2020年上港集團公司財務分析總結(jié)性研究報告

2020年上港集團公司

財務分析總結(jié)性研究

報告CONTENTSTOC\o"1-5"\h\zCONTE目錄 1刖 言 1一、上港集團公司實現(xiàn)利潤分析 3（一）、公司利潤總額分析 3.（二八主營業(yè)務的盈利能力 3（三八利潤真實性判斷 4.（四八利潤總結(jié)分析 4.、上港集團公司成本費用分析 6（一）、成本構(gòu)成情況 6.（二八銷售費用變化及合理化評判 7（三八管理費用變化及合理化評判 7（四）、財務費用的合理化評判 8三、上港集團公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 9（一）、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 9（二八流動資產(chǎn)構(gòu)成特點 10（三八資產(chǎn)增減變化 12（四）、總資產(chǎn)增減變化原因 12（五八資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 12（六）、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 12四、上港集團公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 14（一） 、負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 14（二） 、流動負債構(gòu)成情況 15（三八負債的增減變化 15（四八負債增減變化原因 16（五） 、權(quán)益的增減變化 17（六） 、權(quán)益變化原因 17五、 上港集團公司償債能力分析 18（一）、支付能力 18（二八流動比率 1.8（三八速動比率 1.9（四）、短期償債能力變化情況 19（五八短期付息能力 19（六八長期付息能力 20（七八負債經(jīng)營可行性 20六、 上港集團公司盈利能力分析 21（一） 、盈利能力基本情況 21（二） 、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 22（三八對外投資盈利能力 22（四八內(nèi)外部盈利能力比較 22（五八凈資產(chǎn)收益率變化情況 22（六八凈資產(chǎn)收益率變化原因 23（七） 、資產(chǎn)報酬率變化情況 23（八八資產(chǎn)報酬率變化原因 23（九八成本費用利潤率變化情況 23（十八成本費用利潤率變化原因 24七、 上港集團公司營運能力分析 25（一）、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 25（二八存貨周轉(zhuǎn)變化原因 25（三八應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 25（四）、應收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 26（五）、應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 26（六八應付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 26（七八現(xiàn)金周期 26（八八營業(yè)周期 27（九八營業(yè)周期結(jié)論 27（十八流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 27（十一）、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 28（十二）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 28（十三）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 28（十四）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 29（十五）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 29八、 上港集團公司發(fā)展能力分析 30（一）、可動用資金總額 30（二八挖潛發(fā)展能力 31九、 上港集團公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析 32（一） 、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 .32（二） 、營運資本變化情況 33（三八經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 33（四） 、營運資金需求的變化 .33（五） 、現(xiàn)金支付情況 33（六） 、整體協(xié)調(diào)情況 34十、上港集團公司經(jīng)營風險分析 35（一）、經(jīng)營風險 35（二八財務風險 35十一、上港集團公司現(xiàn)金流量分析 37（一） 、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 37（二） 、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 38

（三八現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 .39（四） 、現(xiàn)金流動的充足性評價 40（五） 、現(xiàn)金流動的有效性評價 40（六八自由現(xiàn)金流量分析 42十二、上港集團公司杜邦分析 43（一）、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 43（二八權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 43聲明 44（三八凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 43聲明 44上港集團公司2020年營業(yè)收入為2,611,946.08萬元，與2019年的3,610,163.20萬元相比大幅下降，下降了27.65%。2020年凈利潤為918,340.33萬元，與2019年的992,584.54萬元相比有較大幅度下降，下降了7.48%。公司2020年營業(yè)成本為2,162,418.34萬元，與2019年的2,974,723.29萬元相比大幅下降，下降了27.31%。2020年銷售費用為16,029.40萬元，與2019年的7,962.37萬元相比成倍增長，增長了1.01倍。2020年管理費用為332,383.95萬元，與2019年的313,826.09萬元相比大幅增長，增長了5.91%。2020年財務費用為84,165.19萬元，與2019年的81,262.40萬元相比有較大幅度增長，增長了3.57%。公司2020年總資產(chǎn)為15,600,000萬元，與2019年的14,200,000萬元相比有較大幅度增長，增長了9.86%。2020年流動資產(chǎn)為4,365,371.61萬元，與2019年的4,039,963.15萬元相比有較大幅度增長，增長了8.05%。公司2020年負債總額為5,994,515.03萬元，與2019年的5,138,843.83萬元相比大幅增長，增長了16.65%。2020年所有者權(quán)益為9,597,959.97萬元，與2019年的9,078,885.77萬元相比有較大幅度增長，增長了5.72%。公司2020年流動比率為1.9483