公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度60155

枝江諾美醫(yī)療美容診所財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支謝謝閱讀出,規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和精品文檔放心下載可控化，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,精品文檔放心下載特制定本制度.第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定精品文檔放心下載資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具及工具等）采購(gòu)、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待感謝閱讀費(fèi)用、差旅費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷(xiāo)均按此感謝閱讀制度要求執(zhí)行。第三條、本制度適用公司全體員工。第二章、借款及預(yù)付款管理規(guī)定第四條、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)感謝閱讀務(wù)需要，需預(yù)先支付的購(gòu)買(mǎi)材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。感謝閱讀第五條、借款管理規(guī)定（一）、凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款、公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目借款(如精品文檔放心下載日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用等）、出差借款等,業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《借款單》精品文檔放心下載按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)謝謝閱讀帳，出差人員返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù),除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在謝謝閱讀結(jié)清前帳后方可再辦理借款。（二)、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)室備款。否則,財(cái)務(wù)感謝閱讀室有權(quán)拒付超出的借款金額。第六條、預(yù)付款管理規(guī)定（一）、凡涉及公司日常零星物資、材料采購(gòu)和固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等，需要支付預(yù)付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同或協(xié)議規(guī)定的付款方式及金額填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后,方可支付。精品文檔放心下載(二)、公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。謝謝閱讀第七條、借款及預(yù)付款流程(一)、借款人憑審核、批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃單(借款單或付款申請(qǐng)單、物資采購(gòu)單等)填寫(xiě)公司統(tǒng)一的《借款單》注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致,不得涂改)。精品文檔放心下載（二）、審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)主管復(fù)核→趙總或徐總審批。感謝閱讀（三）、財(cái)務(wù)付款：會(huì)計(jì)依據(jù)審批后的借款單編制會(huì)計(jì)憑證→財(cái)務(wù)主管審核→出納依據(jù)會(huì)計(jì)憑證付款。感謝閱讀第八條、凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票存根上寫(xiě)明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記表》上簽收；支付時(shí)必須完整填寫(xiě)支付日期、用途及大小寫(xiě)金額并及時(shí)告知財(cái)務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人，作廢支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)室留存.遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。精品文檔放心下載第九條、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前帳，必須以書(shū)面形式告知財(cái)務(wù)室,經(jīng)總經(jīng)理審核、批準(zhǔn)同意后方可再借付。感謝閱讀第十條、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后五個(gè)工作日內(nèi)憑感謝閱讀有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)并結(jié)清借款或預(yù)付款；凡超過(guò)一個(gè)月不結(jié)賬者,一律不予報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)精品文檔放心下載室有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。第三章、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及流程第十一條、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）、公司一切費(fèi)用支出必須按先申請(qǐng)、后辦理的原則進(jìn)行，對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開(kāi)支不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。謝謝閱讀（二）、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)原則上依據(jù)財(cái)務(wù)主管審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)人員所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用支出必須真實(shí)、合規(guī)，嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為.謝謝閱讀（三）、報(bào)銷(xiāo)人員必須憑真實(shí)、合規(guī)、有效的原始憑證報(bào)銷(xiāo),所持票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫(xiě)完整、數(shù)字清楚，嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。感謝閱讀（四）、報(bào)銷(xiāo)人員所報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類(lèi)整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。精品文檔放心下載（五）、費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；謝謝閱讀（六）、報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)感謝閱讀務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷(xiāo)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé).(七)、報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí),應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全,并簽署自己的名字,“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必精品文檔放心下載須一致，否則無(wú)效.第十二條、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（一)、公司所有資金支出報(bào)銷(xiāo)按報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單精品文檔放心下載須辦理資金申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請(qǐng)單和入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理（趙總或徐總）核準(zhǔn)→到出納處報(bào)銷(xiāo)的程序辦理（注：金額在1000以?xún)?nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程為填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→到出納處報(bào)銷(xiāo)；金額在10000以上的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程為填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→趙總和徐總共同核準(zhǔn)→到出納處報(bào)銷(xiāo)）。精品文檔放心下載（二）、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用謝謝閱讀款申請(qǐng)單"一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審核，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單"上簽署審核意見(jiàn)并簽名。感謝閱讀（三）、報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”和感謝閱讀已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)的合法性及費(fèi)用金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核，總經(jīng)理應(yīng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的必要性以及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行稽查；謝謝閱讀（四）、報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”以及“用款申請(qǐng)單”后,精品文檔放心下載應(yīng)在2天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門(mén)，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”和會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷(xiāo)單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備.出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。感謝閱讀（五）、公司所有資金支出報(bào)銷(xiāo)必須由公司總經(jīng)理在會(huì)計(jì)憑證上審核簽字。精品文檔放心下載第四章、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定第十三條、公司日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。感謝閱讀第十四條、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按公司制定的《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。感謝閱讀（二)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：1、擬出差人員首先填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行報(bào)批。感謝閱讀2、出差人員將審批過(guò)的《借款申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。謝謝閱讀3、出差人員應(yīng)在出差歸來(lái)五個(gè)工作日（以報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)日期為準(zhǔn))內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，抵清借款.謝謝閱讀（三）、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：市場(chǎng)部報(bào)銷(xiāo)金額在2000以?xún)?nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程為填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→到出納處報(bào)銷(xiāo);金額在2000以上的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程為填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→趙總或徐總審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)謝謝閱讀第十五條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一)、招待費(fèi)是指公司管理人員及各職能部門(mén)在業(yè)務(wù)往來(lái)中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用,招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則上實(shí)行“事前申請(qǐng),確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)”的控制程序,對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)公司不予報(bào)銷(xiāo),由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。感謝閱讀（二）、公司所有招待必須填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》,經(jīng)逐級(jí)批準(zhǔn)后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無(wú)法填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》，需電話請(qǐng)示并做好備注,在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。所有招待必須在申請(qǐng)表寫(xiě)明真實(shí)宴請(qǐng)人員和陪同人員姓名、時(shí)間、事因。招待費(fèi)用憑《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》和合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無(wú)審批《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》的或發(fā)票背面無(wú)經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字的不予報(bào)銷(xiāo)。精品文檔放心下載（三）、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：市場(chǎng)部報(bào)銷(xiāo)金額在2000以?xún)?nèi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程為填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→到出納處報(bào)銷(xiāo);金額在2000以上的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程為填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→趙總或徐總審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)謝謝閱讀(四）、為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，各部門(mén)當(dāng)月累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出當(dāng)月預(yù)算指標(biāo)，超預(yù)算總額的開(kāi)支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開(kāi)支。感謝閱讀(五）、所涉及購(gòu)買(mǎi)招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品)等按物品申購(gòu)程序辦理；統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，按需領(lǐng)用.謝謝閱讀(六）、需簽字欠帳的招待費(fèi)（餐費(fèi)及臨時(shí)性住房等)經(jīng)辦當(dāng)事人必須在欠帳明細(xì)單上注明時(shí)間、事由、招待單位或個(gè)人名稱(chēng)、金額等。精品文檔放心下載（七)、公司內(nèi)部人員來(lái)往費(fèi)用不在招待費(fèi)列支。（八）、公司發(fā)生的所有招待費(fèi)原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費(fèi)以出差歸來(lái)之日)五日內(nèi)回單報(bào)銷(xiāo),否則,財(cái)務(wù)室有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。感謝閱讀第十六條、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）、一般管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一計(jì)劃管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、謝謝閱讀出情況。（二)、公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，精品文檔放心下載實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)單》按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。報(bào)銷(xiāo)辦公用品必須有謝謝閱讀正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。謝謝閱讀第十七條、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程：工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出精品文檔放心下載依據(jù)公司薪酬管理規(guī)定及流程執(zhí)行。第五章、專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定第十八條、專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括公司固定資產(chǎn)支出、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用、工程安裝謝謝閱讀施工費(fèi)、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第十九條、專(zhuān)項(xiàng)資金支出報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定（一）、公司固定資產(chǎn)支出（包括大修理支出）依據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。謝謝閱讀（二）、公司所發(fā)生的一切咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)用必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核，財(cái)務(wù)總經(jīng)理批感謝閱讀準(zhǔn)，否則一律不予報(bào)銷(xiāo)。（三）、工程安裝施工費(fèi)、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等報(bào)銷(xiāo)由職能部門(mén)謝謝閱讀提出資金預(yù)算待逐級(jí)審批后按合同或協(xié)議審批權(quán)限簽訂合同或協(xié)議，并按日常費(fèi)感謝閱讀用報(bào)銷(xiāo)程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù).（四)、公司專(zhuān)項(xiàng)資金支出報(bào)銷(xiāo)必須附正規(guī)發(fā)票、各項(xiàng)驗(yàn)收單、合同或協(xié)議，謝謝閱讀財(cái)務(wù)人員依據(jù)合同或協(xié)議的約定辦理付款手續(xù)。第六章、其他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)第二十條、其他費(fèi)用是指公司因工作需要而發(fā)生，并且上述條款不包括的費(fèi)用.第二十一條、其他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)必須堅(jiān)持“先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷(xiāo)”的原則，感謝閱讀按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第七章、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)原始憑證的規(guī)定第二十二條、原始憑證的審核（一)、各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法感謝閱讀性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn).(二）、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 1、原始憑證名稱(chēng)； 2、填制憑感謝閱讀證的日期； 3、填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名； 4、經(jīng)辦人的感謝閱讀簽名或蓋單； 5、接受憑證的單位名稱(chēng)； 6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容; 7、感謝閱讀數(shù)量、單價(jià)和金額；8、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的謝謝閱讀規(guī)定.從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章,對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，感謝閱讀必須加蓋單位公章。 第二十三條、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 1。凡謝謝閱讀填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。2。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。必須填寫(xiě)出、入庫(kù)單。經(jīng)辦人除在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。3。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有精品文檔放心下載付款的依據(jù). 4。職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上.收回款項(xiàng)謝謝閱讀時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得