méi)有本期利潤(rùn)數(shù)據(jù)，此時(shí)能夠使用它表取數(shù)功能使資產(chǎn)表上“未分派利潤(rùn)”取利潤(rùn)表上“凈利潤(rùn)”數(shù)據(jù)，達(dá)成資產(chǎn)表數(shù)據(jù)正確目標(biāo)。第19頁(yè)3.3資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)—他表取數(shù)他表取數(shù)操作流程：a.明確要取源報(bào)表哪個(gè)單元格數(shù)據(jù)b.在取數(shù)單元格編制公式，定義公式界面選擇“關(guān)聯(lián)條件”c.設(shè)置好關(guān)聯(lián)值和源報(bào)表寄存位置d.編輯他表取數(shù)公式e.報(bào)表計(jì)算取數(shù)他表取數(shù)注意事項(xiàng)：1.注意關(guān)鍵值設(shè)置是否正確2.如更改源報(bào)表途徑，需重新設(shè)置他表取數(shù)公式3.提議不要在一種單元內(nèi)設(shè)置多種他表取數(shù)公式4.源報(bào)表數(shù)據(jù)變化后，需重算報(bào)表第20頁(yè)培訓(xùn)大綱一、UFO模塊基本概念介紹二、利潤(rùn)表操作專項(xiàng)三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)四、鈔票流量表操作專項(xiàng)五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見(jiàn)問(wèn)題及處理辦法第21頁(yè)本章大綱四、鈔票流量表操作專項(xiàng)1.基本公式設(shè)置2.鈔票流量表主表設(shè)置3.鈔票流量表附表設(shè)置第22頁(yè)4.1鈔票流量表操作專項(xiàng)—基本公式設(shè)置設(shè)置公式操作流程：a.選定需要設(shè)置公式單元格b.點(diǎn)擊按鈕,進(jìn)入函數(shù)向?qū).選擇需要設(shè)置公式模板d.設(shè)置公式參數(shù)設(shè)置公式注意事項(xiàng)：1.假如只是單純修改公式上科目,能夠直接復(fù)制其他單元格公式修改2.系統(tǒng)預(yù)置了UFO超級(jí)操作員ASUSER,切勿刪除或修改3.設(shè)置公式時(shí)注意公式上個(gè)參數(shù)第23頁(yè)4.2鈔票流量表操作專項(xiàng)—鈔票流量主表鈔票流量表概念：反應(yīng)公司在一定會(huì)計(jì)期間鈔票和鈔票等價(jià)物流入和流出情況報(bào)表。

鈔票流量表功能：它是一張匯總說(shuō)明公司在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)與籌資活動(dòng)動(dòng)態(tài)報(bào)表。（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生鈔票流量，銷售商品、提供勞務(wù)收到鈔票。（2）投資活動(dòng)產(chǎn)生鈔票流量，投資活動(dòng)是指公司長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)建和不包括在鈔票等價(jià)物范圍內(nèi)投資及其處置活動(dòng)；（3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生鈔票流量，籌資活動(dòng)是指造成公司資本及債務(wù)規(guī)模和組成發(fā)生變化活動(dòng)，包括吸取投資、發(fā)行股票、分派利潤(rùn)等。對(duì)于公司日?；顒?dòng)之外，不經(jīng)常發(fā)生特殊項(xiàng)目，如自然災(zāi)害損失、保險(xiǎn)賠款、捐贈(zèng)等，應(yīng)當(dāng)在鈔票流量表中歸并到有關(guān)類別中，并單獨(dú)反應(yīng)。第24頁(yè)4.2鈔票流量表操作專項(xiàng)—鈔票流量主表鈔票流量表專用名詞：鈔票:指公司庫(kù)存鈔票以及能夠隨時(shí)用于支付存款;鈔票等價(jià)物:指公司持有期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額鈔票、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小投資,如短期投資、商業(yè)票據(jù)等。鈔票流量表操作流程：a.基礎(chǔ)檔案下指定鈔票流量科目b.錄入鈔票流量憑證時(shí)指定鈔票流量項(xiàng)目c.進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表模塊新建空白報(bào)表文獻(xiàn)d.根據(jù)賬套行業(yè)類別套用鈔票流量表模板e(cuò).確認(rèn)本期內(nèi)所有操作都已完成、憑證都已記賬f.設(shè)置鈔票流量公式,公式模板為:XJLLg.設(shè)置鈔票流量表關(guān)鍵字h.將報(bào)表切換為數(shù)據(jù)狀態(tài),錄入關(guān)鍵字計(jì)算i.查對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)、進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)整j.保存報(bào)表文獻(xiàn)第25頁(yè)4.3鈔票流量表操作專項(xiàng)—鈔票流量附表

鈔票流量附表概述：附表是主表補(bǔ)充資料。主表各項(xiàng)目金額事實(shí)上就是每筆鈔票流入、流出歸屬，而附表各項(xiàng)目金額則是對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)賬戶當(dāng)期發(fā)生額或期末與期初余額差額。附表是鈔票流量表中不可或缺一部分，編制附表基本原理能夠用下列公式表達(dá)：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)鈔票流量=凈利潤(rùn)＋調(diào)整項(xiàng)目

鈔票流量附表編制辦法：

編制鈔票流量附表主要用到他表取數(shù)、自定義公式設(shè)置等辦法。

鈔票流量附表編制辦法文檔第26頁(yè)培訓(xùn)大綱一、UFO模塊基本概念介紹二、利潤(rùn)表操作專項(xiàng)三、資產(chǎn)負(fù)債表操作專項(xiàng)四、鈔票流量表操作專項(xiàng)五、三大報(bào)表關(guān)系介紹六、常見(jiàn)問(wèn)題及處理辦法第27頁(yè)5UFO模塊基本操作—利潤(rùn)表資產(chǎn)表查對(duì)利潤(rùn)表、資產(chǎn)表查對(duì)等式：根據(jù)公司會(huì)計(jì)制度要求，資產(chǎn)負(fù)債表中“未分派利潤(rùn)”項(xiàng)目反應(yīng)公司期末尚未分派利潤(rùn)數(shù)額。（資產(chǎn)負(fù)債表）未分派利潤(rùn)期末數(shù)-期初數(shù)=（損益表）本年合計(jì)數(shù)

前提：當(dāng)期未進(jìn)行任何利潤(rùn)分派業(yè)務(wù)，包括提取各項(xiàng)盈余公積、向股東分派股息紅利、以利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本等。資產(chǎn)表、鈔票流量表查對(duì)等式：鈔票流量表中鈔票及鈔票等價(jià)物期早期末數(shù)同資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金（有包括短期投資）期早期末數(shù)相等。利潤(rùn)表、鈔票流量表查對(duì)等式：利潤(rùn)表中本期凈利潤(rùn)應(yīng)同鈔票流量表中凈利潤(rùn)相等。