內(nèi)部審計(jì)管理制度范文（四篇）

第24頁(yè)共24頁(yè)內(nèi)部審計(jì)?管理制度?范文第?一章總則?第一條?為了建立?健全__?__公司?（以下簡(jiǎn)?稱公司）?及其所屬?全資、控?股子公司?（以下簡(jiǎn)?稱公司所?屬單位）?內(nèi)部審計(jì)?制度，實(shí)?現(xiàn)內(nèi)部審?計(jì)工作的?制度化和?規(guī)范化，?明確內(nèi)部?審計(jì)機(jī)構(gòu)?和人員的?職責(zé)，發(fā)?揮內(nèi)部審?計(jì)的服務(wù)?、監(jiān)督職?能，促進(jìn)?和提升企?業(yè)管理，?根據(jù)《_?___審?計(jì)法》、?《審計(jì)署?關(guān)于內(nèi)部?審計(jì)工作?的規(guī)定》?等有關(guān)法?律法規(guī)的?規(guī)定，結(jié)?合公司實(shí)?際情況，?特制定本?制度。?第二條本?制度適用?于公司及?公司所屬?單位的所?有內(nèi)部審?計(jì)，各單?位經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)、管理?工作、財(cái)?務(wù)收支及?核算等經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)，?依據(jù)本制?度接受內(nèi)?部審計(jì)檢?查和監(jiān)督?。公司及?公司所屬?單位負(fù)責(zé)?人對(duì)本單?位向內(nèi)部?審計(jì)部門?提供的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)等?資料的真?實(shí)性、完?整性負(fù)責(zé)?。第三?條內(nèi)部審?計(jì)人員依?法履行職?責(zé)，受法?律保護(hù)。?第二章?內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)及人?員第四?條公司內(nèi)?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)為監(jiān)察?審計(jì)部。?監(jiān)察審計(jì)?部?jī)?nèi)審工?作在部門?分管領(lǐng)導(dǎo)?及財(cái)務(wù)總?監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下?開展內(nèi)部?審計(jì)工作?。依照國(guó)?家法律、?法規(guī)、政?策以及相?關(guān)規(guī)定，?獨(dú)立行使?審計(jì)監(jiān)督?職能，發(fā)?揮監(jiān)督、?評(píng)價(jià)和服?務(wù)功能。?第五條?監(jiān)察審計(jì)?部配備具?有內(nèi)審執(zhí)?業(yè)資格、?相應(yīng)業(yè)務(wù)?能力的專?職內(nèi)部審?計(jì)人員，?根據(jù)內(nèi)審?工作需要?，可__?__抽調(diào)?各單位相?1關(guān)人?員，成立?內(nèi)審工作?小組，以?有效開展?內(nèi)部審計(jì)?工作。?第六條內(nèi)?部審計(jì)人?員應(yīng)具有?較高的政?策水平，?具備與其?從事的審?計(jì)工作相?適應(yīng)的專?業(yè)知識(shí)和?業(yè)務(wù)能力?，熟悉公?司的經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)。?第七條內(nèi)?部審計(jì)人?員必須遵?守下列職?業(yè)道德規(guī)?范：1?、內(nèi)部審?計(jì)人員在?履行職責(zé)?時(shí)，應(yīng)當(dāng)?嚴(yán)格遵守?內(nèi)部審計(jì)?法律和法?規(guī)規(guī)定。?2、內(nèi)?部審計(jì)人?員不得從?事?lián)p害國(guó)?家利益、?公司利益?活動(dòng)。?3、內(nèi)部?審計(jì)人員?在履行職?責(zé)時(shí)，應(yīng)?當(dāng)做到獨(dú)?立、客觀?、公正。?4、內(nèi)?部審計(jì)人?員應(yīng)當(dāng)保?持和提高?專業(yè)勝任?能力，必?要時(shí)可聘?請(qǐng)有關(guān)專?家協(xié)助。?5、內(nèi)?部審計(jì)人?員應(yīng)當(dāng)遵?循保密性?原則，按?規(guī)定使用?其在履行?職責(zé)時(shí)所?獲取的資?料。6?、內(nèi)部審?計(jì)人員在?審計(jì)報(bào)告?中應(yīng)客觀?地披露所?了解的全?部重要事?項(xiàng)。7?、內(nèi)部審?計(jì)人員應(yīng)?不斷接受?后續(xù)教育?，提高服?務(wù)質(zhì)量。?第八條?公司實(shí)行?審計(jì)回避?制度，內(nèi)?部審計(jì)人?員與審計(jì)?事項(xiàng)或被?審計(jì)單位?（部門）?有利害關(guān)?系的，應(yīng)?事先申明?，不得參?與該項(xiàng)審?計(jì)工作。?第三章?內(nèi)部審計(jì)?職能與職?權(quán)第九?條內(nèi)部審?計(jì)依照法?律、法規(guī)?和公司規(guī)?章制度履?行下列?職能：?1、依照?法律、法?規(guī)和要求?，起草、?修訂內(nèi)部?審計(jì)管理?制度；?2、根據(jù)?公司年度?工作計(jì)劃?制定年度?內(nèi)審工作?計(jì)劃；?3、為公?司經(jīng)營(yíng)、?管理決策?提供可靠?信息和建?設(shè)性意見?；4、?負(fù)責(zé)__?__公司?內(nèi)部審計(jì)?人員的業(yè)?務(wù)培訓(xùn)；?5、開?展各項(xiàng)內(nèi)?部審計(jì)業(yè)?務(wù)。第?十條監(jiān)察?審計(jì)部對(duì)?公司及公?司所屬單?位開展下?列審計(jì)業(yè)?務(wù)：1?、財(cái)務(wù)收?支審計(jì)。?與財(cái)務(wù)收?支相關(guān)的?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?情況，資?金和財(cái)產(chǎn)?管理情況?等進(jìn)行審?計(jì)監(jiān)督。?2、離?任審計(jì)。?公司所屬?單位主要?管理人員?離任、調(diào)?職時(shí)，對(duì)?其任職期?間履行職?責(zé)情況及?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?情況進(jìn)行?審計(jì)。?3、工程?項(xiàng)目程序?審計(jì)。對(duì)?公司及公?司所屬單?位新建、?改擴(kuò)建、?大修、裝?修項(xiàng)目程?序?qū)徲?jì)。?4、內(nèi)?控審計(jì)。?____?公司及公?司所屬單?位內(nèi)部控?制管理制?度建立和?執(zhí)行情況?，促使各?項(xiàng)工作規(guī)?范化。?5、專項(xiàng)?事項(xiàng)的審?計(jì)。對(duì)公?司及公司?所屬單位?與經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)有關(guān)的?特定事項(xiàng)?進(jìn)行專項(xiàng)?審計(jì)調(diào)查?。6、?后續(xù)審計(jì)?：為檢?查被審計(jì)?單位對(duì)審?計(jì)發(fā)現(xiàn)的?問(wèn)題所采?取的糾正?措施及其?效果而進(jìn)?行的審計(jì)?。7、?其他審計(jì)?。公司認(rèn)?為需要_?___的?其他事項(xiàng)?。第十?一條內(nèi)部?審計(jì)的主?要職權(quán)：?1、檢?查審核憑?證、帳表?、決算、?資金和資?產(chǎn)，查閱?有關(guān)文件?和資料，?必要時(shí)索?取相關(guān)資?料復(fù)印件?，被審計(jì)?單位不得?拒絕；?2、參加?審計(jì)事務(wù)?相關(guān)會(huì)議?；3、?對(duì)審計(jì)中?涉及的有?關(guān)事項(xiàng)進(jìn)?行調(diào)查，?并索取有?關(guān)文件及?證明材料?；4、?對(duì)正在進(jìn)?行的嚴(yán)重?違反財(cái)經(jīng)?紀(jì)律，嚴(yán)?重?fù)p失浪?費(fèi)的行為?，經(jīng)審計(jì)?部分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?作出臨時(shí)?的制止決?定；5?、對(duì)阻撓?妨礙內(nèi)部?審計(jì)工作?以及拒絕?提供有關(guān)?資料的，?經(jīng)審計(jì)部?分管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，可?以采取必?要的臨時(shí)?措施；?6、審計(jì)?部門進(jìn)行?內(nèi)部審計(jì)?時(shí)，被審?計(jì)單位不?得轉(zhuǎn)移、?隱匿、篡?改、毀棄?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿、財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)報(bào)告?以及其它?與財(cái)務(wù)收?支有關(guān)的?資料。?7、對(duì)審?計(jì)中的重?大事項(xiàng)，?及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)反映；?8、跟?蹤被審計(jì)?單位執(zhí)行?公司領(lǐng)導(dǎo)?作出的審?計(jì)建議、?意見和決?定，限期?糾正問(wèn)題?，改善管?理第四?章內(nèi)部審?計(jì)實(shí)施?第十二條?內(nèi)部審計(jì)?工作的主?要程序：?1、根?據(jù)審計(jì)工?作安排，?制定具體?審計(jì)計(jì)劃?，監(jiān)察審?計(jì)部應(yīng)在?實(shí)施審計(jì)?前，向被?審計(jì)單位?發(fā)送內(nèi)部?審計(jì)通知?郵件，特?殊審計(jì)業(yè)?務(wù)可不通?知被審計(jì)?單位。?2、內(nèi)部?審計(jì)人員?應(yīng)當(dāng)依據(jù)?審計(jì)目標(biāo)?獲取不同?類型的審?計(jì)證據(jù)。?3、內(nèi)?部審計(jì)人?員在審計(jì)?工作中應(yīng)?編制審計(jì)?工作底稿?，審計(jì)工?作底稿應(yīng)?內(nèi)容完整?、記錄清?晰。4?、內(nèi)部審?計(jì)人員應(yīng)?在審計(jì)實(shí)?施結(jié)束后?，形成審?計(jì)結(jié)論與?建議，出?具審計(jì)報(bào)?告。5?、內(nèi)部審?計(jì)報(bào)告應(yīng)?征求被審?計(jì)單位意?見，被審?計(jì)單位應(yīng)?當(dāng)在收到?審計(jì)報(bào)告?之日起_?___個(gè)?工作日內(nèi)?書面反饋?意見；被?審計(jì)單位?對(duì)審計(jì)結(jié)?果執(zhí)有異?議，審計(jì)?項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人及相關(guān)?人員應(yīng)進(jìn)?行研究、?核實(shí)。?6、將審?計(jì)報(bào)告連?同被審計(jì)?單位意見?報(bào)監(jiān)察審?計(jì)部分管?領(lǐng)導(dǎo)，由?分管領(lǐng)導(dǎo)?簽發(fā)審計(jì)?意見。?第十三條?對(duì)簽發(fā)了?審計(jì)意見?或?qū)徲?jì)決?定的審計(jì)?項(xiàng)目，監(jiān)?察審計(jì)部?應(yīng)實(shí)行后?續(xù)跟蹤，?檢查被審?計(jì)單位執(zhí)?行審計(jì)意?見或決定?的情況。?第十四?條監(jiān)察審?計(jì)部進(jìn)行?審計(jì)事項(xiàng)?或?qū)徲?jì)調(diào)?查時(shí)，審?計(jì)人員不?得少于_?___人?。第十?五條審計(jì)?事項(xiàng)結(jié)束?后，審計(jì)?證據(jù)、審?計(jì)工作底?稿等材料?歸檔管理?。第五?章罰則?第十六條?對(duì)阻撓、?破壞審計(jì)?人員行使?職權(quán)的，?打擊報(bào)復(fù)?審計(jì)人員?和檢舉人?的以及拒?不執(zhí)行審?計(jì)決定，?甚至誣告?、陷害他?人的都應(yīng)?對(duì)直接責(zé)?任者給予?必要的處?分，造成?嚴(yán)重后果?的要移交?司法機(jī)關(guān)?懲處。?第十七條?審計(jì)人員?泄露__?__、以?權(quán)謀私、?玩忽職守?、弄虛作?假的，應(yīng)?視其情節(jié)?輕重和損?失大小，?給予相應(yīng)?的處分，?造成嚴(yán)重?后果的要?移交司法?機(jī)關(guān)懲處?。第六?章附則?第十八條?本制度未?盡事宜，?按照國(guó)家?有關(guān)法律?、法規(guī)和?公司制度?的規(guī)定執(zhí)?行。第?十九條本?制度由公?司監(jiān)察審?計(jì)部解釋?。內(nèi)部?審計(jì)管理?制度范文?（二）?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)內(nèi)部審?計(jì)工作，?提升內(nèi)部?審計(jì)工作?質(zhì)量，充?分發(fā)揮內(nèi)?部審計(jì)作?用，根據(jù)?《中華人?民共和國(guó)?審計(jì)法》?、《中華?人民共和?國(guó)審計(jì)法?實(shí)施條例?》、《審?計(jì)署關(guān)于?內(nèi)部審計(jì)?工作的規(guī)?定》以及?國(guó)家其他?有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合本?單位實(shí)際?，制定本?制度。?第二條本?制度適用?于本單位?。第三?條本規(guī)定?所稱內(nèi)部?審計(jì)，是?指對(duì)本單?位財(cái)政財(cái)?務(wù)收支、?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?、內(nèi)部控?制、風(fēng)險(xiǎn)?管理實(shí)施?獨(dú)立、客?觀的監(jiān)督?、評(píng)價(jià)和?建議，以?促進(jìn)單位?完善治理?、實(shí)現(xiàn)目?標(biāo)的活動(dòng)?。第四?條單位應(yīng)?當(dāng)結(jié)合本?單位實(shí)際?情況，不?斷建立健?全內(nèi)部審?計(jì)制度，?明確內(nèi)部?審計(jì)工作?的領(lǐng)導(dǎo)體?制、職責(zé)?權(quán)限、人?員配備、?經(jīng)費(fèi)保障?、審計(jì)結(jié)?果運(yùn)用和?責(zé)任追究?等。1?第五條內(nèi)?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)和內(nèi)部?審計(jì)人員?從事內(nèi)部?審計(jì)工作?，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)?格遵守有?關(guān)法律法?規(guī)、本制?度和內(nèi)部?審計(jì)職業(yè)?規(guī)范，忠?于職守，?做到獨(dú)立?、客觀、?公正、保?密。內(nèi)?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)和內(nèi)部?審計(jì)人員?不得參與?可能影響?獨(dú)立、客?觀履行審?計(jì)職責(zé)的?工作。?第二章內(nèi)?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)和人員?管理第?六條本單?位設(shè)立內(nèi)?部審計(jì)工?作領(lǐng)導(dǎo)小?組（以下?簡(jiǎn)稱內(nèi)審?小組）履?行內(nèi)部審?計(jì)職責(zé)，?內(nèi)審小組?應(yīng)當(dāng)在本?單位黨組?織、主要?負(fù)責(zé)人的?直接領(lǐng)導(dǎo)?下開展內(nèi)?部審計(jì)工?作，向其?負(fù)責(zé)并報(bào)?告工作。?第七條?內(nèi)部審計(jì)?人員應(yīng)當(dāng)?具備從事?審計(jì)工作?所需要的?專業(yè)能力?。單位應(yīng)?當(dāng)嚴(yán)格內(nèi)?部審計(jì)人?員錄用標(biāo)?準(zhǔn)，支持?和保2?障內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)通?過(guò)多種途?徑開展繼?續(xù)教育，?提高內(nèi)部?審計(jì)人員?的職業(yè)勝?任能力。?內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)?責(zé)人應(yīng)當(dāng)?具備審計(jì)?、會(huì)計(jì)、?經(jīng)濟(jì)、法?律或者管?理等工作?背景。?第八條內(nèi)?審小組應(yīng)?當(dāng)根據(jù)工?作需要，?合理配備?內(nèi)部審計(jì)?人員。除?涉密事項(xiàng)?外，可以?根據(jù)內(nèi)部?審計(jì)工作?需要向社?會(huì)購(gòu)買審?計(jì)服務(wù)，?并對(duì)采用?的審計(jì)結(jié)?果負(fù)責(zé)。?第九條?單位應(yīng)當(dāng)?保障內(nèi)審?小組和內(nèi)?部審計(jì)人?員依法依?規(guī)獨(dú)立履?行職責(zé)，?任何單位?和個(gè)人不?得打擊報(bào)?復(fù)。第?十條內(nèi)審?小組履行?內(nèi)部審計(jì)?職責(zé)所需?經(jīng)費(fèi)，應(yīng)?當(dāng)列入本?單位預(yù)算?。第十?一條對(duì)忠?于職守、?堅(jiān)持原則?、認(rèn)真履?職、成績(jī)?顯著的內(nèi)?部審計(jì)人?員，由單?位予以表?彰。3?第三章內(nèi)?部審計(jì)職?責(zé)權(quán)限和?程序第?十二條內(nèi)?審小組應(yīng)?當(dāng)按照國(guó)?家有關(guān)規(guī)?定和本單?位的要求?，履行下?列職責(zé)：?（一）?對(duì)本單位?貫徹落實(shí)?國(guó)家重大?政策措施?情況進(jìn)行?審計(jì)；?（二）對(duì)?本單位發(fā)?展規(guī)劃、?戰(zhàn)略決策?、重大措?施以及年?度業(yè)務(wù)計(jì)?劃執(zhí)行情?況進(jìn)行審?計(jì)；（?三）對(duì)本?單位財(cái)政?財(cái)務(wù)收支?進(jìn)行審計(jì)?；（四?）對(duì)本單?位固定資?產(chǎn)投資項(xiàng)?目進(jìn)行審?計(jì)；（?五）對(duì)本?單位的自?然資源資?產(chǎn)管理和?生態(tài)環(huán)境?保護(hù)責(zé)任?的履行情?況進(jìn)行審?計(jì)；（?六）對(duì)本?單位的境?外機(jī)構(gòu)、?境外資產(chǎn)?和境外經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)進(jìn)?行審計(jì)；?（七）?對(duì)本單位?經(jīng)濟(jì)管理?和效益情?況進(jìn)行審?計(jì)；4?（八）?對(duì)本單內(nèi)?部控制及?風(fēng)險(xiǎn)管理?情況進(jìn)行?審計(jì)；?（九）對(duì)?本單位內(nèi)?部管理的?領(lǐng)導(dǎo)人員?履行經(jīng)濟(jì)?責(zé)任情況?進(jìn)行審計(jì)?；（十?）協(xié)助本?單位主要?負(fù)責(zé)人督?促落實(shí)審?計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題的整改?工作；?（十一）?國(guó)家有關(guān)?規(guī)定和本?單位要求?辦理的其?他事項(xiàng)。?第十三?條內(nèi)審小?組應(yīng)有下?列權(quán)限：?（一）?要求被審?計(jì)科室按?時(shí)報(bào)送發(fā)?展規(guī)劃、?戰(zhàn)略決策?、重大措?施、內(nèi)部?控制、風(fēng)?險(xiǎn)管理、?財(cái)政財(cái)務(wù)?收支等有?關(guān)資料（?含相關(guān)電?子數(shù)據(jù)，?下同），?以及必要?的計(jì)算機(jī)?技術(shù)文檔?；（二?）參加單?位有關(guān)會(huì)?議，召開?與審計(jì)事?項(xiàng)有關(guān)的?會(huì)議；?（三）參?與研究制?定有關(guān)的?規(guī)章制度?，提出制?定內(nèi)部審?計(jì)規(guī)章制?度的建議?；5?（四）檢?查有關(guān)財(cái)?政財(cái)務(wù)收?支、經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)、內(nèi)?部控制、?風(fēng)險(xiǎn)管理?的資料、?文件和現(xiàn)?場(chǎng)勘察實(shí)?物；（?五）檢查?有關(guān)計(jì)算?機(jī)系統(tǒng)及?其電子數(shù)?據(jù)和資料?；（六?）就審計(jì)?事項(xiàng)中的?有關(guān)問(wèn)題?，向有關(guān)?科室和個(gè)?人開展調(diào)?查和詢問(wèn)?，取得相?關(guān)證明材?料；（?七）對(duì)正?在進(jìn)行的?嚴(yán)重違法?違規(guī)、嚴(yán)?重?fù)p失浪?費(fèi)行為及?時(shí)向單位?主要負(fù)責(zé)?人報(bào)告，?經(jīng)同意作?出臨時(shí)制?止決定；?（八）?對(duì)可能轉(zhuǎn)?移、隱匿?、篡改、?毀棄會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?以及與經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)有?關(guān)的資料?，經(jīng)批準(zhǔn)?，有權(quán)予?以暫時(shí)封?存；（?九）提出?糾正、處?理違法違?規(guī)行為的?意見和改?進(jìn)管理、?提高績(jī)效?的建議；?6（?十）對(duì)違?法違規(guī)和?造成損失?浪費(fèi)的被?審計(jì)單位?和人員，?給予通報(bào)?批評(píng)或者?提出追究?責(zé)任的建?議；（?十一）對(duì)?嚴(yán)格遵守?財(cái)經(jīng)法規(guī)?、經(jīng)濟(jì)效?益顯著、?貢獻(xiàn)突出?的被審計(jì)?科室和個(gè)?人，可以?向單位黨?組或者主?要負(fù)責(zé)人?提出表彰?建議。?第十四條?單位黨組?或者主要?負(fù)責(zé)人應(yīng)?當(dāng)定期聽?取內(nèi)部審?計(jì)工作匯?報(bào)，加強(qiáng)?對(duì)內(nèi)部審?計(jì)工作規(guī)?劃、年度?審計(jì)計(jì)劃?、審計(jì)質(zhì)?量控制、?問(wèn)題整改?和隊(duì)伍建?設(shè)等重要?事項(xiàng)的管?理。第?十五條各?科室的內(nèi)?部審計(jì)結(jié)?果和發(fā)現(xiàn)?的重大違?紀(jì)違法問(wèn)?題線索，?應(yīng)當(dāng)及時(shí)?向本單位?黨組或者?主要負(fù)責(zé)?人報(bào)告。?單位應(yīng)?當(dāng)將內(nèi)部?審計(jì)工作?計(jì)劃、工?作總結(jié)、?審計(jì)報(bào)告?、整改情?況以及審?計(jì)中發(fā)現(xiàn)?的重大違?紀(jì)違法問(wèn)?題線索等?資料報(bào)送?區(qū)審計(jì)局?備案。?7第十六?條內(nèi)部審?計(jì)的實(shí)施?程序，應(yīng)?當(dāng)依照內(nèi)?部審計(jì)職?業(yè)規(guī)范和?本單位的?相關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。?第十七條?內(nèi)審小組?對(duì)本單位?內(nèi)部管理?的領(lǐng)導(dǎo)人?員實(shí)施經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計(jì)時(shí)，可?以參照?qǐng)?zhí)?行國(guó)家有?關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)的?規(guī)定。?第四章審?計(jì)結(jié)果運(yùn)?用第十?八條單位?應(yīng)當(dāng)明確?單位主要?負(fù)責(zé)人為?整改第一?責(zé)任人。?對(duì)審計(jì)發(fā)?現(xiàn)的問(wèn)題?和提出的?建議，被?審計(jì)科室?應(yīng)當(dāng)及時(shí)?整改，并?將整改結(jié)?果書面告?知內(nèi)審小?組辦公室?。第十?九條單位?對(duì)內(nèi)部審?計(jì)發(fā)現(xiàn)的?典型性、?普遍性、?傾向性問(wèn)?題，應(yīng)當(dāng)?及時(shí)分析?研究，制?定和完善?相關(guān)管理?制度，建?立健全內(nèi)?部控制措?施。8?第二十條?內(nèi)審小組?應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)?與內(nèi)部紀(jì)?檢監(jiān)察、?巡視巡察?、組織人?事等其他?內(nèi)部監(jiān)督?力量的協(xié)?作配合，?建立信息?共享、結(jié)?果共用、?重要事項(xiàng)?共同實(shí)施?、問(wèn)題整?改問(wèn)責(zé)共?同落實(shí)等?工作機(jī)制?。內(nèi)部?審計(jì)結(jié)果?及整改情?況應(yīng)當(dāng)作?為考核、?任免、獎(jiǎng)?懲干部和?相關(guān)決策?的重要依?據(jù)。第?二十一條?單位對(duì)內(nèi)?部審計(jì)發(fā)?現(xiàn)的重大?違紀(jì)違法?問(wèn)題線索?，應(yīng)當(dāng)按?照管轄權(quán)?限依法依?規(guī)及時(shí)移?送紀(jì)檢監(jiān)?察機(jī)關(guān)、?司法機(jī)關(guān)?。第二?十二條審?計(jì)機(jī)關(guān)在?審計(jì)中，?應(yīng)當(dāng)有效?利用內(nèi)部?審計(jì)力量?和成果。?對(duì)內(nèi)部審?計(jì)發(fā)現(xiàn)且?已經(jīng)糾正?的問(wèn)題不?再在審計(jì)?報(bào)告中反?映。第?五章責(zé)任?追究9?第二十三?條被審計(jì)?科室有下?列情形之?一的，由?單位黨組?或者主要?負(fù)責(zé)人責(zé)?令改正，?并對(duì)科室?負(fù)責(zé)人和?其他直接?責(zé)任人員?進(jìn)行處理?：（一?）拒絕接?受或者不?配合內(nèi)部?審計(jì)工作?的；（?二）拒絕?、拖延提?供與內(nèi)部?審計(jì)事項(xiàng)?有關(guān)的資?料，或者?提供資料?不真實(shí)、?不完整的?；（三?）拒不糾?正審計(jì)發(fā)?現(xiàn)問(wèn)題的?；（四?）整改不?力、屢審?屢犯的；?（五）?違反國(guó)家?規(guī)定或者?本單位內(nèi)?部規(guī)定的?其他情形?。第二?十四條內(nèi)?審小組和?內(nèi)部審計(jì)?人員有下?列情形之?一的，由?單位對(duì)直?接負(fù)責(zé)的?主管人員?和其他直?接責(zé)任人?員進(jìn)行處?理；涉嫌?犯罪的，?移送司法?機(jī)關(guān)依法?追究刑事?責(zé)任：?10（?一）未按?有關(guān)法律?法規(guī)、本?規(guī)定和內(nèi)?部審計(jì)職?業(yè)規(guī)范實(shí)?施審計(jì)導(dǎo)?致應(yīng)當(dāng)發(fā)?現(xiàn)的問(wèn)題?未被發(fā)現(xiàn)?并造成嚴(yán)?重后果的?；（二?）隱瞞審?計(jì)查出的?問(wèn)題或者?提供虛假?審計(jì)報(bào)告?的；（?三）泄露?國(guó)家秘密?或者商業(yè)?秘密的；?（四）?利用職權(quán)?謀取私利?的；（?五）違反?國(guó)家規(guī)定?或者本單?位內(nèi)部規(guī)?定的其他?情形。?第二十五?條內(nèi)部審?計(jì)人員因?履行職責(zé)?受到打擊?、報(bào)復(fù)、?陷害的，?單位黨組?或者主要?負(fù)責(zé)人應(yīng)?當(dāng)及時(shí)采?取保護(hù)措?施，并對(duì)?相關(guān)責(zé)任?人員進(jìn)行?處理；涉?嫌犯罪的?，移送司?法機(jī)關(guān)依?法追究刑?事責(zé)任。?第七章?附則第?二十六條?本規(guī)定由?財(cái)務(wù)科負(fù)?責(zé)解釋。?內(nèi)部審?計(jì)管理制?度范文（?三）第?一章總則?第一條?為了加強(qiáng)?內(nèi)部審計(jì)?工作，提?升內(nèi)部審?計(jì)工作質(zhì)?量，充分?發(fā)揮內(nèi)部?審計(jì)作用?，根據(jù)《?____?審計(jì)法》?、《__?__審計(jì)?法實(shí)施條?例》、《?審計(jì)署關(guān)?于內(nèi)部審?計(jì)工作的?規(guī)定》以?及國(guó)家其?他有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?本單位實(shí)?際，制定?本制度。?第二條?本制度適?用于本單?位。第?三條本規(guī)?定所稱內(nèi)?部審計(jì)，?是指對(duì)本?單位財(cái)政?財(cái)務(wù)收支?、經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)、內(nèi)部?控制、風(fēng)?險(xiǎn)管理實(shí)?施獨(dú)立、?客觀的監(jiān)?督、評(píng)價(jià)?和建議，?以促進(jìn)單?位完善治?理、實(shí)現(xiàn)?目標(biāo)的活?動(dòng)。第?四條單位?應(yīng)當(dāng)結(jié)合?本單位實(shí)?際情況，?不斷建立?健全內(nèi)部?審計(jì)制度?，明確內(nèi)?部審計(jì)工?作的領(lǐng)導(dǎo)?體制、職?責(zé)權(quán)限、?人員配備?、經(jīng)費(fèi)保?障、審計(jì)?結(jié)果運(yùn)用?和責(zé)任追?究等。?1第五條?內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)和內(nèi)?部審計(jì)人?員從事內(nèi)?部審計(jì)工?作，應(yīng)當(dāng)?嚴(yán)格遵守?有關(guān)法律?法規(guī)、本?制度和內(nèi)?部審計(jì)職?業(yè)規(guī)范，?忠于職守?，做到獨(dú)?立、客觀?、公正、?保密。?內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)和內(nèi)?部審計(jì)人?員不得參?與可能影?響?yīng)毩ⅰ?客觀履行?審計(jì)職責(zé)?的工作。?第二章?內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)和人?員管理?第六條本?單位設(shè)立?內(nèi)部審計(jì)?工作領(lǐng)導(dǎo)?小組（以?下簡(jiǎn)稱內(nèi)?審小組）?履行內(nèi)部?審計(jì)職責(zé)?，內(nèi)審小?組應(yīng)當(dāng)在?本單位_?___、?主要負(fù)責(zé)?人的直接?領(lǐng)導(dǎo)下開?展內(nèi)部審?計(jì)工作，?向其負(fù)責(zé)?并報(bào)告工?作。第?七條內(nèi)部?審計(jì)人員?應(yīng)當(dāng)具備?從事審計(jì)?工作所需?要的專業(yè)?能力。單?位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)?格內(nèi)部審?計(jì)人員錄?用標(biāo)準(zhǔn)，?支持和保?2障內(nèi)?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)通過(guò)多?種途徑開?展繼續(xù)教?育，提高?內(nèi)部審計(jì)?人員的職?業(yè)勝任能?力。內(nèi)?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)負(fù)責(zé)人?應(yīng)當(dāng)具備?審計(jì)、會(huì)?計(jì)、經(jīng)濟(jì)?、法律或?者管理等?工作背景?。第八?條內(nèi)審小?組應(yīng)當(dāng)根?據(jù)工作需?要，合理?配備內(nèi)部?審計(jì)人員?。除__?__事項(xiàng)?外，可以?根據(jù)內(nèi)部?審計(jì)工作?需要向社?會(huì)購(gòu)買審?計(jì)服務(wù)，?并對(duì)采用?的審計(jì)結(jié)?果負(fù)責(zé)。?第九條?單位應(yīng)當(dāng)?保障內(nèi)審?小組和內(nèi)?部審計(jì)人?員依法依?規(guī)獨(dú)立履?行職責(zé)，?任何單位?和個(gè)人不?得打擊報(bào)?復(fù)。第?十條內(nèi)審?小組履行?內(nèi)部審計(jì)?職責(zé)所需?經(jīng)費(fèi)，應(yīng)?當(dāng)列入本?單位預(yù)算?。第十?一條對(duì)忠?于職守、?堅(jiān)持原則?、認(rèn)真履?職、成績(jī)?顯著的內(nèi)?部審計(jì)人?員，由單?位予以表?彰。3?第三章內(nèi)?部審計(jì)職?責(zé)權(quán)限和?程序第?十二條內(nèi)?審小組應(yīng)?當(dāng)按照國(guó)?家有關(guān)規(guī)?定和本單?位的要求?，履行下?列職責(zé)：?（一）?對(duì)本單位?貫徹落實(shí)?國(guó)家重大?政策措施?情況進(jìn)行?審計(jì)；?（二）對(duì)?本單位發(fā)?展規(guī)劃、?戰(zhàn)略決策?、重大措?施以及年?度業(yè)務(wù)計(jì)?劃執(zhí)行情?況進(jìn)行審?計(jì)；（?三）對(duì)本?單位財(cái)政?財(cái)務(wù)收支?進(jìn)行審計(jì)?；（四?）對(duì)本單?位固定資?產(chǎn)投資項(xiàng)?目進(jìn)行審?計(jì)；（?五）對(duì)本?單位的自?然資源資?產(chǎn)管理和?生態(tài)環(huán)境?保護(hù)責(zé)任?的履行情?況進(jìn)行審?計(jì)；（?六）對(duì)本?單位的境?外機(jī)構(gòu)、?境外資產(chǎn)?和境外經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)進(jìn)?行審計(jì)；?（七）?對(duì)本單位?經(jīng)濟(jì)管理?和效益情?況進(jìn)行審?計(jì)；4?（八）?對(duì)本單內(nèi)?部控制及?風(fēng)險(xiǎn)管理?情況進(jìn)行?審計(jì)；?（九）對(duì)?本單位內(nèi)?部管理的?領(lǐng)導(dǎo)人員?履行經(jīng)濟(jì)?責(zé)任情況?進(jìn)行審計(jì)?；（十?）協(xié)助本?單位主要?負(fù)責(zé)人督?促落實(shí)審?計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題的整改?工作；?（十一）?國(guó)家有關(guān)?規(guī)定和本?單位要求?辦理的其?他事項(xiàng)。?第十三?條內(nèi)審小?組應(yīng)有下?列權(quán)限：?（一）?要求被審?計(jì)科室按?時(shí)報(bào)送發(fā)?展規(guī)劃、?戰(zhàn)略決策?、重大措?施、內(nèi)部?控制、風(fēng)?險(xiǎn)管理、?財(cái)政財(cái)務(wù)?收支等有?關(guān)資料（?含相關(guān)電?子數(shù)據(jù)，?下同），?以及必要?的計(jì)算機(jī)?技術(shù)文檔?；（二?）參加單?位有關(guān)會(huì)?議，召開?與審計(jì)事?項(xiàng)有關(guān)的?會(huì)議；?（三）參?與研究制?定有關(guān)的?規(guī)章制度?，提出制?定內(nèi)部審?計(jì)規(guī)章制?度的建議?；5?（四）檢?查有關(guān)財(cái)?政財(cái)務(wù)收?支、經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)、內(nèi)?部控制、?風(fēng)險(xiǎn)管理?的資料、?文件和現(xiàn)?場(chǎng)勘察實(shí)?物；（?五）檢查?有關(guān)計(jì)算?機(jī)系統(tǒng)及?其電子數(shù)?據(jù)和資料?；（六?）就審計(jì)?事項(xiàng)中的?有關(guān)問(wèn)題?，向有關(guān)?科室和個(gè)?人開展調(diào)?查和詢問(wèn)?，取得相?關(guān)證明材?料；（?七）對(duì)正?在進(jìn)行的?嚴(yán)重違法?違規(guī)、嚴(yán)?重?fù)p失浪?費(fèi)行為及?時(shí)向單位?主要負(fù)責(zé)?人報(bào)告，?經(jīng)同意作?出臨時(shí)制?止決定；?（八）?對(duì)可能轉(zhuǎn)?移、隱匿?、篡改、?毀棄會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?以及與經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)有?關(guān)的資料?，經(jīng)批準(zhǔn)?，有權(quán)予?以暫時(shí)封?存；（?九）提出?糾正、處?理違法違?規(guī)行為的?意見和改?進(jìn)管理、?提高績(jī)效?的建議；?6（?十）對(duì)違?法違規(guī)和?造成損失?浪費(fèi)的被?審計(jì)單位?和人員，?給予通報(bào)?批評(píng)或者?提出追究?責(zé)任的建?議；（?十一）對(duì)?嚴(yán)格遵守?財(cái)經(jīng)法規(guī)?、經(jīng)濟(jì)效?益顯著、?貢獻(xiàn)突出?的被審計(jì)?科室和個(gè)?人，可以?向單位黨?組或者主?要負(fù)責(zé)人?提出表彰?建議。?第十四條?單位黨組?或者主要?負(fù)責(zé)人應(yīng)?當(dāng)定期聽?取內(nèi)部審?計(jì)工作匯?報(bào)，加強(qiáng)?對(duì)內(nèi)部審?計(jì)工作規(guī)?劃、年度?審計(jì)計(jì)劃?、審計(jì)質(zhì)?量控制、?問(wèn)題整改?和隊(duì)伍建?設(shè)等重要?事項(xiàng)的管?理。第?十五條各?科室的內(nèi)?部審計(jì)結(jié)?果和發(fā)現(xiàn)?的重大違?紀(jì)違法問(wèn)?題線索，?應(yīng)當(dāng)及時(shí)?向本單位?黨組或者?主要負(fù)責(zé)?人報(bào)告。?單位應(yīng)?當(dāng)將內(nèi)部?審計(jì)工作?計(jì)劃、工?作總結(jié)、?審計(jì)報(bào)告?、整改情?況以及審?計(jì)中發(fā)現(xiàn)?的重大違?紀(jì)違法問(wèn)?題線索等?資料報(bào)送?區(qū)審計(jì)局?備案。?7第十六?條內(nèi)部審?計(jì)的實(shí)施?程序，應(yīng)?當(dāng)依照內(nèi)?部審計(jì)職?業(yè)規(guī)范和?本單位的?相關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。?第十七條?內(nèi)審小組?對(duì)本單位?內(nèi)部管理?的領(lǐng)導(dǎo)人?員實(shí)施經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計(jì)時(shí)，可?以參照?qǐng)?zhí)?行國(guó)家有?關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)的?規(guī)定。?第四章審?計(jì)結(jié)果運(yùn)?用第十?八條單位?應(yīng)當(dāng)明確?單位主要?負(fù)責(zé)人為?整改第一?責(zé)任人。?對(duì)審計(jì)發(fā)?現(xiàn)的問(wèn)題?和提出的?建議，被?審計(jì)科室?應(yīng)當(dāng)及時(shí)?整改，并?將整改結(jié)?果書面告?知內(nèi)審小?組辦公室?。第十?九條單位?對(duì)內(nèi)部審?計(jì)發(fā)現(xiàn)的?典型性、?普遍性、?傾向性問(wèn)?題，應(yīng)當(dāng)?及時(shí)分析?研究，制?定和完善?相關(guān)管理?制度，建?立健全內(nèi)?部控制措?施。8?第二十條?內(nèi)審小組?應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)?與內(nèi)部紀(jì)?檢監(jiān)察、?巡視巡察?、___?_人事等?其他內(nèi)部?監(jiān)督力量?的協(xié)作配?合，建立?信息共享?、結(jié)果共?用、重要?事項(xiàng)共同?實(shí)施、問(wèn)?題整改問(wèn)?責(zé)共同落?實(shí)等工作?機(jī)制。?內(nèi)部審計(jì)?結(jié)果及整?改情況應(yīng)?當(dāng)作為考?核、任免?、獎(jiǎng)懲干?部和相關(guān)?決策的重?要依據(jù)。?第二十?一條單位?對(duì)內(nèi)部審?計(jì)發(fā)現(xiàn)的?重大違紀(jì)?違法問(wèn)題?線索，應(yīng)?當(dāng)按照管?轄權(quán)限依?法依規(guī)及?時(shí)移送紀(jì)?檢監(jiān)察機(jī)?關(guān)、司法?機(jī)關(guān)。?第二十二?條審計(jì)機(jī)?關(guān)在審計(jì)?中，應(yīng)當(dāng)?有效利用?內(nèi)部審計(jì)?力量和成?果。對(duì)內(nèi)?部審計(jì)發(fā)?現(xiàn)且已經(jīng)?糾正的問(wèn)?題不再在?審計(jì)報(bào)告?中反映。?第五章?責(zé)任追究?9第二?十三條被?審計(jì)科室?有下列情?形之一的?，由單位?黨組或者?主要負(fù)責(zé)?人責(zé)令改?正，并對(duì)?科室負(fù)責(zé)?人和其他?直接責(zé)任?人員進(jìn)行?處理：?（一）拒?絕接受或?者不配合?內(nèi)部審計(jì)?工作的；?（二）?拒絕、拖?延提供與?內(nèi)部審計(jì)?事項(xiàng)有關(guān)?的資料，?或者提供?資料不真?實(shí)、不完?整的；?（三）拒?不糾正審?計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題的；?（四）整?改不力、?屢審屢犯?的；（?五）違_?___規(guī)?定或者本?單位內(nèi)部?規(guī)定的其?他情形。?第二十?四條內(nèi)審?小組和內(nèi)?部審計(jì)人?員有下列?情形之一?的，由單?位對(duì)直接?負(fù)責(zé)的主?管人員和?其他直接?責(zé)任人員?進(jìn)行處理?；涉嫌犯?罪的，移?送司法機(jī)?關(guān)依法追?究刑事責(zé)?任：1?0（一?）未按有?關(guān)法律法?規(guī)、本規(guī)?定和內(nèi)部?審計(jì)職業(yè)?規(guī)范實(shí)施?審計(jì)導(dǎo)致?應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)?的問(wèn)題未?被發(fā)現(xiàn)并?造成嚴(yán)重?后果的；?（二）?隱瞞審計(jì)?查出的問(wèn)?題或者提?供虛假審?計(jì)報(bào)告的?；（三?）泄露國(guó)?家___?_或者商?業(yè)___?_的；?（四）利?用職權(quán)謀?取私利的?；（五?）違__?__規(guī)定?或者本單?位內(nèi)部規(guī)?定的其他?情形。?第二十五?條內(nèi)部審?計(jì)人員因?履行職責(zé)?受到打擊?、報(bào)復(fù)、?陷害的，?單位黨組?或者主要?負(fù)責(zé)人應(yīng)?當(dāng)及時(shí)采?取保護(hù)措?施，并對(duì)?相關(guān)責(zé)任?人員進(jìn)行?處理；涉?嫌犯罪的?，移送司?法機(jī)關(guān)依?法追究刑?事責(zé)任。?第七章?附則第?二十六條?本規(guī)定由?財(cái)務(wù)科負(fù)?責(zé)解釋。?第二十?七條本規(guī)?定自__?__年_?___月?____?日起施行?。內(nèi)部?審計(jì)管理?制度范文?（四）?第一章總?則第一?條為了建?立健全_?___公?司（以下?簡(jiǎn)稱公司?）及其所?屬全資、?控股子公?司（以下?簡(jiǎn)稱公司?所屬單位?）內(nèi)部審?計(jì)制度，?實(shí)現(xiàn)內(nèi)部?審計(jì)工作?的制度化?和規(guī)范化?，明確內(nèi)?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)和人員?的職責(zé)，?發(fā)揮內(nèi)部?審計(jì)的服?務(wù)、監(jiān)督?職能，促?進(jìn)和提升?企業(yè)管理?，根據(jù)《?中華人民?共和國(guó)審?計(jì)法》、?《審計(jì)署?關(guān)于內(nèi)部?審計(jì)工作?的規(guī)定》?等有關(guān)法?律法規(guī)的?規(guī)定，結(jié)?合公司實(shí)?際情況，?特制定本?制度。?第二條本?制度適用?于公司及?公司所屬?單位的所?有內(nèi)部審?計(jì)，各單?位經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)、管理?工作、財(cái)?務(wù)收支及?核算等經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)，?依據(jù)本制?度接受內(nèi)?部審計(jì)檢?查和監(jiān)督?。公司及?公司所屬?單位負(fù)責(zé)?人對(duì)本單?位向內(nèi)部?審計(jì)部門?提供的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)等?資料的真?實(shí)性、完?整性負(fù)責(zé)?。第三?條內(nèi)部審?計(jì)人員依?法履行職?責(zé)，受法?律保護(hù)。?第二章?內(nèi)部審計(jì)?機(jī)構(gòu)及人?員第四?條公司內(nèi)?部審計(jì)機(jī)?構(gòu)為監(jiān)察?審計(jì)部。?監(jiān)察審計(jì)?部?jī)?nèi)審工?作在部門?分管領(lǐng)導(dǎo)?及財(cái)務(wù)總?監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下?開展內(nèi)部?審計(jì)工作?。依照國(guó)?家法律、?法規(guī)、政?策以及相?關(guān)規(guī)定，?獨(dú)立行使?審計(jì)監(jiān)督?職能，發(fā)?揮監(jiān)督、?評(píng)價(jià)和服?務(wù)功能。?第五條?監(jiān)察審計(jì)?部配備具?有內(nèi)審執(zhí)?業(yè)資格、?相應(yīng)業(yè)務(wù)?能力的專?職內(nèi)部審?計(jì)人員，?根據(jù)內(nèi)審?工作需要?，可組織?抽調(diào)各單?位相1?關(guān)人員，?成立內(nèi)審?工作小組?，以有效?開展內(nèi)部?審計(jì)工作?。第六?條內(nèi)部審?計(jì)人員應(yīng)?具有較高?的政策水?平，具備?與其從事?的審計(jì)工?作相適應(yīng)?的專業(yè)知?識(shí)和業(yè)務(wù)?能力，熟?悉公司的?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?。第七?條內(nèi)部審?計(jì)人員必?須遵守下?列職業(yè)道?德規(guī)范：?1、內(nèi)?部審計(jì)人?員在履行?職責(zé)時(shí)，?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格?遵守內(nèi)部?審計(jì)法律?和法規(guī)規(guī)?定。2?、內(nèi)部審?計(jì)人員不?得從事?lián)p?害國(guó)家利?益、公司?利益活動(dòng)?。3、?內(nèi)部審計(jì)?人員在履?行職責(zé)時(shí)?，應(yīng)當(dāng)做?到獨(dú)立、?客觀、公?正。4?、內(nèi)部審?計(jì)人員應(yīng)?當(dāng)保持和?提高專業(yè)?勝任能力?，必要時(shí)?可聘請(qǐng)有?關(guān)專家協(xié)?助。5?、內(nèi)部審?計(jì)人員應(yīng)?當(dāng)遵循保?密性原則?，按規(guī)定?使用其在?履行職責(zé)?時(shí)所獲取?的資料。?6、內(nèi)?部審計(jì)人?員在審計(jì)?報(bào)告中應(yīng)?客觀地披?露所了解?的全部重?要事項(xiàng)。?7、內(nèi)?部審計(jì)人?員應(yīng)不斷?接受后續(xù)?教育，提?高服務(wù)質(zhì)?量。第?八條公司?實(shí)行審計(jì)?回避制度?，內(nèi)部審?計(jì)人員與?審計(jì)事項(xiàng)?或被審計(jì)?單位（部?門）有利?害關(guān)系的?，應(yīng)事先?申明，不?得參與該?項(xiàng)審計(jì)工?作。第?三章內(nèi)部?審計(jì)職能?與職權(quán)?第九條內(nèi)?部審計(jì)依?照法律、?法規(guī)和公?司規(guī)章制?度履行下?列職能?：1、?依照法律?、法規(guī)和?要求，起?草、修訂?內(nèi)部審計(jì)?管理制度?；2、?根據(jù)公司?年度工作?計(jì)劃制定?年度內(nèi)審?工作計(jì)劃?；3、?為公司經(jīng)?營(yíng)、管理?決策提供?可靠信息?和建設(shè)性?意見；?4、負(fù)責(zé)?組織公司?內(nèi)部審計(jì)?人員的業(yè)?務(wù)培訓(xùn)；?5、開?展各項(xiàng)內(nèi)?部審計(jì)業(yè)?務(wù)。第?十條監(jiān)察?審計(jì)部對(duì)?公司及公?司所屬單?位開展下?列審計(jì)業(yè)?務(wù)：1?、財(cái)務(wù)收?支審計(jì)。?與財(cái)務(wù)收?支相關(guān)的?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?情況，資?金和財(cái)產(chǎn)?管理情況?等進(jìn)行審?計(jì)監(jiān)督。?2、離?任審計(jì)。?公司所屬?單位主要?管理人員?離任、調(diào)?職時(shí)，對(duì)?其任職期?間履行職?責(zé)情況及?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?情況進(jìn)行?審計(jì)。?3、工程?項(xiàng)目程序?審計(jì)。對(duì)?公司及公?司所屬單?位新建、?改擴(kuò)建、?大修、裝?修項(xiàng)目程?序?qū)徲?jì)。?4、內(nèi)?控審計(jì)。?審查公司?及公司所?屬單位內(nèi)?部控制管?理制度建?立和執(zhí)行?情況，促?使各項(xiàng)工?作規(guī)范化?。5、?專項(xiàng)事項(xiàng)?的審計(jì)。?對(duì)公司及?公司所屬?單位與經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)有?關(guān)的特定?事項(xiàng)進(jìn)行?專項(xiàng)審計(jì)?調(diào)查。?6、后續(xù)?審計(jì)：?為檢查被?審計(jì)單位?對(duì)審計(jì)發(fā)?現(xiàn)的問(wèn)題?所采取的?糾正措施?及其效果?而進(jìn)行的?審計(jì)