理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃

退休養(yǎng)老規(guī)劃理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第1頁(yè)理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第2頁(yè)退休哲學(xué)與退休生活設(shè)計(jì)理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第3頁(yè)假設(shè)：理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第4頁(yè)退休后生活費(fèi)用上漲情況理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第5頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第6頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃－－未富先老！年中國(guó)65歲及以上老年人口：10055萬(wàn)，占總?cè)丝诒戎氐竭_(dá)7.7％.到2040年，中國(guó)老年人口將達(dá)三億八千萬(wàn)人中國(guó)老齡協(xié)會(huì)調(diào)查51％老人不愿與兒女同住人生夕陽(yáng)紅！理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第7頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃“養(yǎng)兒防老”三個(gè)基本要素兒女經(jīng)濟(jì)條件好與兒女、孫兒女感情要好兒女配偶配合程度理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第8頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃應(yīng)注意三個(gè)問(wèn)題:1.養(yǎng)兒不養(yǎng)老——兒女有限收入只能養(yǎng)兒無(wú)法養(yǎng)老,甚至要求父母分?jǐn)倢O兒女負(fù)擔(dān)2.養(yǎng)兒養(yǎng)到老——愈來(lái)愈多兒女因晚婚不婚失業(yè)或無(wú)力購(gòu)屋,當(dāng)父母退休時(shí)還要父母供給吃住3.養(yǎng)老防兒——不肖兒女?dāng)哪慵耶a(chǎn)，侵占你收入，影響你生活理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第9頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)：養(yǎng)老金準(zhǔn)備越早越好養(yǎng)老中要多關(guān)注女性(女性養(yǎng)老成本是男性兩倍)理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第10頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第11頁(yè)退休規(guī)劃流程圖理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第12頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃制訂基本思緒確定退休目標(biāo)預(yù)測(cè)資金需求預(yù)測(cè)退休收入計(jì)算退休基金缺口制訂并調(diào)整方案理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第13頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——確定退休目標(biāo)理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第14頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測(cè)資金需求理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第15頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測(cè)資金需求理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第16頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測(cè)資金需求理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第17頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測(cè)資金需求預(yù)測(cè)資金需求數(shù)學(xué)模型理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第18頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測(cè)退休收入理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第19頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測(cè)退休收入理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第20頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——測(cè)算退休基金缺口理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第21頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——制訂并調(diào)整方案理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第22頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——調(diào)整方案理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第23頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃——調(diào)整方案理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第24頁(yè)案例：王先生夫婦今年均剛過(guò)35歲，打算55歲退休，預(yù)計(jì)夫婦倆退休后第一年生活費(fèi)用為9萬(wàn)元，考慮到通貨膨脹原因，夫婦倆每年生活費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)以每年3％速度增加。夫婦倆預(yù)計(jì)能夠活到80歲，而且現(xiàn)在拿出10萬(wàn)元作為退休基金開啟資金，每年年末投入一筆固定資金進(jìn)行退休基金積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費(fèi)用。夫婦倆在退休前采取較為主動(dòng)投資策略，假定年回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守投資策略，假定年回報(bào)率為3％。問(wèn)夫婦倆每年年末應(yīng)投入多少資金？理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第25頁(yè)案例：第一步，確定退休年紀(jì)：55歲第二步，預(yù)測(cè)退休收入：據(jù)給出信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。第三步，計(jì)算退休基金缺口：1.當(dāng)前10萬(wàn)元退休開啟資金至55歲時(shí)增值為：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第26頁(yè)案例：第四步，制訂方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前投資收益率為6％3.計(jì)算：“定時(shí)定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫婦倆每年節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第27頁(yè)案例：第五步，調(diào)整方案——推遲退休時(shí)間：若退休推遲5年，60歲退休，則：退休后第一年生活費(fèi)用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活費(fèi)用總計(jì)：104335×20年＝2086700元35歲初10萬(wàn)元增值到60歲初為：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第28頁(yè)案例：計(jì)算“定時(shí)定投”額度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理財(cái)規(guī)劃師提議：將退休年紀(jì)推遲至60歲，而且從現(xiàn)在開始，每年將30211元投資于收益率到達(dá)6％投資組合中。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第29頁(yè)案例：王先生夫婦今年均剛過(guò)35歲，打算55歲退休，預(yù)計(jì)夫婦倆退休后第一年生活費(fèi)用為9萬(wàn)元，考慮到通貨膨脹原因，夫婦倆每年生活費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)以每年3％速度增加。夫婦倆預(yù)計(jì)能夠活到80歲，而且現(xiàn)在拿出10萬(wàn)元作為退休基金開啟資金，每年年末投入一筆固定資金進(jìn)行退休基金積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費(fèi)用。夫婦倆在退休前采取較為主動(dòng)投資策略，假定年回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守投資策略，假定年回報(bào)率為3％。問(wèn)夫婦倆每年年末應(yīng)投入多少資金？理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第30頁(yè)案例：第一步，確定退休年紀(jì)：55歲第二步，預(yù)測(cè)退休收入：據(jù)給出信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。第三步，計(jì)算退休基金缺口：1.當(dāng)前10萬(wàn)元退休開啟資金至55歲時(shí)增值為：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第31頁(yè)案例：第四步，制訂方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前投資收益率為6％3.計(jì)算：“定時(shí)定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫婦倆每年節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第32頁(yè)案例：第五步，調(diào)整方案——推遲退休時(shí)間：若退休推遲5年，60歲退休，則：退休后第一年生活費(fèi)用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活費(fèi)用總計(jì)：104335×20年＝2086700元35歲初10萬(wàn)元增值到60歲初為：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第33頁(yè)案例：計(jì)算“定時(shí)定投”額度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理財(cái)規(guī)劃師提議：將退休年紀(jì)推遲至60歲，而且從現(xiàn)在開始，每年將30211元投資于收益率到達(dá)6％投資組合中。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第34頁(yè)貨幣時(shí)間價(jià)值在退休規(guī)劃中應(yīng)用退休規(guī)劃【例】老李今年40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬(wàn)元。老李預(yù)計(jì)能夠活到85歲，老李拿出10萬(wàn)元儲(chǔ)蓄作為退休基金開啟資金，并打算每年年末投入一筆固定資金。老李在退休前采取較為主動(dòng)投資策略，假定年回報(bào)率為9％，退休后采取較為保守投資策略，假定年回報(bào)率為6％。問(wèn)老李每年應(yīng)投入多少資金？第一步：計(jì)算老李60歲時(shí)退休基金必需到達(dá)規(guī)模第二步：10萬(wàn)元開啟資金到老李60歲時(shí)增加為：理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第35頁(yè)案例：王先生夫婦今年均剛過(guò)35歲，打算55歲退休，預(yù)計(jì)夫婦倆退休后第一年生活費(fèi)用為9萬(wàn)元，考慮到通貨膨脹原因，夫婦倆每年生活費(fèi)用預(yù)計(jì)會(huì)以每年3％速度增加。夫婦倆預(yù)計(jì)能夠活到80歲，而且現(xiàn)在拿出10萬(wàn)元作為退休基金開啟資金，每年年末投入一筆固定資金進(jìn)行退休基金積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費(fèi)用。夫婦倆在退休前采取較為主動(dòng)投資策略，假定年回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守投資策略，假定年回報(bào)率為3％。問(wèn)夫婦倆每年年末應(yīng)投入多少資金？理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第36頁(yè)案例：第一步，確定退休年紀(jì)：55歲第二步，預(yù)測(cè)退休收入：據(jù)給出信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。第三步，計(jì)算退休基金缺口：1.當(dāng)前10萬(wàn)元退休開啟資金至55歲時(shí)增值為：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第37頁(yè)案例：第四步，制訂方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前投資收益率為6％3.計(jì)算：“定時(shí)定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫婦倆每年節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第38頁(yè)案例：第五步，調(diào)整方案——推遲退休時(shí)間：若退休推遲5年，60歲退休，則：退休后第一年生活費(fèi)用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活費(fèi)用總計(jì)：104335×20年＝2086700元35歲初10萬(wàn)元增值到60歲初為：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第39頁(yè)案例：計(jì)算“定時(shí)定投”額度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理財(cái)規(guī)劃師提議：將退休年紀(jì)推遲至60歲，而且從現(xiàn)在開始，每年將30211元投資于收益率到達(dá)6％投資組合中。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第40頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第41頁(yè)退休養(yǎng)老規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)及早規(guī)劃彈性化(時(shí)間、費(fèi)用)退休基金使用收益化確保給付社保資金滿足基本支出，酬勞較高其他投資滿足生活品質(zhì)支出慎重性理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第42頁(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當(dāng)期繳費(fèi)收入全部用于支付當(dāng)期養(yǎng)老金開支?！跋乱淮B(yǎng)上一代”完全基金式是指當(dāng)期繳費(fèi)收入全部用于為當(dāng)期繳費(fèi)受保人建立養(yǎng)老貯備基金，貯備基金目標(biāo)應(yīng)該是滿足未來(lái)向全部受保人支付養(yǎng)老金資金需要。部分基金式則是介于現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式之間一個(gè)籌資模式，即期繳費(fèi)一部分用于應(yīng)付當(dāng)年養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老貯備基金。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第43頁(yè)國(guó)際常見養(yǎng)老保險(xiǎn)制度(一)傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)以美、德、法等發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家為代表(二)福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)。福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)以英、澳、加、日等發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家為代表(三)混合型養(yǎng)老保險(xiǎn)(四)國(guó)家型養(yǎng)老保險(xiǎn)(五)儲(chǔ)金型養(yǎng)老保險(xiǎn)。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第44頁(yè)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍為城鎮(zhèn)全部企業(yè)及其職員。自由職業(yè)人員、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶應(yīng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，詳細(xì)方法由各省(自治區(qū)、直轄市)人民政府要求。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第45頁(yè)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“城鎮(zhèn)職員養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)金由單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)，實(shí)施社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合?！薄泄仓醒腙P(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題決定（1993年11月14日）理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第46頁(yè)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（依據(jù)國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào)）企業(yè)依法繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，繳費(fèi)百分比普通不得超出企業(yè)工資總額20%。職員個(gè)人賬戶規(guī)模為本人繳費(fèi)工資11%，其中8%由個(gè)人繳納，3%為企業(yè)繳費(fèi)劃入?！对圏c(diǎn)方案》要求，個(gè)人賬戶規(guī)模由本人繳費(fèi)工資11%調(diào)整為8%。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第47頁(yè)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（依據(jù)國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào)）養(yǎng)老保險(xiǎn)金計(jì)發(fā)：本決定實(shí)施后參加工作職員，個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)滿１５年，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。“新人”退休時(shí)基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職員月平均工資２０％，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶儲(chǔ)存額除以１２０。個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿１５年，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次支付給本人。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第48頁(yè)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（依據(jù)國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào)）養(yǎng)老保險(xiǎn)金計(jì)發(fā)：本決定實(shí)施前已經(jīng)離退休人員，仍按國(guó)家原來(lái)規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行養(yǎng)老金調(diào)整方法。各地域和相關(guān)部門要按照國(guó)家要求深入完善基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，認(rèn)真抓好落實(shí)?！袄先恕北緵Q定實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休且個(gè)人繳費(fèi)和視同繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年人員，按照新老方法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等標(biāo)準(zhǔn)，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金基礎(chǔ)上再確定過(guò)渡性養(yǎng)老金，過(guò)渡性養(yǎng)老金從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中處理?！爸腥恕崩碡?cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第49頁(yè)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（依據(jù)國(guó)發(fā)〔〕38號(hào)）深入擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面：城鎮(zhèn)各類企業(yè)職員、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛殕T平均工資，繳費(fèi)百分比為２０％，其中８％記入個(gè)人賬戶，退休后按企業(yè)職員基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第50頁(yè)職員領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件一是到達(dá)法定退休年紀(jì)，并已辦理退休手續(xù)；二是所在單位和個(gè)人依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)并推行了養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)；三是個(gè)人繳費(fèi)最少滿15年(過(guò)渡期內(nèi)繳費(fèi)年限包含視同繳費(fèi)年限)。符合上述條件人員，按月支付養(yǎng)老金。當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)職員法定退休年紀(jì)為：男職員60歲；從事管理和科研工作女職員55歲；從事生產(chǎn)和工勤輔助工作女職員50歲。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第51頁(yè)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（依據(jù)國(guó)發(fā)〔〕38號(hào)）計(jì)發(fā)方法：《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一企業(yè)職員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度決定》（國(guó)發(fā)［1997］26號(hào)）實(shí)施后參加工作、繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限，下同）累計(jì)滿１５年人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。退休時(shí)基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛殕T月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿１年發(fā)給１％。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)依據(jù)職員退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年紀(jì)、利息等原因確定。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第52頁(yè)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（依據(jù)國(guó)發(fā)〔〕38號(hào)）國(guó)發(fā)［1997］26號(hào)文件實(shí)施前參加工作，本決定（）實(shí)施后退休且繳費(fèi)年限累計(jì)滿１５年人員，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金基礎(chǔ)上，再發(fā)給過(guò)渡性養(yǎng)老金。本決定（）實(shí)施后抵達(dá)退休年紀(jì)但繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年人員，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金；個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。本決定（）實(shí)施前已經(jīng)離退休人員，仍按國(guó)家原來(lái)要求發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第53頁(yè)企業(yè)年金制度企業(yè)年金制度(SupplementaryPensionSystem)又稱企業(yè)退休年金制度和企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度，它是企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按要求推行繳費(fèi)義務(wù)基礎(chǔ)上，自主實(shí)施一個(gè)補(bǔ)充性養(yǎng)老保障制度。企業(yè)年金作用：?對(duì)政府：減輕政府壓力?對(duì)企業(yè)：提升員工工作主動(dòng)性，勉勵(lì)員工長(zhǎng)久為企業(yè)服務(wù)?對(duì)員工：提升退休后生活水平，老有所養(yǎng)理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第54頁(yè)企業(yè)年金制度1991年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革決定》（國(guó)發(fā)[1991]33號(hào)）文件中，第一次提出“國(guó)家提倡、勉勵(lì)企業(yè)實(shí)施補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”。年《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案通知》（國(guó)發(fā)[]42號(hào)）文件，將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)正式更名為“企業(yè)年金”，并提出：“有條件企業(yè)可為職員建立企業(yè)年金，并實(shí)施市場(chǎng)運(yùn)作和管理。企業(yè)年金基金實(shí)施完全積累，采取個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理，費(fèi)用由企業(yè)和職員個(gè)人繳費(fèi)，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)部分，可從成本中列支。同時(shí)，勉勵(lì)個(gè)人開展個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)?！崩碡?cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第55頁(yè)企業(yè)年金制度年，勞動(dòng)和社會(huì)保障部頒發(fā)《企業(yè)年金試行方法》（勞動(dòng)和社會(huì)保障第20號(hào)令）、《企業(yè)年金基金管理試行方法》（勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)第23號(hào)令）確立了我國(guó)企業(yè)年金發(fā)展制度框架。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第56頁(yè)企業(yè)年金制度企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職員個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超出本企業(yè)上年度職員工資總額十二分之一。企業(yè)和職員個(gè)人繳費(fèi)累計(jì)普通不超出本企業(yè)上年度職員工資總額六分之一。企業(yè)年金基金實(shí)施完全積累，采取個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。職員在到達(dá)國(guó)家要求退休年紀(jì)時(shí)，能夠從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定時(shí)領(lǐng)取企業(yè)年金。職員未到達(dá)國(guó)家要求退休年紀(jì)，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金。理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第57頁(yè)企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第58頁(yè)聯(lián)想集團(tuán)案例：理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第59頁(yè)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于完善社會(huì)保障體系發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增加方式轉(zhuǎn)變發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于優(yōu)化我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第60頁(yè)怎樣選擇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品保險(xiǎn)企業(yè)償付能力保險(xiǎn)企業(yè)服務(wù)質(zhì)量保險(xiǎn)企業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)企業(yè)民調(diào)評(píng)價(jià)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)專長(zhǎng)理財(cái)規(guī)劃師之退休養(yǎng)老規(guī)劃第61頁(yè)小測(cè)試：據(jù)國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào)要求，養(yǎng)老社