工程竣工決算審核委托服務(wù)項目技術(shù)規(guī)范書

附件1工程竣工決算審核委托服務(wù)項目技術(shù)規(guī)范書一、項目概況按照國家有關(guān)政策法規(guī)及《國家電網(wǎng)公司工程財務(wù)管理辦法》規(guī)定，工程竣工決算管理是工程全過程財務(wù)管理的重要組成部分，包括竣工決算體系設(shè)計、編報組織、審核審批和分析評價等工作。工程竣工決算管理應(yīng)遵循“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé),全程管控、全面審批”的原則。工程竣工決算需委托具有專業(yè)資質(zhì)的機構(gòu),出具竣工決算審核報告。謝謝閱讀二、項目實施內(nèi)容及范圍決算審核服務(wù)內(nèi)容包括但不限于：1、工程項目基本建設(shè)程序執(zhí)行情況，如是否按規(guī)定程序和權(quán)限進行立項,可研和初步設(shè)計是否報批等；感謝閱讀2、概算執(zhí)行情況，分項費用使用情況，如工程建設(shè)有無超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超概算投資,有無概算外工程等；謝謝閱讀3、資金的來源、支出及結(jié)余情況，如資金是否到位、資金管理是否安全合規(guī),項目結(jié)余資金是否真實、處置是否合規(guī)；感謝閱讀4、合同、項目預(yù)算、投資預(yù)算執(zhí)行情況,如有關(guān)合同的訂立、履行、變更、轉(zhuǎn)讓和終止是否合法。項目預(yù)算、投資預(yù)算是否存在不合理偏差，建設(shè)成本的核算、歸集、分配是否符合會計制度的規(guī)定;感謝閱讀5、工程法人管理費、建設(shè)管理費等其他費用支出是否合理，依據(jù)是否充分，是否與項目相關(guān)且為必要支出。謝謝閱讀6、交付使用資產(chǎn)是否真實有效、符合規(guī)定；審查竣工決算中所列的交付使用資產(chǎn)價值是否真實、準(zhǔn)確,其構(gòu)成是否合理,待攤基建支出的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)是否合理。感謝閱讀7、工程項目竣工財務(wù)決算報告是否真實、合法，報表編制是否正確，編制依據(jù)是否充足，編制時效是否合規(guī)，內(nèi)容是否齊全，工程投資計劃執(zhí)行情況，項目的最終投資規(guī)模與投資計劃中的投資規(guī)模是否一致,項目分類是否準(zhǔn)確.工程建設(shè)內(nèi)容是否符合規(guī)定，形成的固定資產(chǎn)分類、價值計算是否準(zhǔn)確等；謝謝閱讀8、審查用戶工程建設(shè)結(jié)余資金真實性和處置情況，確保項目結(jié)余資金按照國網(wǎng)公司的相關(guān)規(guī)定處理.感謝閱讀9、其他重要情況.決算審核服務(wù)范圍：對國網(wǎng)北京市電力公司所屬電網(wǎng)基建、生產(chǎn)技改、小型基建、營銷投入、信息化投入及其他工程項目進行決算審核，并按項目單位要求出具竣工決算審核報告。精品文檔放心下載三、項目實施要求服務(wù)具體實施要求，包括但不限于以下內(nèi)容：1、服務(wù)(工程/工作)組織要求本次采購的服務(wù)采用項目負(fù)責(zé)人制.項目負(fù)責(zé)人和主要審核人員應(yīng)具有業(yè)主要求業(yè)績和專業(yè)資質(zhì)要求，項目負(fù)責(zé)人和主要審核人員必須對決算管理制度較熟悉,能獨立地與工程建設(shè)有關(guān)各方進行有效溝通，并能在規(guī)定時間內(nèi)完成服務(wù)內(nèi)容。感謝閱讀2、服務(wù)（工程/工作）必須執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、手冊等要求依據(jù)《國家電網(wǎng)公司工程財務(wù)管理辦法》，對其組織、編制和審核的工程竣工決算報告的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和合理性負(fù)責(zé).受托方應(yīng)按要求制定體系完整、重點突出的竣工決算審核實施方案,明確工作步驟及方法、人員分工、進度安排等，并報委托方審查同意.受托方應(yīng)保證審核人員的數(shù)量、素質(zhì)與合理的專業(yè)結(jié)構(gòu)，保持審核人員、現(xiàn)場專業(yè)技術(shù)人員相對穩(wěn)定,確保審核力量。確定的項目組長、主要審核人員不得隨意調(diào)整.精品文檔放心下載3、進度控制要求受托方應(yīng)按照實施方案要求，加強審核進度控制，做好協(xié)調(diào)配合，按合同要求和工程進度完成投產(chǎn)轉(zhuǎn)資審核和決算審核，確保審核工作深度和質(zhì)量符合國家法律法規(guī)及國家、行業(yè)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定.對審核中發(fā)現(xiàn)的重大事項要及時向委托方匯報。精品文檔放心下載4、安全要求依法審計建設(shè)項目竣工決算的正確性、真實性、合法性,保障建設(shè)資金合理、合法使用，正確評價投資效果，促進總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗，提高建設(shè)項目管理水平。謝謝閱讀5、質(zhì)量要求符合工程竣工決算報告編制規(guī)范和國家電網(wǎng)公司關(guān)于竣工決算報告的形式要求和質(zhì)量要求,勤勉盡責(zé)，獨立客觀公正的出具決算報告。感謝閱讀6、工作（服務(wù)）標(biāo)準(zhǔn)要求根據(jù)財務(wù)資產(chǎn)部委托工作內(nèi)容，按照國家電網(wǎng)公司相關(guān)管理辦法、相關(guān)審核業(yè)務(wù)流程及相關(guān)規(guī)定對各項目單位工程項目實施決算審核，完成編制竣工決算審核工作方案、審前培訓(xùn)等相關(guān)工作，經(jīng)國網(wǎng)北京市電力公司財務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)后，實施現(xiàn)場審核.精品文檔放心下載9、服務(wù)響應(yīng)時間要求單項項目響應(yīng)時間不超過1天，整體項目響應(yīng)時間不超過謝謝閱讀天。11、項目完成后需延續(xù)的服務(wù)(如延保、技術(shù)支持等)相關(guān)要求感謝閱讀協(xié)助對工程現(xiàn)場進行勘察,核實實物資產(chǎn)，檢查新轉(zhuǎn)資的資產(chǎn)卡片，確保新增資產(chǎn)賬卡物一致.謝謝閱讀四、項目實施成果要求按照國網(wǎng)北京市電力公司財務(wù)資產(chǎn)部要求完成竣工決算審核報告，遵循“規(guī)范流程、統(tǒng)一口徑，對應(yīng)一致、相互銜接"的原則，竣工決算要與工程概算一一對應(yīng).精品文檔