財(cái)務(wù)建議計(jì)劃書(shū)

財(cái)務(wù)建議計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)部建議計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)部本著以公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核為目標(biāo)，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，以現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理為目的，全面推進(jìn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)，作一些見(jiàn)解與建議的看法。20xx年公司財(cái)務(wù)工作要重點(diǎn)抓好以下工作：在公司各部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)千卓公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，強(qiáng)化資金管理和運(yùn)作，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司可持續(xù)發(fā)展；制定崗位職責(zé)、完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程流程、加強(qiáng)各項(xiàng)制度落實(shí)工作，我們不但要抓發(fā)展更要考慮經(jīng)濟(jì)效益，更加要節(jié)省浪費(fèi)，控制各項(xiàng)不必要的費(fèi)用和生產(chǎn)成本費(fèi)用。要把降低成本作為加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓。1、財(cái)務(wù)部：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、費(fèi)用明細(xì)報(bào)表、材料用量分析報(bào)表、部門(mén)費(fèi)用匯總及明細(xì)報(bào)表、應(yīng)收應(yīng)付款報(bào)表財(cái)務(wù)部是在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。財(cái)務(wù)部人員應(yīng)遵守公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，認(rèn)真完成本職工作嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕浪費(fèi)及不合理開(kāi)支。財(cái)務(wù)人員更要以身自責(zé)、堅(jiān)持原責(zé)當(dāng)好公司的參謀。①財(cái)務(wù)部目標(biāo)：新建賬套初始化，建立完整的期初數(shù)據(jù)。公司各部門(mén)要全力配合與支持財(cái)務(wù)的工作，財(cái)務(wù)部建立所有期初應(yīng)負(fù)款數(shù)據(jù)及其他的數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)部與財(cái)務(wù)部配合建產(chǎn)所有應(yīng)收款期初數(shù)據(jù)、人事行政部對(duì)全公司所有的資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、倉(cāng)庫(kù)對(duì)所有材料及入庫(kù)的半成品、產(chǎn)成品進(jìn)行大盤(pán)點(diǎn)建產(chǎn)庫(kù)存期實(shí)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)部對(duì)所在本部各生產(chǎn)車(chē)間進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)建立所有在產(chǎn)品和完工產(chǎn)品期初數(shù)據(jù)。及時(shí)完成財(cái)務(wù)部的日常核算工作，并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，基本上要滿足公司各部門(mén)及外部有關(guān)單位對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)要求。②貨款支付程序：供應(yīng)商提交對(duì)賬單財(cái)務(wù)審核入庫(kù)單及單價(jià)數(shù)量確定無(wú)誤后填寫(xiě)貨款支付表—財(cái)務(wù)主管審核—總經(jīng)理批付簽字—出納付款。貨款結(jié)算必備的單據(jù)：a、工廠入庫(kù)單及原材料商的送貨單作付款申請(qǐng)憑據(jù)。b、供應(yīng)商對(duì)賬單。③費(fèi)用申請(qǐng)預(yù)算明細(xì)表：各部門(mén)發(fā)生費(fèi)用做好事先申請(qǐng)，即費(fèi)用發(fā)生前均應(yīng)做好事先申請(qǐng)，要求填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)表》，由發(fā)生部門(mén)先按照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，提交到財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格控制，對(duì)一些不合理、超預(yù)算指金額的有權(quán)上報(bào)總經(jīng)理，查明原因是否合理，否則不得報(bào)銷。④介紹新員工入廠介紹費(fèi)，從其員工入廠之日起做滿3個(gè)月后發(fā)放到介紹人的工資里。被介紹進(jìn)廠的員工從入職開(kāi)始未做滿6個(gè)月的按工廠制度從介紹人工資中扣回介紹費(fèi)。新員工入廠補(bǔ)助費(fèi)，從新員工入廠之日起做滿3個(gè)月后分二次發(fā)放到其工資里。如未做滿1年的按工廠制度從其工資中扣回新員工入廠補(bǔ)助費(fèi)。⑤建立財(cái)務(wù)制度及費(fèi)用報(bào)銷流程制度。2、行政人事部：薪酬制度標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效考核制度標(biāo)準(zhǔn)從各部門(mén)人員崗位的配備是否合理的情況下，由人事行政部制作人員崗位職責(zé)表，開(kāi)展各部門(mén)員工調(diào)查設(shè)置部門(mén)崗位配置計(jì)劃表，設(shè)置部門(mén)與個(gè)人月按績(jī)效考核制度，嚴(yán)禁員工拿高崗位的報(bào)酬而從事低崗位的工作和閑人崗位多付費(fèi)的工作，能者上庸者下。建立對(duì)內(nèi)具有公平性，對(duì)外具有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬制度，根據(jù)《勞動(dòng)法》和國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，并結(jié)合本廠的實(shí)際情況，及相關(guān)政策，公司重新制定人員薪資標(biāo)準(zhǔn)和員工薪資管理辦法（包含計(jì)件人員的保底工資標(biāo)準(zhǔn)）。通過(guò)動(dòng)員、組織和帶領(lǐng)員工積極參與公司的各項(xiàng)管理，積極投身與公司的管理生產(chǎn)和發(fā)展工作，用合理的資源完成公司長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益的提高。3、開(kāi)發(fā)部：工序報(bào)價(jià)表、成本報(bào)價(jià)表（材料部分）、面（含里皮）料用量定額表開(kāi)發(fā)部對(duì)本公司生產(chǎn)制作流程的每一道工序進(jìn)行單價(jià)打樣，提交財(cái)務(wù)部分析并經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，計(jì)件員工按工序報(bào)價(jià)單計(jì)算產(chǎn)量工資。工序報(bào)價(jià)單一式三份開(kāi)發(fā)部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部各執(zhí)一份（在生產(chǎn)前必須提交工序報(bào)價(jià)表）開(kāi)發(fā)部除一些特殊的材料可以外購(gòu)?fù)?，所有材料必須從大倉(cāng)領(lǐng)用，倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)格打材料出庫(kù)單按金額、數(shù)量分門(mén)別類填寫(xiě)，月末上交財(cái)務(wù)部，月末由財(cái)務(wù)部核算開(kāi)發(fā)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表。（一式三份，總經(jīng)理、開(kāi)發(fā)部、財(cái)務(wù)部各一份）開(kāi)發(fā)部每星期根據(jù)開(kāi)發(fā)出的鞋子制作用量核算定額表，提交生產(chǎn)部、生管部、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部。生管部根據(jù)用量定額表進(jìn)行下單采購(gòu)，生產(chǎn)部根據(jù)用量表領(lǐng)用材料。財(cái)務(wù)部根據(jù)用量定額表進(jìn)行監(jiān)督采購(gòu)數(shù)量及生產(chǎn)的損耗，月末制作材料用量分析表4、生產(chǎn)部：收發(fā)存報(bào)表、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表、月末盤(pán)點(diǎn)表收發(fā)存報(bào)表生產(chǎn)車(chē)間每一部門(mén)下班前提交生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表生產(chǎn)部主管，生產(chǎn)部主管每日按各部門(mén)總產(chǎn)量上報(bào)總經(jīng)理（或發(fā)在我們公司QQ群里)，月末各生產(chǎn)車(chē)間都要提交當(dāng)月<收發(fā)存報(bào)表>交財(cái)務(wù)部審核當(dāng)月產(chǎn)量及生產(chǎn)工人工資總成本。<收發(fā)存報(bào)表>在次月3號(hào)前提交財(cái)務(wù)部。注明：生產(chǎn)訂單號(hào)、貨號(hào)5、生控采購(gòu)部：報(bào)價(jià)單、月末材料應(yīng)購(gòu)與實(shí)購(gòu)對(duì)比表①大貨材料如：皮料、里皮、大底中底和鞋楦、包裝、膠水、常用輔料等，采購(gòu)原則：先報(bào)價(jià)后采購(gòu)。生管對(duì)供應(yīng)商下新的材料訂單，生管和采購(gòu)第一時(shí)間與供應(yīng)商協(xié)商制定材料報(bào)價(jià)單，供應(yīng)商提交報(bào)價(jià)單后，生管和采購(gòu)應(yīng)注明本次報(bào)價(jià)表所訂材料屬那批次貨。報(bào)價(jià)單再提交財(cái)務(wù)部審核價(jià)格是否合理，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)所訂材料對(duì)市場(chǎng)查詢提供總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批后財(cái)務(wù)回傳供應(yīng)商，報(bào)價(jià)單一式三份，生管、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)各執(zhí)一份，以存?zhèn)浒浮＂谏懿少?gòu)根據(jù)已審批的銷售訂單用量進(jìn)行采購(gòu)，不得超出訂單用量的千分之五，如有超常計(jì)劃外超額采購(gòu)的物料，必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意，才能辦理外購(gòu)及辦理入庫(kù)手續(xù)，生控部采購(gòu)必須對(duì)所購(gòu)貨物質(zhì)量及數(shù)量負(fù)責(zé)。③現(xiàn)金零星材料的采購(gòu)管理除開(kāi)發(fā)以外，任何大貨、補(bǔ)料、增加用量所需耗材必須生控下采購(gòu)訂單，原則上無(wú)訂單不報(bào)銷。采購(gòu)數(shù)量的控制：采購(gòu)前由倉(cāng)庫(kù)查明是否有庫(kù)存，杜絕多買(mǎi)多購(gòu)。采購(gòu)金額的控制：財(cái)務(wù)建立皮料，輔料價(jià)格體系檔案，及時(shí)反映物料價(jià)格變動(dòng)情況，若發(fā)生價(jià)格上漲等情況，財(cái)務(wù)有權(quán)對(duì)采購(gòu)經(jīng)銷商進(jìn)行核查，同時(shí)（如查出個(gè)人原因超出常價(jià)的，由個(gè)人承擔(dān)超出費(fèi)用）采購(gòu)應(yīng)在采購(gòu)規(guī)定日期內(nèi)完成采購(gòu)工作，不得以價(jià)格未確定為由拖延購(gòu)買(mǎi)影響生產(chǎn)。采購(gòu)見(jiàn)到公司批準(zhǔn)的“采購(gòu)訂單”，先去詢價(jià)，2天之內(nèi)上報(bào)采購(gòu)價(jià)格（由客戶提供報(bào)價(jià)單），價(jià)格由總經(jīng)理確認(rèn)，價(jià)格未確認(rèn)不得報(bào)銷。特殊原因必須先行購(gòu)買(mǎi)的，第一時(shí)間先給總經(jīng)理打電話確認(rèn)價(jià)格之后購(gòu)買(mǎi)，回公司后再補(bǔ)“價(jià)格確認(rèn)”流程。無(wú)確認(rèn)，不報(bào)銷。購(gòu)買(mǎi)的特殊材料，如：新皮料、市場(chǎng)壟斷皮料（客戶確認(rèn)，僅一到二家商戶有售）必須提供該供應(yīng)商資料以作備案。（如：供應(yīng)商名稱/聯(lián)系人/聯(lián)系電話）④月末根據(jù)開(kāi)發(fā)部提供的用量定額表制作《月末材料應(yīng)購(gòu)與實(shí)購(gòu)對(duì)比表》上報(bào)總經(jīng)理。6、倉(cāng)庫(kù)：材料收發(fā)存報(bào)表、月末材料庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表《收料（1—3）、發(fā)料（4—7）、保管（8—15、賬務(wù)（16—20）材料收發(fā)存報(bào)表年月日單位：數(shù)量①外購(gòu)材料送達(dá)倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和送貨單，當(dāng)場(chǎng)認(rèn)真核對(duì)物料名稱、規(guī)格型號(hào)、等級(jí)、數(shù)量是否一致，并通知質(zhì)量檢驗(yàn)人員到場(chǎng)予以質(zhì)量檢驗(yàn)。物料名稱、規(guī)格、等級(jí)、數(shù)量（重量）不符的應(yīng)由采購(gòu)經(jīng)辦人向供應(yīng)方交涉處理，不得入庫(kù)。②各項(xiàng)驗(yàn)收均符合后，在采購(gòu)計(jì)劃內(nèi)按實(shí)收數(shù)量和批準(zhǔn)的價(jià)格填打入庫(kù)單，每天下班前將當(dāng)日的入庫(kù)單會(huì)同送貨單交財(cái)務(wù)部審核。③計(jì)劃外超額采購(gòu)的物料，必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意，才能辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)員要及時(shí)將驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題上報(bào)倉(cāng)庫(kù)主管和經(jīng)辦人處理。送貨單到而貨未到，或貨已到而無(wú)送貨單的，均應(yīng)向采購(gòu)經(jīng)辦人反映查詢，直至問(wèn)題掛賬消除。④倉(cāng)庫(kù)員按“規(guī)定供應(yīng)，節(jié)約用料”的原則發(fā)料。發(fā)放貨物時(shí)，要按照先進(jìn)先出的原則出庫(kù)。⑤根據(jù)領(lǐng)料計(jì)劃表開(kāi)具領(lǐng)料單應(yīng)填明出庫(kù)物料名稱、規(guī)格型號(hào)、顏色、數(shù)量，倉(cāng)庫(kù)員和領(lǐng)料人簽名。屬計(jì)劃內(nèi)的物料按計(jì)劃發(fā)料；屬超額領(lǐng)料的物料應(yīng)符合限額規(guī)定；材料消耗定額要經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)，因更換物料要及時(shí)報(bào)主管部門(mén)修改材料消耗定額。對(duì)于超出損耗范圍外的領(lǐng)料要有上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才可以發(fā)料。⑥倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)仔細(xì)查驗(yàn)領(lǐng)料人員的《領(lǐng)料單》，物料發(fā)出前要核對(duì)物料名稱、規(guī)格、等級(jí)、顏色、數(shù)量（重量），方可出貨。材料錯(cuò)發(fā)引起的損失，倉(cāng)庫(kù)要承擔(dān)責(zé)任。⑦物料出庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)員必須與領(lǐng)料人當(dāng)面核對(duì)清楚，辦理交接，在領(lǐng)料單上簽名確認(rèn)。同時(shí)在電腦上面打材料出庫(kù)存單，手寫(xiě)領(lǐng)料單和電腦出庫(kù)單一并交由財(cái)務(wù)部審核。所有發(fā)料憑證，倉(cāng)庫(kù)員應(yīng)妥善保管，不可丟失。⑧倉(cāng)庫(kù)要嚴(yán)格按照“5S”(整理、整頓、清掃、清潔和素養(yǎng))的標(biāo)準(zhǔn)要求，規(guī)范倉(cāng)庫(kù)物資管理，倉(cāng)庫(kù)入口處張貼《倉(cāng)庫(kù)貨物擺放平面圖》。以確保貯存、搬運(yùn)、安全等事項(xiàng)。⑨根據(jù)各類物料的用途、類別分區(qū)擺放，按照貨物的品牌、型號(hào)、規(guī)格、顏色等歸類擺放，在貨架上作相應(yīng)的標(biāo)識(shí)同類型的貨物，不同批次入庫(kù)要分開(kāi)擺放，標(biāo)識(shí)區(qū)別，每種材料設(shè)立物料卡，注明材料名稱和物料編碼及收、發(fā)、存記錄。⑩倉(cāng)庫(kù)人員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的任何物品，其他人員需要到倉(cāng)庫(kù)借用物料，未經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人的書(shū)面批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)擅自借出。11倉(cāng)庫(kù)要按照財(cái)務(wù)要求及時(shí)記錄好所有貨物進(jìn)出倉(cāng)的賬目情況，每天做好盤(pán)點(diǎn)對(duì)數(shù)工作，保證賬目和實(shí)物一致。及時(shí)將庫(kù)存情況反饋給主管部門(mén)，對(duì)于超過(guò)正常儲(chǔ)備數(shù)量或庫(kù)齡三個(gè)月以上的物資及時(shí)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，督促有關(guān)部門(mén)處理。12嚴(yán)格遵照貨物對(duì)倉(cāng)庫(kù)的儲(chǔ)存環(huán)境要求進(jìn)行保管。彩色、深色的材料應(yīng)加以遮蓋，防止灰塵污染造成變色；散裝物品要置入容器，加以標(biāo)識(shí)；金屬飾扣要避光、避潮、避摩擦；保持庫(kù)房整潔、通風(fēng)，定時(shí)對(duì)貨物進(jìn)行清潔保養(yǎng)和整理。13化學(xué)材料不得與其它材料混合在同倉(cāng)庫(kù)，必須儲(chǔ)存在獨(dú)立的倉(cāng)庫(kù)內(nèi)，不得靠近明火、高溫地方。14保證倉(cāng)庫(kù)環(huán)境衛(wèi)生和過(guò)道暢通，做好防火、防潮、防盜等安全防范的工作。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙和動(dòng)用明火，未經(jīng)許可不得隨意連接臨時(shí)電源。定期檢查配置的滅火器等消防器材是否完好有效。每天下班前必須專人負(fù)責(zé)切斷電源，關(guān)閉門(mén)窗，鎖門(mén)。15倉(cāng)庫(kù)鎖匙由專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交他人保管和使用，更不得隨意配制。16倉(cāng)庫(kù)保管員及時(shí)辦理出入庫(kù)手續(xù)，實(shí)時(shí)保持帳、卡、物三相符。庫(kù)存臺(tái)賬和表單必須做到字跡清楚，日清月結(jié)，月報(bào)及時(shí)，每月30日前填報(bào)《進(jìn)銷存月報(bào)表》上交財(cái)務(wù)部。配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好當(dāng)月材料統(tǒng)計(jì)和成本核算工作。17每月月末盤(pán)點(diǎn)一次，《制作月末盤(pán)點(diǎn)表》由倉(cāng)庫(kù)簽字上交財(cái)務(wù)部審查。倉(cāng)庫(kù)每月都要及時(shí)上報(bào)，以便做到賬、卡、物的一致。18清倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)因保管不善、疏忽大意、防范不當(dāng)導(dǎo)致物料損失，應(yīng)查明真實(shí)原因，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，相關(guān)人員應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任，酌情賠償及紀(jì)律處分。19倉(cāng)庫(kù)員必須按照公司財(cái)務(wù)制度妥善保管好有關(guān)帳簿和報(bào)表，不得擅自更改、刪除和增加有關(guān)數(shù)據(jù)，嚴(yán)禁將帳簿信息與數(shù)據(jù)泄漏給他人或私自復(fù)制，保證數(shù)據(jù)信息的安全。20倉(cāng)庫(kù)員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，要及時(shí)辦理交接手續(xù)，并有倉(cāng)庫(kù)主管監(jiān)交。移交中的未盡事宜及有關(guān)憑證，要列出清單，清單經(jīng)雙方簽字有效，報(bào)主管部門(mén)存檔一份，方可辦理。7、業(yè)務(wù)部：應(yīng)收款報(bào)表、建立客戶信用額度客戶應(yīng)收款報(bào)表單位：元為了規(guī)范應(yīng)收賬款的日常管理，對(duì)應(yīng)收賬款在銷售的事前、事中、事后進(jìn)行有效控制，業(yè)務(wù)部應(yīng)從初識(shí)客戶到維護(hù)老客戶，業(yè)務(wù)員以及經(jīng)辦業(yè)務(wù)的各級(jí)管理人員都應(yīng)全面了解客戶的資信情況，選擇信用良好的客戶進(jìn)行交易。業(yè)務(wù)接單時(shí)，應(yīng)把訂單跟報(bào)價(jià)單(形式#5@p）同時(shí)交達(dá)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核最終確定相關(guān)報(bào)價(jià)及存檔。（大貨需由總經(jīng)理審批方可確認(rèn)）。業(yè)務(wù)在知悉客戶有回款時(shí)，必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部。（內(nèi)容須有下單時(shí)客戶名稱，訂單數(shù)量，金額）。全程跟蹤訂單的下達(dá)、生產(chǎn)進(jìn)度及完單收款情況。訂單出貨后出現(xiàn)相關(guān)售后問(wèn)題與金額有關(guān)系的都必須第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)及時(shí)更改，避免造成不必要的賬目錯(cuò)亂。應(yīng)收客戶收款表業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)每月之少核對(duì)二次，保證賬實(shí)一致。對(duì)于老客戶，客戶下單以后，核對(duì)產(chǎn)品價(jià)錢(qián)是否與以前所做的訂單或之前確認(rèn)的價(jià)錢(qián)是否一致，總金額是否正確，如正確，做出口合同給客戶確認(rèn)，并讓其安排打30%訂金，待定金到帳后，再下購(gòu)貨合同給工廠進(jìn)行生產(chǎn)，其他客戶按公司信用額度內(nèi)，則可直接安排生產(chǎn)。①凡未收貨款或未收齊貨款要求出貨的，必須由責(zé)任業(yè)務(wù)員書(shū)面提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)主管簽字，報(bào)總經(jīng)理同意后才可出貨。責(zé)任業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)追收貨款，一旦出現(xiàn)呆賬、死賬，第一責(zé)任人是責(zé)任業(yè)務(wù)員，第二責(zé)任是部門(mén)主管。備注②所有出貨必須提前功通知財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)接到出貨通知后，查詢客戶是否有欠款、欠款多少、超出信用額度的都要上報(bào)總經(jīng)理。（信用額度范圍內(nèi)財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部可以商量是否出貨），業(yè)務(wù)部接到財(cái)務(wù)出貨通知后，才可以通知出貨，業(yè)務(wù)部人員必須全程跟蹤。③所有出貨倉(cāng)庫(kù)必須開(kāi)銷售出貨單一式四份，有我司銷售部人員簽字，其中一式二份交我司客戶跟單和財(cái)務(wù)作為請(qǐng)款依據(jù)。④業(yè)務(wù)部人員每月末制作應(yīng)收款報(bào)表上交財(cái)務(wù)部核查。應(yīng)收款報(bào)表按客戶明細(xì)分類。對(duì)客戶的收款評(píng)定等級(jí)（業(yè)務(wù)部建立客戶信用額度評(píng)審表，交總經(jīng)理批準(zhǔn)遞交財(cái)務(wù)部存檔）A類客戶，回款1個(gè)月內(nèi)B類客戶，回款3個(gè)月內(nèi)（最好預(yù)付一部分貨款）C類客戶，回款5個(gè)月內(nèi)（必須預(yù)付一部分貨款）D類客戶，回款時(shí)間相當(dāng)長(zhǎng)，不可靠（必須貨款兩清）簽約時(shí)要對(duì)銷售合同的各項(xiàng)條款進(jìn)行逐一審查核對(duì)，合同的每一項(xiàng)內(nèi)容，都有可能成為日后產(chǎn)生信用問(wèn)題的憑證。合同是解決應(yīng)收賬款追收的根本依據(jù)。在銷售合同中應(yīng)明確的主要內(nèi)容：①明確交易條件，如：品名、規(guī)格、數(shù)量、交貨期限、價(jià)格、付款方式、付款日期、運(yùn)輸情況、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等；②明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任；③確定合同期限；④簽訂時(shí)間和經(jīng)辦人簽名加蓋合同專用章或公司印章（避免個(gè)人行為的私章、單一簽字或其它代用章）；⑤電話訂貨，最好有傳真件作為憑證。⑥合同的簽訂根據(jù)金額的授權(quán)級(jí)別大小必須經(jīng)過(guò)市場(chǎng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審核確認(rèn)才可以蓋章。第二篇：財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)1500字1、財(cái)經(jīng)整頓貫徹一個(gè)“實(shí)”字按照國(guó)家局《五條紀(jì)律》要求，針對(duì)20xx年財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓自查出來(lái)的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時(shí)間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)收支不合規(guī)、核算不實(shí)、手續(xù)不全等問(wèn)題，積極進(jìn)行整改和自查自糾，進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，完善財(cái)務(wù)管理體制。明年的重點(diǎn)要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點(diǎn)，要規(guī)范會(huì)計(jì)核算、原始記錄、財(cái)產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實(shí)資金、商品、資產(chǎn)的管理責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部控制，使管錢(qián)管賬管物嚴(yán)格分工，相互核對(duì)，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的失誤差錯(cuò)，保障各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，全面推動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范運(yùn)作，通過(guò)專項(xiàng)整頓建立起規(guī)范、守法、誠(chéng)信的財(cái)經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復(fù)查和五月以后的國(guó)家局重點(diǎn)檢查中全面過(guò)關(guān)。2、財(cái)務(wù)集中實(shí)現(xiàn)一個(gè)“流”字全省“集中財(cái)務(wù)、資金中心、電子商務(wù)”三位一體的信息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項(xiàng)目組完成，明年一季度將正式運(yùn)行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目與科目級(jí)次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實(shí)現(xiàn)省局對(duì)分、縣公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查，直接進(jìn)行預(yù)算表單的審批，為適應(yīng)省局新管理方法的要求，我們將對(duì)目前的核算流程進(jìn)行重組，資金每日上劃，費(fèi)用按預(yù)算按月核拔，與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng)，會(huì)計(jì)報(bào)賬一天一報(bào)，財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳，讓資金流、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財(cái)務(wù)、分級(jí)控制、全面預(yù)算、責(zé)任會(huì)計(jì)”的財(cái)務(wù)管理體系。3、資金管理突出一個(gè)“零”字一是零資金運(yùn)營(yíng)，零運(yùn)營(yíng)資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開(kāi)在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢(qián)將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤(rùn)等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)零資金成本。二是零庫(kù)存管理，對(duì)各單位實(shí)行庫(kù)存定額，超定額的單位將按超