廣州分公司財務管理規(guī)

廣州分公司財務管理規(guī)合計（二）：伙食費廣州辦事處現(xiàn)有7人，每月定為2100元。超過標準的，超過部分由辦事處人員分擔。（三）：業(yè)務招待費1、業(yè)務開支以“業(yè)務客觀需要，節(jié)約“為原則，非業(yè)務需要而發(fā)生的招待費不得報銷。2、業(yè)務招待費開支必須與伙食費嚴格區(qū)分。3、業(yè)務招待費報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報銷，審核者必須嚴格把關。（四）：手機費手機費以“實際需要”為原則，根據(jù)分公司的實際情況作以下規(guī)定：1：金松福每月報銷最高限額為 700元。（皮鞋采購）2：張德忠每月報銷最高限額為 700元。（皮料、鞋材采購）3：林躍君每月報銷最高限額為 700元。（皮具采購）3：手機報銷以正規(guī)發(fā)票為準，低于最高限額的按實際報銷，超額自負。4：各分公司必須將符合報銷條件的人員名單上報財務部。年內(nèi)如有新增符合報銷條件的人員必須先申請后報銷，報銷起始時間以公司批準日為準。（五）：電話費1、辦事處電話遵循“公私分明、私話自付、長話短說、嚴禁浪費“的原則。2、根據(jù)實際情況，公司規(guī)定每月辦事處人員私人用話限額30元，超額自付（按郵電局明細單為準）。3、通話時發(fā)現(xiàn)閑聊，私話費用嚴重超額的處以超額部分的 10倍予以重罰。（六）：醫(yī)藥費1、辦事處人員日常購買的藥品，花費的醫(yī)藥費一律不予報銷。2、如遇大額醫(yī)藥費支出，由本人提出申請，經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報公司財務部，由財務副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補貼。（七）：辦公費1、購買辦公用品應遵循實用、適價、節(jié)約的原則，誰使用誰負責，如造成毀壞，由責任人賠償。（八）：生活用品辦事處人員日常共用生活用品，如蚊香、洗衣粉等由專人負責購買經(jīng)經(jīng)理審核準許報銷，私人用品一律不得報銷。三：倉庫管理1、倉庫管理必須由一名專職倉管人員負責，倉庫鑰匙除倉管員外，其他人不得配有。因業(yè)務需要進入庫內(nèi)的需要倉管員同意，私自配有倉庫鑰匙者，庫內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負全責并立即開除。2、倉管人員要對每天的到貨進行單貨核對，核對無誤后填制倉庫入庫單，同時將發(fā)貨單附在入庫單后面；若核對有誤，應及時和發(fā)貨方聯(lián)系盡快查出原因妥善處理，并通過驗收入庫調(diào)整單來作入庫處理3、庫商品堆放應遵循利于找、便于取的原則，盡可能同一貨號堆放在一起，排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以避免差錯，提高工作效率。4、倉管人員要對倉庫庫存的數(shù)量負責，還要對倉庫的質(zhì)量負責，如因管理不善而造成的損失，倉管人員需承擔相應責任。5、客戶提貨時，倉管人員應先根據(jù)客戶要貨清單整理調(diào)配好商品再據(jù)及時開具移貨單；同時在出庫前必須進行單、貨復核。不得亂發(fā)、錯發(fā)。6、倉管員對客戶退貨要按規(guī)定把好關，對退回的商品要驗收合格后開具沖紅移貨單，并提交經(jīng)理簽字和客戶簽字確認（或在沖紅移貨單后附客戶退貨清單）。7、倉管人員要及時做好倉庫進度表，并定期與會計進行帳帳核對，如有不符及時查出原因，做出處理。并不定期地與倉庫實貨核對。8、庫存盤點要定期進行，進行帳實核對，并做好公司指定的盤點表。如有帳實不符，需做盤點溢缺報告單上報分公司經(jīng)理，若是個人原因造成庫存短缺，由責任人按廠價賠償，嚴重者開除。9、倉庫盤點一個月一次，為月底盤點，倉庫人員編制好實物盤存表與會計庫存商品帳核對，如有竄號，溢余，短缺，填制盤盈盤虧表和短缺報告單上報經(jīng)理簽字并查找原因，做相應的處理。10、倉管人員要做好商品銷售情況的有關信息資料向領導匯報，以便領導及時掌握庫存信息，做好要貨計劃和促銷、削價計劃。11、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內(nèi)禁止吸煙。12、不管什么類型的出庫都必須要通過開單，不得以白條抵庫。發(fā)生白條抵庫者由倉庫員按批發(fā)價支付。13、有違上述規(guī)定的（無處罰措施的條款）對相關責任人視情節(jié)輕重處以 100—3000元罰款，嚴重者開除。四、現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金及銀行的收支必須由出納員專人負責。2、出納員收到現(xiàn)金時開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。收到客戶匯款時，也要開具收款收據(jù)并加蓋“銀行收訖”章。3、出納員必須嚴格掌握好差旅費和個人借款規(guī)定。4、出納員要對每天的現(xiàn)金及銀行的收支進行認真核對，及時入帳，做到日清月結。定期編制現(xiàn)金結報單與會計核對， 若有不符，及時查找原因并進行處理。1、 現(xiàn)金和銀行支出時，出納人員必須對各種支出的單據(jù)進行核對，把好最后一道關。只有財務審核經(jīng)理簽字后方可付款核對無誤后方可付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章。并要對單據(jù)按類別編號，據(jù)以登記日記帳。6、及時將營業(yè)款匯入總部。7、出納員不得擅自支付、支出現(xiàn)金，如有此行為者作貪