出納考試試題

1/7一、填空題〔22〕庫存現(xiàn)金〔含備用金〕原則上掌握在 ，超過的必需送存 。出納必需準時登賬，盡量每天交單，做到 必需于次月 日前交齊。出納以支票銀行匯票銀行承兌匯票付款的必需取得供給商的 。員工因公出差等需借支款項時應填寫注明事由預借金額、估量經(jīng) — — 核簽批，經(jīng)辦人憑辦好手續(xù)的單據(jù)到財務部出納處領(lǐng)款。財務經(jīng)理、財務主管或總賬會計每月至少次〔不包含月末〕對現(xiàn)金抽查盤點，并填寫 留存?zhèn)洳椤ｃy行承兌匯票的最終一手背書單位必需是合同簽訂的 兌匯票背書人簽章包括騎縫章都應清楚，假設消滅重疊、模糊、重影等現(xiàn)象需附有 。建華企業(yè)文化的核心是 、 、 。建華的五個好習慣是 、 、 、 、 二、單項選擇題〔每題兩分，共20分〕1、出納工作的根本原則是〔〕A、內(nèi)部牽制原則B、權(quán)責發(fā)生制原則C、配比原則D、實質(zhì)重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有〔〕A、支票B、匯兌C、信用卡D、托收承付3、工資薪金的個人所得稅納稅申報是在次月〔〕日內(nèi)申報A、7B、15C、10D、204、支票的有限期限為〔 〕A、15B、10C、30天 D、一個月5、現(xiàn)金日記賬在日常工作中多承受〔 A、多欄式 B、三欄式C、數(shù)量金額式6〔〕A、收付實現(xiàn)制B、現(xiàn)金收付制C、權(quán)責發(fā)生制D、現(xiàn)收現(xiàn)付制7〔〕A、一個月B、三個月C、六個月D、九個月8、以下哪個公司賬戶肯定不行以支取現(xiàn)金〔〕A、根本賬戶B、一般賬戶C、專用賬戶D、臨時賬戶9、我公司目前繳納的增值稅和企業(yè)所得稅稅率分別是〔 〕A、17%10%B、13%25%C、17%25%B、11%25%10、以下各項，不行以承受現(xiàn)金結(jié)算的是〔 〕A、支付職工工資2500元 B、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品6300元C、向一般納稅企業(yè)購入材料1200元 元三、多項選擇題〔每題3分，共24分〕以下哪類票據(jù)不行以報銷〔 〕A.有涂改、污染的票據(jù) 發(fā)票專用章的票據(jù)C.假發(fā)票 D.空白發(fā)票以下哪種屬于不標準的單據(jù)粘貼方法〔 〕10205C.票據(jù)粘貼超過報銷單據(jù)的大小D.票據(jù)按金額從小到大、時間先后挨次粘貼3、按現(xiàn)行會計制度的規(guī)定，以下各項中不符合規(guī)定的行為有〔 A、用銀行帳戶替他人收支貨款或現(xiàn)金B(yǎng)、將現(xiàn)金用個人名義存入銀行D、未經(jīng)審批即支付已到期的應付賬款4、以下屬于商業(yè)匯票的是〔 〕A、銀行本票 B、銀行承兌匯票B、銀行匯票 D、商業(yè)承兌匯票5、出納工作的職能是〔 〕A、收付職能 B、反映職能C、監(jiān)視職能 D、治理職能6、現(xiàn)金治理的原則為〔 〕A、收付合法原則 B、收付兩清原則C、錢賬分管原則 日清日結(jié)原則7、對票據(jù)的審核以下說法正確的為〔 〕B、對于不真實、不合法的票據(jù)不予承受C、對真實、合法但領(lǐng)導未簽字的票據(jù)可以報銷D、對領(lǐng)導已簽字的票據(jù)不加以審核就予以支付或報銷8、企業(yè)文化中的“三平”包括〔〕A、尋常B、平凡C、平淡D、平安四、簡答題請寫出日期和金額的大寫〔6〕〔8分〕銀行存款日記賬16摘要借方貸方余額期初余額603,877.006160#6088#銷售產(chǎn)品105,687.00709,564.00275#2014#付購材料17,980.00691,584.00576#2015#付廣告費78,000.00613,584.00777#1018#支取現(xiàn)金5,000.00608,584.001080#5001#收回貨款100,000.00708,584.001681#4832#收到稅款返還20,000.00728,584.002580#3187#購入設備100,000.00628,584.002890#8088#收回貨款150,000.00778,584.00本月合計375,687.00200,980.00778,584.00銀行存款對賬單2016年6月30日 幣種：人民幣 單位：元網(wǎng)點號:0212[中國農(nóng)業(yè)銀行句容支行橋頭分理處]戶名:江蘇湯辰機械 賬號:XXXXXXXX 上頁余額:6038772007月年日交易憑證代碼種類憑證號 摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額余額柜員號21匯票6088#收款105,687.0019322轉(zhuǎn)支2014#付貨款17,980.0019327現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金5,000.0019628轉(zhuǎn)支4019#付失業(yè)保險金9,800.00193216委收8017#收貨款17,000.00195225匯票3187#付設備款100,000.001922228委收8088#收貨款150,000.00194可用余額:743784銀行余額調(diào)整表單位： 年 月 日單位：元工程工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬778584銀行對賬單余額743784加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)整后的銀行存款余額調(diào)整后的銀行存款余額3、在工作過程中，怎么樣處理好“責任”與“人情”兩者之間的關(guān)系？〔此題10〕4.〔10〕答案、2 銀行日清月結(jié) 2收款收據(jù)《借款單》還款時間 部門經(jīng)理財務經(jīng)理總經(jīng)理1次 現(xiàn)金盤點表購貨單位 符合要求的證明走正道、負責任、心中有別人二、單項選擇ACBBBCCBCC三、多項選擇ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC四、簡答1.叁萬零壹拾元零伍角陸分2.銀行余額調(diào)整表工程金額工程金額企業(yè)銀行存款日記賬778584銀行對賬單余