4-NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)操作手冊(cè)

精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有精品文檔NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)操作手冊(cè)目錄TOC\o"1-3"\h\z一、原始卡片管理 31、原始卡片錄入 32、定位原始卡片 43、修改原始卡片 64、刪除原始卡片 65、復(fù)制原始卡片 7二、日?？ㄆ芾?81、新增資產(chǎn) 82、資產(chǎn)減少 103、資產(chǎn)變動(dòng) 11三、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù) 141、固定資產(chǎn)調(diào)撥 142、折舊計(jì)提 172、月末結(jié)賬 18

固定資產(chǎn)系統(tǒng)以卡片賬的形式反映資產(chǎn)的增加、減少、變動(dòng)以及折舊，卡片和折舊清單通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成會(huì)計(jì)憑證傳入總賬系統(tǒng)。一、原始卡片管理本系統(tǒng)原始卡片指卡片所記錄的資產(chǎn)的開(kāi)始使用日期的月份早于其錄入系統(tǒng)的月份。在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統(tǒng)，保持歷史資料的連續(xù)性。1、原始卡片錄入節(jié)點(diǎn)：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【固定資產(chǎn)】-【錄入原始卡片】，雙擊進(jìn)入進(jìn)入原始卡片錄入界面，單擊【選擇類別】按鈕系統(tǒng)彈出資產(chǎn)類別編碼名稱參照窗口，選定資產(chǎn)類別單擊【確認(rèn)】根據(jù)選定的資產(chǎn)類別顯示相應(yīng)的卡片樣式，如下窗口：卡片錄入時(shí)要先錄入主賬簿的固定資產(chǎn)卡片，然后可以切換賬簿頁(yè)簽錄入報(bào)告賬簿的項(xiàng)目信息

.“業(yè)務(wù)信息(非賬簿信息)”錄完后才可以切換至其他賬簿頁(yè)簽來(lái)錄入，各賬簿卡片的“業(yè)務(wù)信息”是聯(lián)動(dòng)的，必須相同，“財(cái)務(wù)信息(賬簿信息)”需要手工在各賬簿逐一錄入，可以不同。錄入完成，單擊“保存”，進(jìn)入瀏覽狀態(tài)，繼續(xù)單擊【增加】按鈕，可以新增相同類別的下一張卡片：2、定位原始卡片在“原始卡片錄入”界面，單擊【定位卡片】按鈕。顯示如下窗口：點(diǎn)擊按鈕，彈出卡片定位參照窗口：選定卡片，單擊【確定】返回到卡片界面：3、修改原始卡片通過(guò)卡片定位功能，選擇需要的原始卡片。單擊【修改】按鈕，可以對(duì)該原始卡片的項(xiàng)目執(zhí)行修改操作。修改完成，單擊【保存】。注：原值、使用部門、管理部門、折舊承擔(dān)部門、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別等項(xiàng)目在做過(guò)一次月末結(jié)賬后，只能通過(guò)變動(dòng)單或評(píng)估單調(diào)整，不能通過(guò)卡片修改功能改變。4、刪除原始卡片通過(guò)卡片定位功能，選擇需要的原始卡片。單擊【刪除】按鈕，顯示如下窗口：?jiǎn)螕簟臼恰堪粹o，確認(rèn)刪除該卡片。注：卡片作過(guò)一次月末結(jié)賬后不能刪除，只能通過(guò)資產(chǎn)減少來(lái)減少卡片。5、復(fù)制原始卡片通過(guò)卡片定位功能，選擇需要的原始卡片。單擊【復(fù)制】按鈕，彈出復(fù)制參照窗口：輸入復(fù)制數(shù)量，單擊【確定】，完成復(fù)制操作。其中，單張復(fù)制后為編輯狀態(tài)，可以修改，單擊『保存』按鈕可以保存復(fù)制的卡片；多張復(fù)制后，如果要修改復(fù)制的卡片，請(qǐng)先點(diǎn)擊『修改』按鈕，修改后再保存。注：當(dāng)要錄入的卡片與已錄入賬套內(nèi)的卡片非常相似的情況下，可以通過(guò)卡片復(fù)制功能復(fù)制一張完全一樣的卡片（卡片編號(hào)和資產(chǎn)編號(hào)除外）。在購(gòu)入一批相同或相近的資產(chǎn)的情況下，通過(guò)卡片復(fù)制可節(jié)約工作量。二、日常卡片管理1、新增資產(chǎn)固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)流程針對(duì)購(gòu)入固定資產(chǎn)。增加資產(chǎn)的方式可以是購(gòu)入、盤盈、捐贈(zèng)、投資、評(píng)估轉(zhuǎn)入等各種方式。節(jié)點(diǎn)：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【固定資產(chǎn)】-【新增資產(chǎn)】-【資產(chǎn)增加】雙擊該節(jié)點(diǎn)，顯示“資產(chǎn)增加”窗口：?jiǎn)螕舨藛雾?xiàng)“選擇類別”按鈕，顯示如下窗口：選擇將要新增的資產(chǎn)所屬類別，并單擊按鈕“確定”。顯示如下窗口：將新增資產(chǎn)的相關(guān)信息填入主卡片中，其中資產(chǎn)名稱、增加方式、使用部門、管理部門、使用狀況、使用年限、開(kāi)始使用日期、原幣原值為必輸項(xiàng)。確認(rèn)輸入無(wú)誤后，點(diǎn)擊菜單項(xiàng)“保存”將新增資產(chǎn)卡片保存。2、資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)針對(duì)處置固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)流程處理。企業(yè)減少資產(chǎn)的方式可以是出售、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢等各種方式。節(jié)點(diǎn)：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【固定資產(chǎn)】-【卡片管理】-【資產(chǎn)減少】雙擊該節(jié)點(diǎn)，顯示如下窗口：點(diǎn)擊菜單項(xiàng)“增加”，顯示如下窗口：選擇查詢條件后，單擊按鈕“確定”，顯示如下窗口：如列表中有不需要清理的資產(chǎn)，選中該卡片，單擊菜單項(xiàng)“行操作-刪行”將其中列表中刪除；選中需要處理的資產(chǎn)，輸入相關(guān)的處理信息（包括申請(qǐng)理由、減少方式、清理收入、清理費(fèi)用、減少原因，其中清理收入、清理費(fèi)用只做查詢用，不參與計(jì)算）；點(diǎn)擊菜單項(xiàng)“保存”，對(duì)所做的操作進(jìn)行保存。3、資產(chǎn)變動(dòng)節(jié)點(diǎn)：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【固定資產(chǎn)】-【卡片管理】-【資產(chǎn)變動(dòng)】雙擊該節(jié)點(diǎn)，顯示如下窗口：?jiǎn)螕鬧選擇模板]，在下圖中選擇變動(dòng)類型：點(diǎn)擊確定后進(jìn)入變更界面，如下圖：?jiǎn)螕鬧增加]后在下界面中選擇條件：確定后進(jìn)入以下：在上界面中錄入申請(qǐng)理由、變動(dòng)后使用部門、變動(dòng)原因、變動(dòng)后使用部門等信息，然后保存。變動(dòng)單保存后需要進(jìn)行審核，如下圖單擊執(zhí)行菜單下的審核按鈕完成審核操作。三、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)1、固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)的調(diào)撥是指在固定資產(chǎn)在單位之間的轉(zhuǎn)移，與部門之間的轉(zhuǎn)移所不同的地方在于，固定資產(chǎn)部門的變化在系統(tǒng)中通過(guò)資產(chǎn)變動(dòng)處理，而固定資產(chǎn)的調(diào)調(diào)撥則涉及到兩個(gè)單位，調(diào)出單位作資產(chǎn)減少，調(diào)入單位作資產(chǎn)增加。節(jié)點(diǎn)：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【固定資產(chǎn)】-【資產(chǎn)調(diào)撥】-【資產(chǎn)調(diào)出】/【資產(chǎn)調(diào)入】1)、資產(chǎn)調(diào)出業(yè)務(wù)：雙擊資產(chǎn)調(diào)出進(jìn)入如下界面：?jiǎn)螕簟霸黾印?，在如下界面中錄入相關(guān)的信息：如果調(diào)撥的資產(chǎn)有多個(gè)，你可以通過(guò)單擊“增行”來(lái)增加需要調(diào)出的資產(chǎn)。以上信息錄入并“保存”后，還需要進(jìn)行“審核”和“確認(rèn)”的操作。資產(chǎn)調(diào)出后系統(tǒng)還提供了取消調(diào)出、棄審和刪除操作。注：以上界面中調(diào)出原因、調(diào)入單位、卡片編碼(調(diào)出資產(chǎn)的編碼)、減少原因、調(diào)撥價(jià)格屬于必填項(xiàng)。2)、資產(chǎn)調(diào)入業(yè)務(wù)：在調(diào)入單位帳中雙擊資產(chǎn)調(diào)入結(jié)點(diǎn)，進(jìn)入以下界面：在進(jìn)入到上述界面時(shí)就可以看到已經(jīng)由系統(tǒng)自動(dòng)傳遞過(guò)來(lái)的資產(chǎn)調(diào)入單，選中此張單據(jù)，單擊修改，進(jìn)入以下界面：在上述界面中錄入增加方式、管理部門和使用部門、折舊方法、使用狀況等信息，然后保存。注意：在錄入使用部門時(shí)，界面如下圖，在下述界面中通過(guò)參照選擇部門，并在比例處錄入所在比例。資產(chǎn)單保存后還需要進(jìn)行審核、資產(chǎn)調(diào)入等的操作。注意：固定資產(chǎn)的調(diào)撥因?yàn)樯婕暗絻蓚€(gè)單位，因此在作此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)需要雙方單位溝通好，否則如果調(diào)入單位不予確認(rèn)的話將對(duì)調(diào)出單位的業(yè)務(wù)造成影響。2、折舊計(jì)提每月末，會(huì)計(jì)人員都要通過(guò)如下操作完成折舊的計(jì)提。節(jié)點(diǎn)：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【固定資產(chǎn)】-【折舊與攤銷】雙擊該節(jié)點(diǎn)，顯示“折舊計(jì)提”窗口：?jiǎn)螕簟白x取數(shù)據(jù)”“后計(jì)提折舊”結(jié)點(diǎn)會(huì)變成黑色，然后再單擊計(jì)提折舊就可以在折舊清單頁(yè)簽看到折舊計(jì)提后的數(shù)據(jù)。因目前的學(xué)校不需要計(jì)提折舊因此折舊清單也不存在。2、月末結(jié)賬月末，需要對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬處理。節(jié)點(diǎn)：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【固定資產(chǎn)】-【結(jié)賬】雙擊【結(jié)賬】節(jié)點(diǎn)，顯示如下窗口：選擇需要結(jié)賬的會(huì)計(jì)期間，點(diǎn)擊菜單項(xiàng)“結(jié)賬”進(jìn)行結(jié)賬處理。注：上一個(gè)會(huì)計(jì)期間沒(méi)有結(jié)賬，下一個(gè)會(huì)計(jì)期間無(wú)法計(jì)提折舊；只能對(duì)當(dāng)期進(jìn)行結(jié)賬和反結(jié)賬處理。3、通過(guò)活動(dòng)，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。B比率分析法和比較分析法不能測(cè)算出各因素的影響程度?！?/p>

C采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法，分配原材料費(fèi)用與分配加工費(fèi)用所用的完工率都是一致的。ＸC采用直接分配法分配輔助生產(chǎn)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)考慮各輔助生產(chǎn)車間之間相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)的情況。錯(cuò)C產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本包括廢品損失和停工損失。√C成本報(bào)表是對(duì)外報(bào)告的會(huì)計(jì)報(bào)表?！罜成本分析的首要程序是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析原因?！罜成本會(huì)計(jì)的對(duì)象是指成本核算。×C成本計(jì)算的輔助方法一般應(yīng)與基本方法結(jié)合使用而不單獨(dú)使用。√

C成本計(jì)算方法中的最基本的方法是分步法。X

D當(dāng)車間生產(chǎn)多種產(chǎn)品時(shí)，“廢品損失”、“停工損失”的借方余額，月末均直接記入該產(chǎn)品的產(chǎn)品成本中。×D定額法是為了簡(jiǎn)化成本計(jì)算而采用的一種成本計(jì)算方法?！罠“廢品損失”賬戶月末沒(méi)有余額?！蘁廢品損失是指在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)和入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)的不可修復(fù)廢品的生產(chǎn)成本和可修復(fù)廢品的修復(fù)費(fèi)用。ＸF分步法的一個(gè)重要特點(diǎn)是各步驟之間要進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)。(√)G各月末在產(chǎn)品數(shù)量變化不大的產(chǎn)品，可不計(jì)算月末在產(chǎn)品成本。錯(cuò)G工資費(fèi)用就是成本項(xiàng)目。(×)G歸集在基本生產(chǎn)車間的制造費(fèi)用最后均應(yīng)分配計(jì)入產(chǎn)品成本中。對(duì)J計(jì)算計(jì)時(shí)工資費(fèi)用，應(yīng)以考勤記錄中的工作時(shí)間記錄為依據(jù)。(√)J簡(jiǎn)化的分批法就是不計(jì)算在產(chǎn)品成本的分批法。(×)J簡(jiǎn)化分批法是不分批計(jì)算在產(chǎn)品成本的方法。對(duì)J加班加點(diǎn)工資既可能是直接計(jì)人費(fèi)用，又可能是間接計(jì)人費(fèi)用?！?/p>

J接生產(chǎn)工藝過(guò)程的特點(diǎn)，工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)可分為大量生產(chǎn)、成批生產(chǎn)和單件生產(chǎn)三種，X

K可修復(fù)廢品是指技術(shù)上可以修復(fù)使用的廢品。錯(cuò)K可修復(fù)廢品是指經(jīng)過(guò)修理可以使用，而不管修復(fù)費(fèi)用在經(jīng)濟(jì)上是否合算的廢品。ＸP品種法只適用于大量大批的單步驟生產(chǎn)的企業(yè)?！罳企業(yè)的制造費(fèi)用一定要通過(guò)“制造費(fèi)用”科目核算。ＸQ企業(yè)職工的醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)務(wù)部門、職工浴室等部門職工的工資，均應(yīng)通過(guò)“應(yīng)付工資”科目核算。ＸS生產(chǎn)車間耗用的材料，全部計(jì)入“直接材料”成本項(xiàng)目。ＸS適應(yīng)生產(chǎn)特點(diǎn)和管理要求，采用適當(dāng)?shù)某杀居?jì)算方法，是成本核算的基礎(chǔ)工作。(×)W完工產(chǎn)品費(fèi)用等于月初在產(chǎn)品費(fèi)用加本月生產(chǎn)費(fèi)用減月末在產(chǎn)品費(fèi)用。對(duì)Y“預(yù)提費(fèi)用”可能出現(xiàn)借方余額，其性質(zhì)屬于資產(chǎn)，實(shí)際上是待攤費(fèi)用。對(duì)Y引起資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)減少的支出是費(fèi)用性支出。X

Y以應(yīng)付票據(jù)去償付購(gòu)買材料的費(fèi)用，是成本性支出。X

Y原材料分工序一次投入與原材料在每道工序陸續(xù)投入，其完工率的計(jì)算方法是完全一致的。ＸY運(yùn)用連環(huán)替代法進(jìn)行分析，即使隨意改變各構(gòu)成因素