企業(yè)集團資金管理制度

企業(yè)集團資金管理制度總則目的為規(guī)范集團的資金運作，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金營運效率，完善集團內(nèi)部控制機制，確保集團整體效益的最大化，特制定本制度。適用范圍本制度適用于集團總部、各專業(yè)集團及各成員企業(yè)。釋義本制度所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。資金收支的范圍包括企業(yè)進行籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動等發(fā)生的資金收支。管理基本原則時間價值原則。樹立正確的資金時間價值觀念，追求資金的最佳運用狀態(tài)，講究、考核企業(yè)資金使用的效果。動態(tài)平衡原則。集團資金實施統(tǒng)一調(diào)度管理，強化貨幣資金收支動態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧。融通資金原則。充分運用集團資源優(yōu)勢，努力拓展籌資渠道，及時、足額籌集到與集團經(jīng)營發(fā)展相適用的資金。責、權(quán)、利相統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實行資金有償使用并與資金來源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤。防范風險、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后報告的防范措施，確保資金安全。職責與權(quán)限財務金融中心負責集團資金的歸口管理。組織集團資金預算的編制，對專業(yè)集團資金預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。負責專業(yè)集團及成員企業(yè)籌融資專項管理。建立有效的資金結(jié)算網(wǎng)絡，對專業(yè)集團、成員企業(yè)的資金收支進行日常監(jiān)督控制、調(diào)度管理。財務金融中心資金部的職責建立集團內(nèi)部結(jié)算中心，辦理各專業(yè)集團、成員企業(yè)在中心的存貸款業(yè)務，以及內(nèi)部存貸款利息的計算與結(jié)轉(zhuǎn)。構(gòu)建集團資金信息平臺，維護集團日常資金臺帳，反映資金運行狀況。具體辦理集團總部籌融資業(yè)務。根據(jù)集團首席會計師的指令或受專業(yè)集團委托，進行資金調(diào)度。2.3專業(yè)集團財務部負責本集團資金預算的編制、執(zhí)行，辦理籌融資業(yè)務，本集團內(nèi)部資金調(diào)度管理，對所屬成員企業(yè)資金收支檢查監(jiān)督。各成員企業(yè)財務部門負責本企業(yè)資金預算編制、執(zhí)行，辦理籌融資業(yè)務，對企業(yè)各項資金收支進行控制、監(jiān)督。資金收支的監(jiān)控與調(diào)度資金預算編制、審核與批復集團對資金收支實行預算管理，每一會計年度編制執(zhí)行年度資金預算，每月編制執(zhí)行月度資金預算。成員企業(yè)財務部門每月組織各部門編報本企業(yè)月度資金預算，經(jīng)本企業(yè)總經(jīng)理批準后上報專業(yè)集團。專業(yè)集團財務部匯總編制本集團月度資金預算，經(jīng)總經(jīng)理簽批后下發(fā)執(zhí)行，并報集團財務金融中心。如財務金融中心提出指令性調(diào)整，則作相應變更。集團財務金融中心負責集團總部月度資金預算的編制，匯總各專業(yè)集團月度資金預算，根據(jù)集團總體資金運作情況可對專業(yè)集團月度資金預算進行調(diào)整，并報集團總裁批準執(zhí)行。3.2預算執(zhí)行各級財務部門應嚴格執(zhí)行月度資金預算。各成員企業(yè)各項預算外資金收支必須及時報專業(yè)集團，按資金預算申報程序辦理審批。資金調(diào)度財務金融中心對集團資金實行統(tǒng)一調(diào)度，各專業(yè)集團及成員企業(yè)財務部門必須按財務金融中心下達的資金調(diào)度指令辦理相關(guān)資金收付。專業(yè)集團財務部有權(quán)調(diào)配所屬成員企業(yè)經(jīng)營資金。各成員企業(yè)總經(jīng)理有對資金狀況的知情權(quán)，本企業(yè)財務部門需及時向其提供資金信息。資金預算執(zhí)行情況的檢查與分析成員企業(yè)財務部門每月月末對月度資金預算執(zhí)行情況進行分析，經(jīng)本企業(yè)總經(jīng)理簽批后上報專業(yè)集團財務部。專業(yè)集團財務部每月對本集團月度資金預算執(zhí)行情況進行分析，經(jīng)總經(jīng)理簽批后在規(guī)定時間內(nèi)報財務金融中心。財務金融中心每月對集團月度資金預算執(zhí)行情況進行分析，并形成報告，報集團首席會計師、總裁。資金結(jié)算中心資金部負責辦理內(nèi)部存貸款業(yè)務及內(nèi)部交易結(jié)算，實行內(nèi)部存貸款管理。資金部年初根據(jù)各專業(yè)集團、成員企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況及業(yè)務發(fā)展，核定其營運資金額度，如遇重大經(jīng)營條件變化或新企業(yè)成立，于30日內(nèi)進行核定。內(nèi)部存款專業(yè)集團、成員企業(yè)實際占用的資金少于核定的營運資金額度的，其差額視為存款;專業(yè)集團、成員企業(yè)上交的余量資金視為存款;內(nèi)部存款按銀行同期存款利率上浮30%計算存款利息。內(nèi)部貸款專業(yè)集團、成員企業(yè)實際占用的資金超過核定營運資金額度的，其超過部分視為內(nèi)部貸款。專業(yè)集團、成員企業(yè)因經(jīng)營需要可向結(jié)算中心辦理內(nèi)部貸款。內(nèi)部貸款按銀行同期貸款利率上浮30%計算貸款利息。專業(yè)集團、成員企業(yè)在結(jié)算中心的存款、貸款利息，通過集團內(nèi)部非貨幣結(jié)算體系納入各專業(yè)集團、成員企業(yè)任務考核指標。內(nèi)部貸款申請核定資金定額后，由資金部以《資金定額核定通知書》（格式見附件1）通知專業(yè)集團、成員企業(yè)。專業(yè)集團、成員企業(yè)需超過核定的資金定額使用資金的，須填寫《內(nèi)部貸款申請書》（格式見附件2），經(jīng)總經(jīng)理簽字后，向資金部申請貸款。資金部審查企業(yè)貸款申請的理由是否充分、數(shù)額是否合理、還款計劃能否落實等有關(guān)情況，初步評審同意受理并簽署意見后，報財務金融中心總經(jīng)理審批后辦理貸款資金的撥付手續(xù)。專業(yè)集團、成員企業(yè)應依據(jù)批準的內(nèi)部貸款申請所確定的還款計劃，按時歸還貸款（可以提前）。未經(jīng)同意續(xù)貸，到期沒有歸還貸款的，除從逾期之日起加收一倍的貸款利息外，資金部可采取各種措施隨時予以收回。結(jié)算中心的日常核算結(jié)算中心負責為專業(yè)集團、成員企業(yè)開設存款、貸款賬戶，及時、準確登記每筆存款、貸款的資金收支情況。每月底向?qū)I(yè)集團、成員企業(yè)提供存款、貸款對賬單。對外融資管理財務金融中心全面負責集團融資的管理，依據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略，制定融資計劃，審批、指導、安排專業(yè)集團、成員企業(yè)融資活動。未經(jīng)財務金融中心批準，任何專業(yè)集團、成員企業(yè)不得擅自對外借款和還款。專業(yè)集團、成員企業(yè)按照集團融資計劃，充分利用信用資源，積極拓展融資渠道。專業(yè)集團、成員企業(yè)對外融資，首先填報《對外融資申請書》（附件3），經(jīng)財務金融中心批準后，辦理對外借貸手續(xù)。罰則隱報、虛報、少報資金的，追究有關(guān)領導和當事人經(jīng)濟責任、行政責任；私存帳外資金的，視同挪用公款，依法追究有關(guān)領導和當事人的刑事責任。未經(jīng)集團同意，擅自拆借資金給其他單位和個人的，一經(jīng)查出，責其追回所借資金，并追究有關(guān)領導和當事人的經(jīng)濟、行政責任。附則本制度由集團財務金融中心負責解釋、修訂。7.2本制度自2002年月日起執(zhí)行，原《XX集團資金管理制度（試行）》（XA/ZD0511A-2001同時廢止。附件：資金定額核定通知書（格式）內(nèi)部貸款申請書（格式）對外融資申請書（格式）附件1:資金定額核定通知書 公司：根據(jù)《XX集團資金管理制度》規(guī)定的有關(guān)條件，經(jīng)測算、綜合平

衡，核定你單位資金定額數(shù)額為 萬元，目前你單位實際占用的資金為 萬元，故核定你單位在結(jié)算中心的存款為萬元，貸款為 萬元（人民幣）。自本日起按規(guī)定計息。有關(guān)指標數(shù)據(jù)如下：XX集團財務金融中心（資金處）XX集團財務金融中心（資金處） 年—月—日項目銷售收入流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值營運資金（萬元）項目應收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率:流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）備注附件2:內(nèi)部貸款申請書XX集團財務金融中心資金處：根據(jù)《XX集團資金管理制度》規(guī)定的有關(guān)條件，我公司因 需要，現(xiàn)申請流動資金貸款 萬元（人民幣）。保證按期歸還（計劃還款資金來源： ）。申請單位申請貸款期： 年月至 年月計 個月?？偨?jīng)理簽字：年月 日財務部門：年月 日資金處貸款期： 年月至年月計 個月。貸款額： 萬元（人民幣）；月利率 ％0。初審意見：年月 日財金中心審核：年月 日總會計師審批：年月 日注：本申請書一式2份，申請單位、結(jié)算中心各一份

附件3:對外融資申請書集團總部：本公司為彌補生產(chǎn)經(jīng)營資金的不足，保證公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，在認真進行可行分析的基礎上，綜合考慮