銀行管理論文-解析中國(guó)銀行業(yè)改革

摘要：市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使國(guó)有銀行面臨著前所未有的壓力，這種壓力不僅來(lái)自于金融服務(wù)業(yè)的快速變革和信貸產(chǎn)品發(fā)展的日益困難，更來(lái)自于國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)。而目前我國(guó)的國(guó)有銀行在經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)方式、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面還存在很多問(wèn)題。只有真正實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部管理水平和創(chuàng)新能力的轉(zhuǎn)變，才是國(guó)有銀行改革的根本。關(guān)鍵詞：銀行業(yè)改革；金融風(fēng)險(xiǎn)；金融監(jiān)管；金融創(chuàng)新一、中國(guó)銀行業(yè)的困境（一）不良貸款依然困擾中國(guó)銀行業(yè)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的形成既有歷史原因，也有現(xiàn)實(shí)因素，這是特殊經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策空間下難以避免的產(chǎn)物。多年以來(lái)，伴隨銀行信貸的過(guò)度擴(kuò)張，經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展引發(fā)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和社會(huì)結(jié)構(gòu)的失衡，為中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展帶來(lái)了許多負(fù)面的效應(yīng)。截至2006年末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款比例已經(jīng)下降至7.09%，比2005年同期下降了個(gè)百分點(diǎn)。在各類(lèi)銀行當(dāng)中，外資銀行的不良貸款比例最低，僅為0.78%，緊隨其后的是股份制商業(yè)銀行，2006年底的不良率為2.81%。國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款比例雖然也有大幅度下降，但2006年末仍有9.22%。城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的不良率分別是4.78%和5.9%。在全球乃至我國(guó)金融市場(chǎng)加速開(kāi)放的今天，不良資產(chǎn)率已經(jīng)成為我國(guó)銀行保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、開(kāi)展國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的重大障礙。（二）所有者缺位理論上國(guó)家是國(guó)有的商業(yè)銀行的所有者，但實(shí)際上卻很難切實(shí)地在國(guó)有商業(yè)銀行中行使所有者的有關(guān)權(quán)力。這一方面使得許多國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者自認(rèn)為是所有者的代表，逃避監(jiān)管，濫用權(quán)力，造成“內(nèi)部人控制”；另一方面則使得一些地方政府官員和國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為既然國(guó)有企業(yè)與國(guó)有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)同屬于國(guó)家，那企業(yè)欠銀行的債務(wù)只不過(guò)是“一家人”內(nèi)部的問(wèn)題而已。這樣既容易產(chǎn)生“政府負(fù)無(wú)限責(zé)任，而銀行由內(nèi)部人控制”這一嚴(yán)重弊端，也會(huì)因資本金、不良資產(chǎn)、治理制度、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等因素影響商業(yè)銀行的健康發(fā)展。（三）金融風(fēng)險(xiǎn)威脅銀行的健康發(fā)展目前，我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、信貸風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)經(jīng)歷了農(nóng)村和城市經(jīng)濟(jì)體制改革，在這個(gè)充滿(mǎn)著競(jìng)爭(zhēng)、碰撞、沖突、優(yōu)勝劣汰的過(guò)程中，誕生了許多新興企業(yè)，同時(shí)沖擊了大量落后保守的企業(yè)，也出現(xiàn)了大量的停產(chǎn)、合并、兼并、破產(chǎn)的企業(yè)。特別是國(guó)有企業(yè)大面積虧損，資不抵債，嚴(yán)重影響銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。有的銀行不良貸款比重更大，隱藏著大量的呆死賬貸款，這嚴(yán)重地制約著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。雖然經(jīng)過(guò)兩次不良資產(chǎn)剝離，但金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國(guó)金融安全的首患。2、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)崗位的案件又呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭，主要也是由于這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查不夠。3、道德風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)銀行由于管理仍帶有明顯的行政色彩，“人治”的成份多，“法治”的成份少，內(nèi)部控制嚴(yán)重不足，致使道德風(fēng)險(xiǎn)日益突出。（四）流動(dòng)性過(guò)剩過(guò)多的流動(dòng)性使得大量銀行資金在找不到出路的情況下，被迫涌入目前仍很狹小的貨幣市場(chǎng)，導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)收益率水平屢創(chuàng)新低。由于商業(yè)銀行的資產(chǎn)使用效率太低和使用渠道太窄，一方面中小企業(yè)和消費(fèi)信貸資金需求難以得到滿(mǎn)足，另一方面銀行大量資金積壓，導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)主要投資工具的利率持續(xù)走低甚至和存款的利率產(chǎn)生倒掛的現(xiàn)象。流動(dòng)性的持續(xù)堆積使得銀行體系蘊(yùn)涵的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。（五）金融腐敗使國(guó)有資產(chǎn)流失融資的壟斷性一方面導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中于銀行，由于風(fēng)險(xiǎn)釋放有一個(gè)時(shí)間過(guò)程，不會(huì)對(duì)國(guó)有銀行各級(jí)負(fù)責(zé)人構(gòu)成短期制約，屆時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，那些負(fù)責(zé)人早就走了。而另一方面擁有資本配置權(quán)的尋租行為和短期業(yè)績(jī)帶來(lái)巨大個(gè)人利益回報(bào)，而風(fēng)險(xiǎn)損失始終由國(guó)家買(mǎi)單兜底。這無(wú)疑暴露出國(guó)有銀行體制、監(jiān)管機(jī)制等諸多缺陷。（六）來(lái)自國(guó)外銀行的威脅毋庸置疑，新競(jìng)爭(zhēng)者必?fù)屜热肭至钊舜瓜训目蛻?hù)群，比如那些具有較復(fù)雜財(cái)務(wù)需求的高凈值客戶(hù)和公司。另外，主要的跨國(guó)公司客戶(hù)普遍會(huì)轉(zhuǎn)向它們認(rèn)為可以提供更好服務(wù)的銀行。國(guó)外銀行可以發(fā)揮它們的低外匯資金成本，以及較復(fù)雜的產(chǎn)品線(xiàn)和全球業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)，憑借它們?cè)谄渌袌?chǎng)的廣泛金融服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)、服務(wù)素質(zhì)，向客戶(hù)提供較有價(jià)值的服務(wù)方案。而對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行來(lái)說(shuō)，在很多方面還存在一些差距。二、中國(guó)銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急（一）剝離國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款，改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)針對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例過(guò)大的現(xiàn)狀，政府在1999年先后組建了信達(dá)、華融、長(zhǎng)城、東方四個(gè)資產(chǎn)管理公司，分別接收四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。但由于受規(guī)模的限制，國(guó)有商業(yè)銀行還有很大數(shù)額的不良資產(chǎn)不能剝離出去。另外，國(guó)有商業(yè)銀行的客戶(hù)主要是國(guó)有企業(yè)，加入WTO后，我國(guó)許多企業(yè)特別是競(jìng)爭(zhēng)力較弱的企業(yè)都將受到?jīng)_擊，國(guó)有商業(yè)銀行不可能在短時(shí)間內(nèi)剝離這些企業(yè)。要從根本上改革銀行信貸體制，有必要建立一套科學(xué)的不良貸款管理系統(tǒng)來(lái)化解不良貸款存量并控制其增量。所以今后更加重要的問(wèn)題是，積極探索新的不良貸款處置方式，控制不良貸款反彈，嚴(yán)格控制新增貸款質(zhì)量。（二）建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)股權(quán)多元化是完善公司治理機(jī)制的必然要求。產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)內(nèi)部組織制度形成和發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，不同的產(chǎn)權(quán)制度會(huì)產(chǎn)生不同的產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)而決定公司治理機(jī)制及其運(yùn)行效率的差異。公司治理機(jī)制的優(yōu)化從根本上受制于產(chǎn)權(quán)制度的優(yōu)化。只有股權(quán)多元化，才能從根本上保障股東和存款人的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。國(guó)有銀行作為國(guó)有特大型企業(yè)，機(jī)構(gòu)人員眾多、利益關(guān)系復(fù)雜，市場(chǎng)化的轉(zhuǎn)變絕非易事。境外戰(zhàn)略投資者通過(guò)較大比例的占股和進(jìn)入國(guó)有銀行必然會(huì)打破現(xiàn)有的關(guān)系和利益格局，在銀行內(nèi)部形成利益的硬約束，從而有利于推動(dòng)國(guó)有銀行的市場(chǎng)化改革。借助于戰(zhàn)略投資者和海外監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有出資人代表的非規(guī)范行為形成一定的制約力，從而有利于推動(dòng)銀行建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，并推動(dòng)相關(guān)改革和法制建設(shè)。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，股權(quán)結(jié)構(gòu)的改善有助于建立規(guī)范的公司治理，建立一整套新的市場(chǎng)激勵(lì)和約束機(jī)制，強(qiáng)調(diào)投資者利益，徹底打破國(guó)有商業(yè)銀行的“準(zhǔn)官僚體制”，改變“官本位”，通過(guò)合理的、符合商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)要求的績(jī)效激勵(lì)機(jī)制、充分的風(fēng)險(xiǎn)控制和資本約束，促使國(guó)有商業(yè)銀行變成真正的市場(chǎng)主體。（三）完善銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建科學(xué)有效的內(nèi)控體系我國(guó)經(jīng)濟(jì)還處在轉(zhuǎn)型期，經(jīng)濟(jì)高增長(zhǎng)和高風(fēng)險(xiǎn)并存，在這種市場(chǎng)環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)該堅(jiān)持改革和管理并重，積極探索風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，不斷改革和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，完善內(nèi)控管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平。具體措施如下：1、轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，強(qiáng)化控制意識(shí)。商業(yè)銀行應(yīng)徹底扭轉(zhuǎn)“重業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控”等錯(cuò)誤觀念，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系。要將內(nèi)部控制納入對(duì)分支機(jī)構(gòu)的綜合考核，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)水平，建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后回報(bào)率基礎(chǔ)上的考核機(jī)制，增強(qiáng)績(jī)效考核評(píng)價(jià)的科學(xué)性。要通過(guò)建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，豐富風(fēng)險(xiǎn)管理手段和措施，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。2、完善國(guó)有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把國(guó)有商業(yè)銀行改造成股份制商業(yè)銀行，并加快上市步伐，在法人一級(jí)構(gòu)建以股東大會(huì)——董事會(huì)——監(jiān)事會(huì)——經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生。3、建立有效的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)。一個(gè)良好有效、科學(xué)嚴(yán)密的綜合內(nèi)部控制系統(tǒng)，對(duì)于銀行的安全和穩(wěn)健運(yùn)作，尤其是銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。只有建立起一個(gè)良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)，才能從根本上在制度的層面對(duì)一家銀行機(jī)構(gòu)的正式的職權(quán)劃分、職責(zé)分離以及權(quán)力制衡做出嚴(yán)格安排。4、建立科學(xué)合理的績(jī)效機(jī)制。主要是要解決好經(jīng)營(yíng)管理中的利益導(dǎo)向問(wèn)題，確?？沙掷m(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)。因此，績(jī)效考核要有科學(xué)性、系統(tǒng)性，避免只講業(yè)務(wù)發(fā)展而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象發(fā)生。如：商業(yè)銀行要建立涵蓋業(yè)務(wù)量、盈利狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理、資源利用效率等系統(tǒng)性的指標(biāo)業(yè)體系。需要特別指出的是，對(duì)于高創(chuàng)利能力的業(yè)務(wù)骨干，必須堅(jiān)持進(jìn)行全方位的績(jī)效考核，避免風(fēng)險(xiǎn)隱患對(duì)銀行造成“硬傷”。（四）加強(qiáng)人力資源管理人力資源管理策略是中國(guó)銀行業(yè)最少采納的管理方法之一。隨著更多的國(guó)外銀行擠入競(jìng)爭(zhēng)行列，爭(zhēng)奪優(yōu)秀人才也會(huì)日益加劇。中國(guó)銀行業(yè)應(yīng)該實(shí)行全面的人力資源管理戰(zhàn)略，以吸引、激發(fā)和保留有效的員工：組織員工參加世界級(jí)培訓(xùn)，為員工提供豐厚的薪酬以及其它員工激勵(lì)計(jì)劃，如員工持股制度等。（五）加強(qiáng)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新2007年，加強(qiáng)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新將成為銀行業(yè)發(fā)展的重中之重。為鼓勵(lì)商業(yè)銀行加快金融創(chuàng)新，防范金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行業(yè)金融創(chuàng)新持續(xù)健康發(fā)展，2006年12月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行金融創(chuàng)新指引》?？梢哉f(shuō)，加強(qiáng)中國(guó)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新，已經(jīng)成為推動(dòng)商業(yè)銀行改革和提高整體競(jìng)爭(zhēng)力的重要力量。1、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。研究和發(fā)展科技含量較高的一些金融產(chǎn)品、服務(wù)手段，如自動(dòng)存取款、信用卡、電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行以及近年來(lái)日益普及的跨行轉(zhuǎn)賬等。根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行信貸的需求，積極開(kāi)展消費(fèi)信貸、助學(xué)貸款，拓展銀行中間業(yè)務(wù)，加強(qiáng)銀證、銀保合作，推進(jìn)金融業(yè)務(wù)電子化、網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)。2、金融工具創(chuàng)新。金融衍生品市場(chǎng)作為一個(gè)新興市場(chǎng)，在價(jià)格發(fā)現(xiàn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和增加投資組合等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。目前我國(guó)已有多家中、外資銀行機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，品種主要包括期權(quán)，遠(yuǎn)期，互換等。3、管理模式創(chuàng)新。在金融創(chuàng)新不斷推進(jìn)的過(guò)程中，銀行業(yè)還需進(jìn)一步完善相應(yīng)的管理制度，按照有關(guān)銀行經(jīng)營(yíng)原則，從審慎管理的要求出發(fā)，制定提高效益、降低風(fēng)險(xiǎn)的有效管理方法和措施，提高銀行業(yè)資本運(yùn)作水平。此外，銀行業(yè)將適應(yīng)業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要，完善內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，建立權(quán)責(zé)明確、機(jī)制健全、分工合理、管理有效的新型銀行管理體制。（六）加快推進(jìn)銀行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，日益頻繁的跨國(guó)商業(yè)關(guān)系將產(chǎn)生更為復(fù)雜的銀行產(chǎn)品需求，如貿(mào)易擔(dān)保、外匯、屬下企業(yè)資產(chǎn)管理等。隨著客戶(hù)需求的不斷提高，銀行亦需在產(chǎn)品項(xiàng)目及渠道上做出相應(yīng)改善，積極發(fā)展信貸資產(chǎn)證券化和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：全力推進(jìn)國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展、創(chuàng)新代客理財(cái)工具并加快發(fā)展企業(yè)年金、基金托管等資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；適度降低信貸資產(chǎn)比重，提高投融資資產(chǎn)比重，提高低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的債券投資、票據(jù)融資和貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)在全部資產(chǎn)總額中的比重。雖然政府目前還沒(méi)有取消銀行、保險(xiǎn)及證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)定，綜合銀行已然嶄露頭角：中信實(shí)業(yè)銀行，這家國(guó)有信托投資公司已獲準(zhǔn)成立一家控股公司來(lái)合并其保險(xiǎn)、銀行、證券和管理業(yè)務(wù)，從而成為名副其實(shí)的“金融超市”。2007年，國(guó)家將加快推進(jìn)銀行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)程。隨著商業(yè)銀行向資產(chǎn)管理、投資銀行、保險(xiǎn)等業(yè)