旅游集團酒店管理收支實施暫行制度

旅游集團酒店管理收支實施暫行制度一、引言本文檔旨在規(guī)范旅游集團酒店管理中的收支實施，確保財務(wù)科目的準(zhǔn)確、規(guī)范運作。該暫行制度適用于旅游集團酒店管理部門的所有人員，包括酒店經(jīng)理、財務(wù)主管和相關(guān)的財務(wù)人員。二、收支管理職責(zé)分工為了保證旅游集團酒店的收支管理有效運作，需要明確各個相關(guān)職責(zé)的分工。2.1酒店經(jīng)理酒店經(jīng)理是酒店管理中起草、執(zhí)行和監(jiān)督收支制度的主要責(zé)任人。其主要職責(zé)如下：負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行酒店收支管理的政策和流程；確保酒店的每一筆支出都依據(jù)相關(guān)合同和協(xié)議；監(jiān)督和審查酒店財務(wù)報表，確保準(zhǔn)確性和完整性；負(fù)責(zé)與財務(wù)主管和財務(wù)人員協(xié)調(diào)溝通，解決酒店收支方面的問題。2.2財務(wù)主管財務(wù)主管是負(fù)責(zé)管理酒店財務(wù)工作的重要職位。其主要職責(zé)如下：負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行財務(wù)管理制度，確保收支管理的規(guī)范和準(zhǔn)確；控制酒店的資金流動，包括資金的收入、支出和結(jié)算；完成財務(wù)報表的編制工作，并對酒店的財務(wù)狀況進行定期分析和評估；協(xié)助酒店經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算和成本控制。2.3財務(wù)人員財務(wù)人員是酒店管理中的重要角色之一，他們負(fù)責(zé)具體的財務(wù)操作和記錄。其主要職責(zé)如下：負(fù)責(zé)核對和記錄酒店每一筆收支的情況，并及時進行會計賬務(wù)處理；協(xié)助財務(wù)主管編制財務(wù)報表，并確保報表的準(zhǔn)確和完整；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和處理酒店的財務(wù)事務(wù)，包括對外付款、收款等；提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持，為酒店的決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)分析報告。三、收支管理流程為了管理收支流程，確保財務(wù)科目的準(zhǔn)確和規(guī)范，制定以下基本流程。3.1收入管理流程收入管理流程是指酒店對于各類收入的管理和處理過程，主要包括以下步驟：收入登記：酒店經(jīng)理或財務(wù)主管與財務(wù)人員確認(rèn)入賬項目并進行登記；收款驗證：財務(wù)人員核查每一筆收款的真實性和準(zhǔn)確性；會計處理：財務(wù)人員根據(jù)收入類別進行會計憑證的分錄和記賬；收款結(jié)算：財務(wù)人員負(fù)責(zé)將收入結(jié)算到相應(yīng)的銀行賬戶；報表編制：財務(wù)主管根據(jù)收入情況編制財務(wù)報表。3.2支出管理流程支出管理流程是指酒店對各項支出的管理和處理過程，主要包括以下步驟：預(yù)算編制：酒店經(jīng)理與財務(wù)主管協(xié)商制定年度預(yù)算計劃；支出申請：酒店各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出支出申請，并經(jīng)過財務(wù)主管審核；供應(yīng)商合同評審：財務(wù)主管對與供應(yīng)商簽訂的合同進行評審和審核；會計處理：財務(wù)人員根據(jù)支出類別進行會計憑證的分錄和記賬；付款審批：財務(wù)主管審核支出申請，并負(fù)責(zé)相關(guān)付款事宜；支出結(jié)算：財務(wù)人員負(fù)責(zé)將支出結(jié)算到相應(yīng)的銀行賬戶；報表編制：財務(wù)主管根據(jù)支出情況編制財務(wù)報表。四、例外處理在實際操作中，可能會出現(xiàn)一些例外情況，需要進行適當(dāng)?shù)睦馓幚怼?.1例外收入管理如果出現(xiàn)了無法正常登記的收入情況，應(yīng)盡快上報酒店經(jīng)理和財務(wù)主管核實和處理。4.2例外支出管理如果出現(xiàn)了無法正常申請和審批的支出情況，應(yīng)立即上報酒店經(jīng)理和財務(wù)主管，以尋求合適的解決方案。五、附則本制度由酒店管理部門負(fù)責(zé)解釋和執(zhí)行。如有需要，可以隨時對制度進行修訂，但必須獲得酒店經(jīng)理的批準(zhǔn)。制度的修訂和執(zhí)行必須符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定。以上是旅游集團酒店管理收支實