資金的管理制度

PAGEPAGE7部門文件文件編號資金的管理頁次1.0目的：1.1規(guī)范資金收支行為1.2明確資金歸口權(quán)限2.0適用范圍：本公司各部、科、組及人員的資金收支行為3.0程序內(nèi)容：3.1：資金的支付管理：3.1.1資金審批與支取的原則3.1.1.1財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)所有資金的調(diào)配工作。3.1.1.2公司總經(jīng)理及其授權(quán)的人員有資金審批和支付權(quán)。3.1.1.3各部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資料向財(cái)務(wù)科支取款項(xiàng)。3.1.2資金的使用歸口劃分見附頁1：《資金使用歸口一覽表》3.1.3資金使用前的計(jì)劃制度3.1.3.1各資金需求部門按資金使用歸口的劃分原則，依據(jù)自身的需要每月編制一次《資金使用預(yù)計(jì)表》見附頁3。3.1.3.2該表由財(cái)務(wù)科匯總后呈報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)科進(jìn)行資金調(diào)配3.1.4資金支付時(shí)的審批決定權(quán)限：3.1.4.1公司對采購和費(fèi)用等行為所發(fā)生的資金支出現(xiàn)象，均需由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部長或其授權(quán)的人員批準(zhǔn)后支付。3.1.5資金使用時(shí)的審批流程：3.1.5.1流程：部門文件文件編號資金的管理頁次財(cái)務(wù)權(quán)限決策層資金歸口部門需求方財(cái)務(wù)權(quán)限決策層資金歸口部門需求方復(fù)審、尋價(jià)、決定復(fù)審、尋價(jià)、決定由總、副總經(jīng)理審批提出申請由總、副總經(jīng)理審批提出申請需求備案和資金預(yù)計(jì)本部門主管確認(rèn)需求備案和資金預(yù)計(jì)本部門主管確認(rèn)YESYESYESNONo需求活動進(jìn)行需求活動進(jìn)行3.1.5.2財(cái)務(wù)備案的資料：《合同》或《購入依賴書》或《購買申請書》或相關(guān)申請書等其中的一種。3.1.5.3《合同》和相關(guān)申請書：各部門可以依據(jù)業(yè)務(wù)的情況自行制作，但必須經(jīng)總經(jīng)理或管理部部長審批。3.1.5.4《購入依賴書》和《購買申請書》按現(xiàn)在已經(jīng)運(yùn)行的流程使用。3.1.6資金支付時(shí)財(cái)務(wù)的處理方式說明部門文件文件編號資金的管理頁次3.1.6.1借款：指向公司借取款項(xiàng)的行為。如：出差前或采購前向公司借取“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)帳支票”以進(jìn)行出差或采購的行為。3.1.6.1.1借款的流程：財(cái)務(wù)復(fù)核領(lǐng)款總、副總經(jīng)理審批部門審批填制《資金使用單》財(cái)務(wù)復(fù)核領(lǐng)款總、副總經(jīng)理審批部門審批填制《資金使用單》財(cái)務(wù)科核對后付款。單據(jù)財(cái)務(wù)留二聯(lián)。經(jīng)辦人自留一聯(lián)。總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批并簽字。由財(cái)務(wù)會計(jì)或主管檢驗(yàn)單據(jù)事項(xiàng)或合同、依賴事項(xiàng)。本部門科長或部長審批并簽字。財(cái)務(wù)科核對后付款。單據(jù)財(cái)務(wù)留二聯(lián)。經(jīng)辦人自留一聯(lián)。總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批并簽字。由財(cái)務(wù)會計(jì)或主管檢驗(yàn)單據(jù)事項(xiàng)或合同、依賴事項(xiàng)。本部門科長或部長審批并簽字。借款人在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取空白的單據(jù)（一式三份）填制并確認(rèn)。3.1.6.2報(bào)帳：指發(fā)票或相關(guān)票據(jù)到達(dá)后進(jìn)行沖帳或報(bào)帳的結(jié)算行為。如：出差后或采購后向公司報(bào)銷單證或票據(jù)的行為或請求公司付款的行為。3.1.6.2.1報(bào)帳的流程：填制《資金使用單》部門審批財(cái)務(wù)驗(yàn)票財(cái)務(wù)報(bào)帳總、副總經(jīng)理審批填制《資金使用單》部門審批財(cái)務(wù)驗(yàn)票財(cái)務(wù)報(bào)帳總、副總經(jīng)理審批報(bào)帳人在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取空白的單據(jù)（一式三份）。.在“報(bào)銷”或報(bào)帳人在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取空白的單據(jù)（一式三份）。.在“報(bào)銷”或“付款”欄確認(rèn)。部門科長、或部長審批并簽字。財(cái)務(wù)科核對。會計(jì)做相關(guān)帳務(wù)處理由財(cái)務(wù)會計(jì)或主管檢驗(yàn)原始票據(jù)事項(xiàng)或合同、依賴事項(xiàng)?？偨?jīng)理或副總經(jīng)理審批并簽字。部門文件文件編號資金的管理頁次3.1.6.3借款和報(bào)帳時(shí)的單據(jù)要求：3.1.6.3.1資金使用時(shí)和使用后到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核及驗(yàn)票時(shí)需要呈附的單據(jù)：包括：（A）報(bào)帳單。（B）發(fā)票。（C）入庫單或簽收證明（D）采購合同或依賴書（E）相關(guān)申請書等資料或證明。3.1.7資金支付時(shí)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)手續(xù)的經(jīng)辦3.1.7.1均由資金歸口部門或責(zé)任部門辦理公司內(nèi)部的“借款”或“報(bào)帳”手續(xù)。3.2資金的收取管理：3.2.1資本金的收取及達(dá)帳：由董事會負(fù)責(zé)。3.2.2貨款的收?。河蔂I業(yè)部負(fù)責(zé)。3.2.3借入（銀行貸款）資金的收取管理：由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)。3.3資金的送達(dá)管理：3.3.1收取資金：除銀行匯兌外的“匯票、支票”送達(dá)銀行：由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)；3.3.2支付資金：除銀行匯兌外，公司開出給供應(yīng)商的“支票、匯票”的送達(dá)：由請款人負(fù)責(zé)；3.3.3匯兌及其他結(jié)算方式：由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)；3.3.4特別說明：財(cái)務(wù)部原則上不對公司以外的單位和個(gè)人辦理支款業(yè)務(wù)，所有支款業(yè)務(wù)均由本公司的相關(guān)部門到財(cái)務(wù)部辦理。3.4資金的授權(quán)管理：3.4.1公司暫時(shí)不對總經(jīng)理和副總經(jīng)理以外的人員進(jìn)行資金批付的授權(quán)。3.4.2在總經(jīng)理和副總經(jīng)理不在公司時(shí)由總經(jīng)理或副總經(jīng)理授權(quán)其他人員享有總經(jīng)理和副總經(jīng)理的資金批付職權(quán)。3.5資金管理過程中的表單：見附頁2：《資金使用單》部門文件文件編號資金的管理頁次3.6資金使用過程中的合同管理3.6.1在資金使用過程中除行政性和辦公性資金（即：總務(wù)科、人事科、財(cái)務(wù)科、營業(yè)科所管轄的事項(xiàng)）外，其他部門的資金事項(xiàng)就需要簽定合同的，其合同的簽定均由物流科與相關(guān)責(zé)任部門共同進(jìn)行，并共同在合同臺帳上簽字。3.6.2物流科有對除行政性和辦公性資金外的合同有初步審核合同責(zé)任和權(quán)利。3.7資金使用過程中經(jīng)辦手續(xù)的辦理3.7.1除行政性和辦公性資金外，其他資金的請付事項(xiàng)由物流科具體負(fù)責(zé)經(jīng)辦。3.7.2在《資金使用單》上由物流科主管和相關(guān)部門主管共同簽字確認(rèn)。4.0本文件執(zhí)行日期：自總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561841018786608696288021708810034335618510177583117408667417088100343356109101086014373572