物業(yè)財(cái)務(wù)制度之流動(dòng)資產(chǎn)管理

物業(yè)財(cái)務(wù)制度之流動(dòng)資產(chǎn)管理物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之流動(dòng)資產(chǎn)管理第一條 流動(dòng)資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、應(yīng)收帳款和存貨等。流動(dòng)資產(chǎn)管理的目標(biāo)是以最低的成本滿足經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的需要。第二條 流動(dòng)資金是指投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，流動(dòng)資金控制權(quán)屬總經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掌握使用。、員工因公需要可允許領(lǐng)用適量現(xiàn)金，除此以外不得借款、領(lǐng)款。、員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用須經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人、費(fèi)用主管部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)的副總裁 (或其授權(quán)人)、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)簽字審核后方可報(bào)銷(xiāo)。、對(duì)外部單位贊助費(fèi)、資助費(fèi)等社會(huì)性支出，由執(zhí)行董事(或董事長(zhǎng))審批。、未按第1、2、3款規(guī)定辦理的，出納人員應(yīng)拒絕支付。第三條做好現(xiàn)金收支管理工作。、現(xiàn)金使用范圍按國(guó)家有關(guān)部門(mén)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。、出納必須對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)帳、盤(pán)點(diǎn)，做到帳款相符，每月終了，現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金總帳科目的余額核對(duì)相符。3、支付外單位的業(yè)務(wù)往來(lái)款項(xiàng)，現(xiàn)金支付限在1000元以內(nèi)，無(wú)特殊情況不得突破，超過(guò)限額應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付。、庫(kù)存金額最高限額為6000元，超過(guò)限額部分應(yīng)及時(shí)交存銀行。、不得坐支現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)。、不準(zhǔn)出借帳戶和以公司的名義為他人套取現(xiàn)金。第四條有外幣收支時(shí)，應(yīng)分人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金的幣種設(shè)置帳戶進(jìn)行明細(xì)核算，加強(qiáng)對(duì)外幣業(yè)務(wù)的管理。第五條 流動(dòng)資金的使用實(shí)行計(jì)劃管理，主要通過(guò)預(yù)算管理來(lái)實(shí)現(xiàn)，具體根據(jù)預(yù)算管理制度辦理。、各部門(mén)需根據(jù)年度預(yù)算總額，分月填報(bào)月度用款計(jì)劃，并于每月 20日前把次月用款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)管理部。、用款時(shí)由經(jīng)辦人填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。、對(duì)流動(dòng)資金占用相關(guān)責(zé)任人應(yīng)制訂考核獎(jiǎng)懲辦法。第六條應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等，公司根據(jù)《壞賬及存貨報(bào)損的處理規(guī)定》做好壞帳的確認(rèn)工作，壞帳損失采用備抵法核算，壞帳準(zhǔn)備金按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額 4‰ 的比例提取。第七條 存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)備的物資，包括材料、低值易耗品等。、購(gòu)入物資應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，由倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一驗(yàn)收、管理。領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)相關(guān)程序批準(zhǔn)才可領(lǐng)用。特種商品必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。、低值易耗品等物資的領(lǐng)用，由使用人填寫(xiě)領(lǐng)料單，經(jīng)低值易耗品管理者登記，由所在部門(mén)經(jīng)理簽字，倉(cāng)庫(kù)才可發(fā)貨。、應(yīng)以舊調(diào)新的物料或低價(jià)財(cái)產(chǎn)，應(yīng)以廢品物料抵交后領(lǐng)新。、存